国外建设项目工程造价管理研究现状分析研究 造价学专业.docx

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1、第1章绪论1.1 研究的背景和意义1.1.1 研究背景在我国市场经济深入发展的今天，历经长期的管理变革.我国的工程管理正逐步摆脱以往计划经济体制所倡导的行政管理模式转向集建设监理单位主导下的监理技术咨询体系、着重供应物资、施工以及设计的投标承包体系以及由项目法人为主导的工程招标发包体系为一体的三元主体。三大主体依靠合同及经济的纽带和支撑作用.相互制约和统一，发展成为当前新型的项目管理体制。与此同时，在对工程造价进行管理的过程中也产生了诸多的新问题，怎样才能在建设项目中对资金进行有效分配、合理控制项目投资额，以最优的经济投入获得最大的产出和收益已经成为工程造价管理的关键环节,并且引起了越来越多人

2、的关注。建设项目的特点是投资数额大、建设周期长、投资一次性，这就决定了建设项目工程造价管理应该建立一个全过程、全方位的管理系统。一直以来，投资者们普遍忽视工程建设项目决策和设计阶段的造价管理和控制，而是把工程造价控制的主要精力放在项目施工和决算阶段，这种做法属于事后控制.没有抓住要害，对控制工程造价只能起到事倍功半效果。另外，目前建设项目各阶段的造价管理不能很好地衔接.经常会出现阶段性脱节现象,往往使建设项目的工程造价管理处于失控状态。经笔者观察，工程三超（概算超估算、预算超概算、结算超预算）的情况在工程建设过程中是普遍存在的现象。为此,尽快掌握新经济条件形势下工程造价管理应采取的新技术、新方

3、法,开展对建设项目全过程造价管理方法的深入研究成为当务之急，是理论界和实践从业者面临的一个重要问题,1.1.2研究意义目前我国建设项目造价管理方面还存在很多问题，“三超”概算超估算，预算超概算，决算超预算）现象始终存在，与国际先进管理水平和方法还存在很大差距。在造价管理中，正确的决策是有效控制造价的关键，而正确决策的基础又在于有效的预测工程造价。因此对目前造价管理的改革和造价的预测是本文研究的主要目的。在基本建设过程中,做好工程造价管理工作是基本建设健康发展的重要保证.科学工程造价管理，一方面可以保证和监督基本建设资金的合理使用，防止损失和浪费，提高投资效益；另一方面，可以为国家制定产业政策、

4、投资决策和加强对国民经济宏观调控方面提供信息和依据，还可以通过合理的工程造价管理，保护投资方和承包方的合法利益，有利于竞争一机制的完善和有序市场的形成。本文旨在通过工程造价管理理论方法与实践的研究,分析建设项目整个建设阶段造价控制中存在的问题.尤其是建设前阶段造价控制中存在的问题更是值得我们研究，从而探索相应改革措施为建设项目造价控制提供一些借鉴。1.2国内外建设项目工程造价管理研究现状1.2.1国外建设项目工程造价管理研究现状目前世界的造价管理主要分为三大流派:美国工程造价管理体系、英联邦工程造价管理体系以及日本工程造价管理体系。不管是那一种造价管理体系，都有很成熟的中介机构一一工程造价咨询

5、公司，他们都是完全不依赖其他部门的独立、客观、公正的社会服务组织，在造价管理中发挥着重要作用。这三大流派中，有相同的地方，又各自具有各自的特点。(1)美国造价管理体系美国是一个高度市场化的国家，其工程项口运作方式与造价模式充分体现市场经济规律,按项口投资渠道,建设项划分为政府工程与私人工程，政府只对其掌管的政府工程进行管理，对私人工程造价不予干涉，主要对其工程质量、社会环境、使用效果、安全进度进行严加控制。具体造价管理体系的特点如下：全过程一元化动态管理从前期的预测，科学的确定工程造价，初步设计造价控制，承包合同价的确定，直至实施阶段工期、质量、造价控制，变更费用增减决策等，进行全过程造价综合

