中国工商银行股份有限公司柜台记账式债券产品介绍2022年版.docx

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1、中国工商银行股份有限公司柜台记账式债券产品介绍（2022年版）一、产品定义中国工商银行股份有限公司（以下简称工行）柜台记账式债券是指工行通过 电子银行渠道和境内营业网点为客户提供的记账式债券投资交易产品。二、适用客户本产品适用于符合相关法律法规及监管规定要求的境内外具有完全民事行 为能力的个人客户，以及在中华人民共和国境内依法设立的企事业单位、国家机 关、社会团体、金融机构、投资公司、投资管理机构等对公客户。对公客户应承诺开立债券账户时，未在债券登记托管结算机构开户；在柜台 债券业务账户销户前，不得直接在债券登记托管结算机构单独开立一级托管账 户。金融机构、投资公司或者投资管理机构管理的理财产

2、品、证券投资基金和其 他投资性计划由上述金融机构、投资公司或者投资管理机构代其办理业务。工行有权根据国家法律法规、宏观政策或监管规定调整、应对市场极端情 况需要、产品风险管理需要、自身业务调整需要、系统变更或突发事件等情况， 对本产品的适用客户准入标准作出调整。三、债券品种柜台记账式债券的债券品种为经中国人民银行等监管部门批准可在商业银 行进行交易，并在中央国债登记结算有限责任公司和银行间市场清算所股份有限 公司等债券登记托管结算机构托管的债券。目前，主要的债券品种包括经发行人 认可的已发行国债、地方政府债券、国家开发银行债券、政策性银行债券和发行 对象包括柜台业务投资者的新发行债券。债券发行

3、人是指在银行间债券市场发行 债券的金融机构、非金融企业及中国人民银行认可的其他机构。按照付息方式划 分，主要的债券品种包括附息债券和贴现债券等，附息债券是指按照债券票面载 明的利率及支付方式支付利息的债券，贴现债券是指以低于债券面值的价格发 行、到期时按债券面值偿还本金、无票面利率的债券。具体债券品种以工行实际 提供品种为准。债券品种根据能否连续交易可分为连续交易品种和非连续交易品种。连续交 易是指在一个自然周内，除因节假日等因素外，可在自然周第一个工作日指定时 点起至本周最后一个工作日指定时点止的交易时间内连续交易；非连续交易是指 在一个自然周内，除因节假日等因素外，仅可在工作日指定时间段内

4、交易。具体 可连续交易的债券品种及非连续交易的债券品种工行在官方网站O“金融市场” 栏目下柜台记账式债券交易页面公布。四、交易币种及交易单位柜台记账式债券的交易币种包括人民币和美元等其他币种。人民币币种债券 的交易报价单位为“元/百元面值”，保留小数点后两位数字，资金清算单位为 元，保留小数点后两位数字（四舍五入法）。美元等其他币种债券的交易报价单 位以发行人发行文件规定或实际业务开展情况为准。债券交易报价和应计利息在 报价界面显示时保留小数点后两位数字，债券到期收益率在报价界面显示时保留 小数点后四位数字。后台记账式债券的单笔交易起点数量为IOO元面值，交易最小递增单位为 100元面值。五、

5、交易类型柜台记账式债券交易按照成交方式不同分为债券发行认购交易、债券续发行 认购交易和现券买卖交易。（一）债券发行认购交易债券发行认购交易指客户在债券发行期内认购债券的交易。对于认购日早于 起息日的债券，工行可提供发行期特定时段内撤单功能，具体可撤单债券最终以 工行电子银行渠道（网上银行等）交易页面展示或者营业网点实际业务开展情况 为准。（二）债券续发行认购交易债券续发行认购交易指客户在债券续发行期内认购债券的交易。债券续发行是指发行主体对首次发行后进入交易期的债券进行增发的行为。对于认购日早于起息日的债券，工行可提供发行期特定时段内撤单功能，具 体可撤单债券最终以工行电子银行渠道（网上银行等

6、）交易页面展示或者营业网 点实际业务开展情况为准。（三）现券买卖交易现券买卖交易）旨客户在债券交易期内按照工行交易报价实时买卖债券的交 易。六、债券转托管、非交易过户、付息及到期兑付（一）债券转托管债券转托管是指同一客户在不同承办银行（从事柜台记账式债券业务的商业 银行）或不同市场开立的托管账户之间的托管债券转移，即客户将持有的债券从 一个托管账户转到另一个托管账户托管。（二）债券非交易过户债券非交易过户是指因司法扣划、赠予、遗产继承和遗赠等非交易原因，客 户向工行申请办理的记账式债券所有权的转移。（三）债券付息及到期兑付债券付息是指债券发行人在付息日向客户支付利息，到期兑付是指债券发行 人在

7、到期兑付日向客户支付合计本息。工行根据发行人在发行文件公布的起息 日、付息日和到期兑付日等相关要素计算应付利息和本金金额，并在付息日和到 期兑付日将金额自动划入客户的资金账户。债券起息日指开始计算债券利息的日期。付息日指债券发行人向债券投资人 支付利息的日期。债券到期兑付日指债券发行人到期偿还本金并支付最后一次利 息的日期。客户可通过中央国债登记结算有限责任公司（.cn）、银行间市场清 算所股份有限公司（cn）等全国银行间债券市场债券登记托管结算机构官方网 站查询具体债券发行文件。七、交易报价工行在综合参考银行间债券市场价格走势、市场流动性及交易头寸情况等因 素的基础上向客户提供交易报价，并有

8、权根据市场情况随时对交易报价进行调 整。柜台记账式债券的交易报价包括客户买入净价、客户卖出净价、客户买入全 价、客户卖出全价、应计利息、客户买入到期收益率及客户卖出到期收益率等。 客户买入净价指客户向工行买入记账式债券（即工行向客户卖出记账式债券）的 交易净价。客户卖出净价指客户向工行卖出记账式债券（即工行向客户买入记账 式债券）的交易净价。交易全价计算公式为：交易净价+应计利息。人民币债券应计利息计算公式为：柜台记账式债券票面利率起息日或上 一付息日至结算日的实际天数XlOO/当前计息年度的实际天数（算头不算尾）。外币债券应计利息计算公式以发行人发行文件为准。客户买入到期收益率是客户以债券当

9、前客户买入净价买入债券并持有到期 所获得的收益比率。客户卖出到期收益率即银行买入到期收益率是银行以债券当前客户卖出净 价从客户手中买入债券并持有到期所获得的收益比率。本协议中的计算公式仅供参考。不同债券品种的准确计算规则以人民银行官 方网站（.cn）公布的计算标准为准。交易净价、交易全价、应计利息、到期收 益率及客户债券结算价款以工行系统实际记录为准。客户可通过工行电子银行渠 道（网上银行等）柜台记账式债券交易明细页面或至营业网点查询。八、交易时间（一）电子银行渠道适用于债券发行认购、债券续发行认购、现券买卖和债券转托管。对于个人 客户，电子银行渠道主要包括网上银行、手机银行等。对于对公客户，

10、电子银行 渠道主要包括网上银行等。1 .债券发行/续发行认购债券发行/续发行起始日10:00至截止日16:30o2 .现券买卖/债券转托管（1）连续交易品种周一：10:00-24:00；周二至周四:00:00-24:00；周五：00:0016:30。（2）非连续交易品种周一至周五：10:0016:30。（二）营业网点适用于债券发行认购、债券续发行认购、现券买卖、债券转托管和债券非交 易过户交易类型。周一至周五：10:0016:30。遇主要国际市场假期、国家法定节假日、按国家规定调整后的实际休息日以 及监管部门规定的停止交易日，或受自然灾害、战争等不能预见、不能避免、不 能克服的不可抗力事件影响