6、管理。在确定工程总造价时，要考虑到建成以后使用的维修费用，并考虑10%的预算费用在内。每一阶段造价均不得超过确定的预算造价。并且从方案选择、编制估算开始到优化设计.编制概、预算，再到建设实施阶段的造价控制，均由一个业主委托的咨询机构来完成，是一元化的。其好处在于:可以强化专业人员的责任心，保持前后工作环节的相互衔接，容易分清工作的失误责任。业主自主负责制在美国，投资行为主要由私人来完成，投资建设者即为业主，由业主承担投资及经营风险，也有一部分工程由业主直接投资，此时政府充当业主的角色。不论哪一种业主，都对工程造价自主负责，政府不对私人投资进行参与,即便政府投资的项口，政府也只是充当业主的角色.

7、对其工程实施造价控制程序，对确定的造价不得任意突破。对于拟建项口，不论私人业主还是政府充当业主，都是先有一个关于投资规模的粗略设想，之后进行决策，再委托设计部门进行设计，最后由业主审核认定即可,不须其他审核程序。如果估算出的造价超出了原先的设想，由业主决定选择办法:缩小建设规模、降低建设标准、修改设计或取消建设意图等，这里都体现了业主负责的自主性。(3建设费用软件、硬件”分别管理所谓“硬件”是指与工程设计直接有关的工程建设费用，主要是人工费、材料费、施工机械使用费、设备费、勘察设计费等。这些费用是设计部门能够掌握的，由设计部门来负责。“软件”指业主直接掌握的，应由业主来筹划的费用，包括:场地的

8、租用或征地费、融资费用、利息费、生产运行准备费等。这些费用的灵活性较大，运筹的好坏对最终造价影响很大，这些是业主的运营问题，他是从侧面保证设计部门对估算的可靠性与稳定性。“软、硬件”分别管理有利于分清责任,前者是为后者提供基础的，使得设计部门的估算更为准确。1.4政府功能让位于社会服务功能政府不对工程造价行使主管职能，对其主管的工程也只是行使业主的职能。美国的社会服务功能十分发达，他实际上起着无形的、比政府功能更为有利的管理职能。社会服务功能主要由以下几方面组成：a除设计部门有专门的估价师以外，社会上还有专门的咨询机构,由业主委托他们协助设计部门及承担以后各阶段造价管理工作。具体工作有:建设方

9、案策划，设计阶段的造价估算，标底的编制，承发包价格的确定，进度及造价控制，合同管理，工程款支付的认可，索赔处理等。b有专门的商业性公司从事编制、出版与工程造价有关的各种基础资料，为社会提供服务。政府不制定类似我国定额之类的法令性基础资料,各种价格都在市场竞争中实现的。c专业化的信息网络，各种价格资料可以共享。d有造价协会从事同行间的联络、交流和公益工作。在美国，造价是摆在建设课题中的主导位置来对持的，认为造价是最复杂的问题，是最应该受到重视的问题。技术问题很容易控制.但造价问题全在于掌握。控制的好坏直接影响投资效果，影响到企业经济效益.(2)英联邦造价管理体系英国造价管理大致分为两个阶段，以签

10、订施工合同为界，分为施工合同签订前阶段与施工合同签订后阶段。将施工合同签订前阶段与施工合同签订后阶段这两个阶段又划分为若干小阶段，这些若干阶段都有不同的工作内容，而且在不同阶段内造价工程师都发挥不同的作用。其特点有：在管理上，也把工程划分为政府工程与私人工程，政府部门的工作由各专业部门自己管理。私人工程由投资业主自己管理，政府不在造价上给予过多的参与。投资者将造价工作委托给造价工程师,造价工程师只对工程项的投资负责，建筑师可以否定造价工程师在技术方面的设想和估价，但设计概算一经业主同意,其设计就要受到概算的控制，如果超出就要返工，在设计中建筑师比较重视造价工程师的意见,也希望得到造价工程师的协

11、助。造价工程师在整个工程建设过程中进行全过程跟踪管理，从前期策划开始，造价工程师能够影响设计，设计是按照业主确定的投资估算进行的，是算着设计，而不是设计后再算，造价工程师负责编制标书，进行招投标，直至最后竣工结算.造价工程师对工程总造价起着非常重要的管理控制作用。非常重视工程造价资料的积累与管理，造价工程师协会称为皇家测量师协会，协会设有房屋造价情报所.负责搜集全关房屋造价资料,分析整理后定期出版，这些也就是他们的数据库。另外，还有来自社会有关情报机构的数据资料，如:技术新闻导报，工程价格本与标表.政府发的造价标准、物价指数与有关统计资料，有关专业学会和联合会所属情报机构颁发的造价资料，大专院

12、校和建筑研究部门发表的研究资料等。(3)日本造价管理体系日本的工程造价管理也分私人工程与政府公共工程，管理方法有所不同，日本的政府公共工程管理制度和估算方法与英美有相似之处.日本设有建设省，下面设有各分局，分别主管房产、道路、城市开发、公共设施、河川与海岸的建设。建设省在地方设有地方建设局、派出所、工程事物所等机构，主管地方的工程建设事物。1政府对公共项口总造价的确定相当重视，必须按有关标准进行精算。其标准有:建筑工事积算要领，主要用来进行工程标底的编制;建筑工程标准步卦，相当于我国的建筑工程预算定额;建筑工事数星积算基准，相当于我国的工程量计算规则。政府对私人项口不进行干涉，政府项口与私人项

13、口在造价管理上有所不同。1.2.2国内建设项目工程造价管理研究现状我国工程造价管理早在唐代就有记录，但发展缓慢U从建国初期沿用当时苏联的基本建设概预算定额管理制度发展至今。我国建设项目工程管理造价管理的发展现状也可从以下几个方面进行总结。1.2.2.1工程造价的计价依据计算工程造价的基础资料一般包括工程造价定额、工程造价费用定额、造价指标、基础单价、工程量计算规则以及政府主管部门发布的各有关工程造价的经济法规、政策等。它包括:估算指标（概算指标）、概算定额、预算定额（综合预算定额）、费用定额（标准）、劳动定额、工期定额、材料、设备预算价格、工程直接费价格指数、材料价格指数和造价指数。还有近两年

14、推行的消耗量定额和清单的计价规范。1.2.2.2实施过程的造价控制长期以来，我国工程造价的确定和编制主要是由国家有关部门确定计价定额，规定费用构成和顽布价格及费用率来完成的，工程设计部门在编制造价方面的主动性.创造性不高，责任感不强，他们只注重套定额指标，造价估算编制基本上属于静态管理显然，造价估算的结果难以反映造价变化的客观实际。当采用的定额过时时，算出的造价与实际偏差较大时，起不到合理确定和有效控制工程造价的作用。长期以来，在我国工程建设领域，技术与经济相分离。由于受计划内经济的束缚，中国工程技术人员缺乏经济观念，他们把如何降低工程造价看成与己无关的财会人员的职责。而财会、概预算人员主要责

15、任是按财务制度办事他们往往不熟悉工程技术，也较少了解或缺乏深入了解工程设计、施工的内容和建设实施中各种关系的变化。在这种情况下，他们只能单纯地从财务制度的角度生搬硬套地去编制或审核费用开支，造成技术与经济相互分离，各干各的活，各算各的账消极地反映已完成工程量的价格，从而难以合理和有效地控制工程造价。1.2.2.3政府控制方面从定额的发展历程可以看出，定额是在我国建国后计划经济发展的过程中逐步产生、发展和成熟的。由于我国长期以来实行投资体制的集权管理模式，政府既是宏观政策的制订者，又是微观项目建设的参与者,因此计划色彩浓厚的统一定额能够为政府进行宏观的投资调控和微观的建设项目管理提供有力的方法和

16、手段。总体而言，我国现阶段的工程项目造价管理与世界发达国家(如英国和美国)相比还是存在很大差距.这些差距主要表现在工程项目造价管理体制方面和对于现代工程项目造价管理理论与方法的研究、推广和应用方面。我国工程造价管理体制仍然受到50年代引进的前苏联以标准定额管理为主的工程造价管理体制的束缚。但是，现在的发达国家和地区基本上没有谁还在沿用按照统一标准定额管理工程造价的体制，他们多数根据工程项目的特性、同类工程项目的统汁数据、建筑市场行情和具体的施工技术水平与劳动生产率来确定和控制工程项目的造价。另外，在对工程项目造价管理的理论与方法的研究方面，我们多数是围绕标准定额管理体制展开有关造价管理理论与方