11、，或受国际上各种政治、经济、突发事件等因素的影 响，或受通讯故障、系统故障、电力中断、市场停止交易等意外事件或金融危机、 国家政策变化等因素的影响，工行可暂停或停办全部或部分柜台记账式债券交 易，并在可行的前提下，尽可能提前或在可行的合理时间通过官方网站O或其 他形式告知客户。暂停期间，柜台记账式债券交易无法办理，但客户持仓债券的 利息计算不受影响。九、账户管理柜台记账式债券交易的账户包括资金账户和债券托管账户。个人客户须指定 本人在工行开立的多币种借记卡作为柜台记账式债券交易的资金账户，对公客户 须指定本机构在工行开立的对公结算账户作为柜台记账式债券交易的资金账户。 客户可根据自身需要调整柜

12、台记账式债券交易的资金账户。在工行范围内，客户 只能开立一个债券托管账户。（一）资金账户资金账户用于核算客户买卖记账式债券的资金收付。（二）债券托管账户债券托普账户用于客户持有柜台记账式债券的托管簿记，由工行在受理客户 开办申请后为客户开立。债券托管账户中的记账式债券按照债券发行人公告计付 利息。客户债券托管账户中持有的柜台记账式债券，可按照工行质押贷款管理的 相关规定办理质押贷款。十、计息及费用客户资金账户中的资金按照国家有关监管部门及工行规定的结算账户活期 存款利率及计息方式计付利息。客户债券托管账户中的债券按照债券发行人公告 计付利息（以下简称付息）。客户办理柜台记账式债券交易，工行不收

13、取手续费。如工行后续须新设收费 项目或调高收费标准的，将提前通过官方网站进行公示，并视情况采取其他适当 方式通知甲方。一、风险提示客户办理柜台记账式债券交易之前应充分认识并完全理解可能遇到的各类 风险。以下仅为工行基于目前市场情况和柜台记账式债券产品特点列举的主要 风险种类和对风险因素的客观分析，并不保证涵盖柜台记账式债券产品的全部 风险种类，同时也不代表工行对市场情况的预测。（一）政策风险：柜台记账式债券交易是根据当前相关法律法规和监管规 定设计的产品，如遇国家宏观政策、法律法规或监管规定发生变化，可能影响 到客户正常办理柜台记账式债券交易，并可能造成业务暂停或停办，进而导致 客户受到损失。

14、（二）市场风险：受银行间市场债券价格变动影响，如记账式债券交易价 格发生不利波动，可能导致客户受到损失。（）信用风险：发行债券的债务人可能违背约定，不按时偿还全部本息, 可能导致客户受到损失。（四）流动性风险；持有柜台记账式债券的客户，如在非交易时间产生资 金需求，可能面临资金不能及时变现的风险。如因市场流动性原因工行交易报 价价差扩大，客户可能面临不利情况。（五）操作风险：客户向工行提交交易指令时，应确保所提交的指令信息 真实、准确、完整，并对交易指令的真实性、合法合规性负责，因客户泄露身 份识别信息、错误使用身份认证方式或操作失误等原因，可能造成不必要损失。（六）系统风险：客户应充分认识软

15、件或网络故障、黑客入侵、系统病毒 感染、数据传输延迟、系统不兼容、操作不当、交易及资金账户密码遗失或被 盗用等风险，客户自愿承担由此带来的损失。交易时间内，客户的未成交交易 可能因通讯网络速度等原因无法及时撤销或成交，客户自愿承担由此带来的损 失。（）合规风险：本产品交易须遵守国家及工行关于反洗钱、反恐怖融资、 反逃税及制裁合规管理等相关规定，交易资金的来源及用途应符合法律法规要 求，如出现涉嫌从事洗钱、恐怖融资、逃税或违反制裁合规等管理制度的可疑 交易行为，客户的交易指令可能受到限制，且客户须承担由此产生的后果。（A）不可抗力及突发事件风险：受自然灾害、战争等不能预见、不能避 免、不能克服的

16、不可抗力事件影响，或受国际上各种政治、经济、突发事件等 因素的影响，或受通讯故障、系统故障、电力中断、市场停止交易等意外事件 或金融危机、国家政策变化等因素的影响，可能对客户正常办理柜台记账式债 券交易造成影响，进而可能使客户受到损失。（九）业务暂停、停办风险：本产品可能因国家法律法规、宏观政策或监 管规定调整、应对市场极端情况需要、产品风险管理需要、工行业务调整需要、 系统变更或突发事件等情况全部或部分暂停、停办，工行有权立即或分阶段采 取包括但不限于终止协议等措施，客户可能无法正常买卖并需要自行承担损失。 业务暂停或停办计划、措施、业务暂停或停办后安排等具体事项，均以工行通 知内容为准。（

17、十）交易额度风险：受相关因素影响，当工行出现记账式债券额度不足, 即工行当日持有相关债券出现持有额度不足或相关债券的买入额度达使用上限 时，客户可能存在临时性无法买入或卖出相关债券的风险。（十一）其他风险：本产品介绍无法揭示本产品的所有风险和市场全部情 形，除上述各类风险外，本产品可能受到其他或有风险的影响，对客户交易产 生不利影响。客户在入市交易之前，应对自身的经济承受能力、风险控制能力 和心理承受能力做出客观判断，对本产品作仔细的研究，谨慎交易，客户需自 行确认预留正确的手机号码，确保及时接收相关通知。因本产品介绍中未揭示 的风险而产生的损失由客户自行承担。十二、其他本产品介绍所列标题仅为

18、便于参考之目的，并不影响本产品介绍的结构且 不应被用来解释本产品介绍的任何内容。（一）日期及时间本产品介绍中所述日期及时间，如无特别说明，均指北京时间。（二）产品介绍修改工行有权基于国家法律法规、宏观政策或监管规定调整、应对市场极端情 况需要、产品风险管理需要、自身业务调整需要、系统变更或突发事件等情况 对本产品介绍进行修改。除特殊情况外，对本产品介绍所做的任何修改或补充, 工行将提前通过官方网站通告或其他适当方式通知客户。客户对产品介绍的修 改有异议的，可在新版产品介绍生效前通过95588客服电话咨询、提出意见或 通过营业网点、网上银行等渠道办理柜台记账式债券交易的协议终止手续。具 体协议终

19、止规则请见中国工商银行股份有限公司柜台记账式债券交易规则。 通告期满，客户未终止协议或继续进行柜台记账式债券交易的，视为理解并接 受新版产品介绍。（）产品动态调整工行有权根据国家法律法规、宏观政策或监管规定调整、应对市场极端情 况需要、产品风险管理需要、自身业务调整需要、系统变更或突发事件等情况, 持续动态调整本产品的相关规则，并有权适时采取包括但不限于暂停或停办部 分或全部柜台记账式债券交易品种、终止协议等措施，或在修改本产品的客户 协议、产品介绍或交易规则前，对本产品相关交易规则、系统设置等采取临时 性或紧急调整，并尽可能提前或及时通过官方网站通告或其他适当方式通知客 户调整的具体内容。上

20、述通知内容与本产品的客户协议、产品介绍或交易规则 冲突的，以通知内容为准。客户应密切关注工行的通知，及时获取相关信息并 采取风险控制措施。如客户未能及时阅读有关通知，由此产生的损失由客户自 行承担。（四）通知方式本产品介绍中所述及的有关调整及其他重要事项，工行可通过官方网站 （.cn）发布通告或视情况采取其他适当通知方式，包括但不限于短信、电话、 融e联、手机银行等方式，对客户进行通知或提醒。除通过官方网站及时获取 有关通告之外，客户还应自行确认预留正确的手机号码，并确保能及时接收工 行可能通过手机渠道发送的相关通知。如客户未密切关注工行官方网站，或者 未预留有效手机号码、将工行提示信息或电话设置为拒收、免打扰或因通讯网 络故障等其他原因，导致未能及时知悉通告内容或无法接收工行的相关通知， 由此产生的损失及不利后果由客户自行承担。（五）咨询投诉渠道如有问题，客户可通过工行营业网点、门户网站或手机银行APP在线客服咨 询投诉，或拨打工行统一的咨询与投诉电话（95588）。