17、法的研究，而发达国家则是按照工程项目造价管理的客观规律和社会需求展开研究。所以在工程造价管理理论与方法的研究方面我们还是比较落后的。1.3研究内容和思路本课题在简要概述建设项目工程造价控制研究的背景、意义及国内外研究现状的基础上，对建设项目工程造价控制的相关理论进行了探讨和分析，进而对我国建设项目在决策、设计、招投标以及实施等阶段造价控制的现状及存在的问题进行了深入分析，并以此为依据提出了改进的措施和建议,旨在为我国建设项目工程造价控制管理的提供提供参考和借鉴。(1)阐述研究建设项目工程造价管理的背景，并结合工程造价的计价依据，实施过程的造价控制，政府控制方面介绍了国内外建设项目工程造价控制研

18、究现状。(2)介绍了建设项目工程造价控制的相关理论包括定义、内涵、特点等。根据工程的不同阶段研究了造价控制管理的应用。(3)分析了我国建设项目在决策、设计、招投标以及实施等阶段造价控制的现状及存在的问题。(4)为提高我国建设项目工程造价控制管理提出针对性的可行性强的对策和建议。(5)结合成功的案例对提出的一些对策在实际工程的运用效果进行验证。第2章工程造价的影响因素及其控制的原则与方法2.1工程造价的影响因素及特点2.1.1工程造价的影响因素影响工程造价的因素主要有主观因素和客观因素两种.具体内容见图2.1所示图2.1工程造价的影响因素图2.1.2工程造价的特点(D工程造价的大额性能够发挥投资

19、效益的任何一个建设项目或一个单项工程，不仅实物形体庞大，而且造价高昂。动辄数百万、数千万、数亿、数十亿、特大的工程项目造价可达百亿、千亿元人民币。工程造价的大额性.消耗资源多.使它关系到有关各方面的重大经济利益，同时也会对宏观经济产生重大影响。这就决定了工程造价的特殊地位，也说明了造价管理的重要意义。(2)工程造价的个别性、差异性任何一项工程都有特定的用途、功能、规模。因此对每一项工程的结构、造型，空间分割、设备设置和内外装修都有具体的要求，所以工程内容和实物形态都具有个别性、差异性。产品的差异性决定了工程造价的个别性。工程所处地区、地段不相同，造价也会有所差别。工程造价的动态性任何一项工程从

20、决策到竣工投产或交付使用，少则数月,多达数年，不可避免地受不可预计因素的影响，在计划工期内，存在许多影响工程造价的因素，如工程变更,设备、材料价格的涨跌,工资标准以及费率、利率、汇率等的变化。所以，工程造价具有动态性。建设周期长.资金的时间价值突出。(4)工程造价的广泛性和复杂性工程造价的广泛性和复杂性，表现在构成工程造价的成本因素复杂，涉及人工、材料、施工机械的类型较多，协同配合的广泛性几乎涉及到社会的各个方面。比如获得建设工程用地支出的的费用，既有征地、拆迁、安置补偿方面的费用，又有土地使用权出让金等方面的费用。这些费用与政府一定时间的产业政策和税收政策及地方性收费规定有直接的关系。(5)

21、工程造价的阶段性是一个从粗到细、从概略到具体、从计划到实际的过程。工程造价根据建设阶段的不同,同一工程的造价，在不同的建设阶段，有不同名称，内容、作用，这是长期大量工程实践的总结也是工程造价管理的规律61。2.2工程造价控制的原则与方法2.2.1工程造价控制的原则(1)全过程、全方位的动态控制全过程造价控制。指对项目建设的决策、设计、实施等全过程实施造价控制,以求合理使用人力、物力和财力，取得较好的投资效益。在动态控制过程中，应着重做好以下几项工作：科学的确定计划目标值；2反馈和评估项目的实际情况；进行计划值与实际值的比较；采取控制措施纠正偏差，以确保项目目标的实现,如图2.2所示比较计划值与

22、实际值量实际数图2.2工程造价动态控制（2）目标控制基于工程项目建设周期长、投资大和多次性计价的特点,建设工程造价控制目标的设置应随着工程项目建设实施的不断深入而分阶段进行。投资估算是设计方案选择和初步设计阶段的控制目标;设计概算是技术设计和施工图设计的控制目标：设计预算或建筑工程承包合同价是施工阶段的控制目标。必须指出各阶段的控制目标是有机联系的整体，是相互制约、相互补充的。而且是前者控制后者，后者补充前者,共同形成工程造价目标控制体系。主动控制长期以来，人们一直把控制理解为实际值与目标值的比较，以及当实际值偏离目标值时，分析偏差原因，采取措施纠正偏差。这样的工程造价控制有其重要意义，但是却

23、不能使已产生的偏差消失，不能预防可能发生的偏差,因此只能说是事后纠偏的被动控制，我们应把控制立足于事先主动采取措施，采用主动积极的以预防为主的控制方法，能动地影响投资决策，影响设计和施工，以减少或避免实际值与目标慎偏离。技术与经济相结合技术与经济结合是控制工程造价最有效的手段。项目评价和设计方案比选时，应力求技术先进可行，经济效果好;在施工时，力求工程造价低但施工方法先进可靠，施工质量好。总之，应在工程建设的全过程把技术与经济有机地结合起来，通过技术比较、经济分析和效果评价.力求做到在技术先进条件下的经济合理,在经济合理基础上的技术先进。2.2.2工程造价控制的基本方法建筑工程项目建设过程一般

24、可以分为投资决策、设计、建设发包和建设实施等四个阶段。建筑工程全过程造价控制目的就是在建筑工程项目的这四个阶段中,把建筑工程造价控制在合理的或批准的造价范围以内，根据过程中各环节的变化，能够随时纠偏，科学调配和使用人力、物力、财力，保证项目管理目标和项目效益的实现。建筑工程造价全过程控制应遵循基本建设程序。建设程序是对建设项目从规划到建成投产所经历的整个过程中，各项工作开展先后顺序。目前，我国工程项目的建设程序大致可以分为：投资决策、工程设计、工程招投标、工程实施和竣工验收等五个阶段。2.2.2.1投资决策阶段工程造价的控制建筑工程项目投资决策是对拟建建筑工程项目进行充分的评估、方案合理的选择

25、、造价精确的估算，是对不同建设方案进行比选.最后做出决定。建筑工程投资决策就是建筑工程的依据和基础，正确的决策是合理确定与控制工程造价的前提。1 .投资决策阶段对建筑工程造价的影响（1）项目投资决策的正确性是工程造价合理性的前提.项目投资决策正确，就意味着已经对项目建设做出科学的评估，选出最佳、最合理的方案.科学调配各种资源.据有关资料统计，投资决策阶段影响工程造价可能高达80%-90%o投资决策阶段的造价控制具有先决性和指导作用.对建设全过程的造价控制起着决定性的作用。投资决策阶段的投资估算是进行投资方案选择的主要依据之一，同时也是决定项目是否可行及主管部门进行项目审批的参考依据.批准前期的投资估算是投资控制的目标，是整个造价的源头。2 .投资决策阶段投资估算投资估算是指在建设项目整个投资决策过程中，依据现有的资料、数据、指标，运用合理的方法，对建设项目全部投资费用进行的预测和估算。投资估算贯穿于整个建设项目投资决策过程，随着投资决策阶段的不断深化，其估算的作用和精度也不同.总之，投资决策阶段是控制工程造价的重要阶段。必须对投资方案进行优选,合理确定投资估算，控制好项目总投资，权衡项目的风险与收益，编制项目建议书和可行性研究报告。不能只看各种理论数据、理论指标，还要对项目实施过程中可能发生的各种风险，进行客观的估计和预测，综合分析，以得出正确的投资决策结论。