银行业绩分析实施报告定稿.doc
《银行业绩分析实施报告定稿.doc》由会员分享,可在线阅读,更多相关《银行业绩分析实施报告定稿.doc(22页珍藏版)》请在课桌文档上搜索。
1、-目录导言3研究方法3数据来源3报告结构3进度及分工4分析报告4公司简介4第一部分:工商银行近三年业绩分析5资产负债表分析5收入表分析12第二部分:与中国建设银行的比较分析15研究思路15资产负债情况16收入来源16盈利性评价杜邦分析法18其他银行盈利性尺度19风险评价21资本充足率比较21不良贷款率比较22利率风险缺口分析23汇率风险分析24总结25导言报告将根据中国工商银行近三年资产负债表、利润表对其进行盈利性和风险分析,并将其与竞争对手中国建设银行进行比较,从而发现其盈利模式以及相对于竞争对手的优劣势。研究方法杜邦分析法、理论分析数据来源工商银行和建设银行近三年年报报告结构报告首先回顾中
2、国工商银行近三年经营状况,通过对资产负债表和利润表的纵向比较,发现其变化和特点,找出其盈利模式的主要特点及发展变化;接下来,重点以2008年和2009年数据为基础,对工商银行和建设银行进行横向比较,对两者的盈利能力和风险进行分析,找出工商银行的竞争优势和劣势;最后,总结我们的发现,并对工商银行未来发展提出一定建议。进度及分工第一阶段数据收集和处理,主要由王素梅负责第二阶段数据分析、讨论,小组共同参与第三阶段撰写报告,主要由王希晶负责第四阶段ppt制作,主要由王冬黎负责第五阶段审核、修改,小组共同参与分析报告公司简介中国工商银行股份有限公司前身为中国工商银行,成立于1984 年1 月1 日。20
3、05 年10 月28 日,工行整体改制为股份有限公司。2006 年10 月27 日,工行成功在上海证券交易所和香港联合交易所同日挂牌上市,创造了全球资本市场有史以来最大规模的IPO。通过持续努力和稳健发展,工行已经成长为全球市值最大、客户存款第一、盈利最多的上市银行,拥有优质的客户基础、多元的业务结构、强劲的创新能力和市场竞争力。工行通过16,232 家境内机构、162 家境外机构和遍布全球的逾1,504 家代理行以及网上银行、电话银行和自助银行等分销渠道,向361 万公司客户和2.16 亿个人客户提供广泛的金融产品和服务,基本形成了以商业银行为主体,跨市场、国际化的经营格局,并在绝大多数商业
4、银行业务领域保持国内市场领先地位。第一部分:工商银行近三年业绩分析资产负债表分析年份资产合计负债合计股东权益合计杠杆率金额增长率金额增长率占比金额增长率占比2006年7,509,4897,037,68593.72%471,8046.28%15.922007年8,684,28815.64%8,140,03615.66%93.73%544,25215.36%6.27%15.962008年9,757,65412.36%9,150,51612.41%93.78%607,13811.55%6.22%16.072009年11,785,05320.78%11,106,11921.37%94.24%678,9
5、3411.83%5.76%17.36注:金额为人民币百万元。占比表示占资产总额的比例,反映其资金来源的构成。图一图二图三注:金额单位为人民币元图五总体来看,近三年工商银行资产项目、负债项目、股东权益项目都稳步较快增长,每股净资产和收益也稳步提升。值得注意的是2009年总负债有大幅提升,导致总资产、杠杆率大幅提升。(一)资产结构分析2007年2008年2009年金额占比金额占比金额占比现金及存放中央银行款项1,142,34613.15%1,693,02417.35%1,693,04814.37%存放同业及其他金融机构款项和拆出资金199,7582.30%168,3631.73%235,3012.
6、00%买入返售款项75,8800.87%163,4931.68%408,8263.47%客户贷款及垫款3,957,54245.57%4,436,01145.46%5,583,17447.38%持有至到期投资1,330,08515.32%1,314,32013.47%1,496,73812.70%其他1,978,67722.78%1,982,44320.32%2,367,96620.09%资产合计8,684,288100.00%9,757,654100.00%11,785,053100.00%注:金额为人民币百万元。分析近三年资产结构变化情况可以看出,贷款规模有明显增长,其他资产项目有小幅增长,
7、各项目占总资产比重基本稳定,变化不大。其中,买入返售款项占总资产比重有明显提高,但占比仍不是很大。从资产构成上看,贷款占比最大,接近总资产一半,其次是现金及存放中央银行款项以及持有至到期投资,还有包括可供出售金融资产、买入返售款项在内的其他资产。由于贷款占比最大,下面就工商银行贷款结构进行分析。贷款金额(人民币百万元)占比(%)项目2008年2009年2008年2009年公司类贷款3,232,1023,957,78670.769.1票据贴现326,315329,7927.15.7个人贷款829,3421,206,85018.221.1境外及其他184,235234,19844.1合计4,571
8、,9945,728,626100100从贷款结构看,公司类贷款占比最大,在70%左右,其次是个人贷款,在20%左右。2009年,各类贷款规模都有一定程度增长,其中最明显的是公司贷款和个人贷款部分,票据贴现业务没有明显变化。从贷款项目结构看,投放规模较大的几个行业分别为交通运输、仓储和邮政业,制造业,电力、燃气及水的生产和供应业,水利、环境和公共设施管理业,房地产业。基本上为与人民生活联系紧密,关系国计民生的行业,且多为国有控股或垄断行业。工商银行在放贷方向上与国家宏观政策一致,仍集中于基础设施建设,选择对象仍偏向还贷能力有保障的国有企业。2009年,工商银行贷款投放较多的行业分别是水利、环境和
9、公共设施管理业,交通运输、仓储和邮政业以及租赁和商务服务业,上述行业贷款增量合计占新增公司类贷款的61.6%。其中,水利、环境和公共设施管理业贷款增加2,352.52亿元,增长85.4%,主要是符合国家政策导向的城市基础设施领域贷款增加;交通运输、仓储和邮政业贷款增加1,094.35亿元,增长15.8%,主要是符合工行信贷政策导向的公路子行业贷款增加;租赁和商务服务业贷款增加1,022.90亿元,增长54.4%,主要是投资与资产管理等子行业贷款增加。(二)负债结构分析2007年2008年2009年金额占比金额占比金额占比同业及其他金融机构存放款项和拆入资金805,1749.89%646,254
10、7.06%1,001,6349.02%客户存款6,898,41384.75%8,223,44689.87%9,771,27787.98%其他负债436,4495.36%280,8163.07%333,2083.00%负债合计8,140,036100.00%9,150,516100.00%11,106,119100.00%注:金额为人民币百万元。客户存款是工行资金的主要来源,占负债总额将近90%,其次是同业及其他金融机构放款和拆入资金,将近10%。客户存款规模稳步较大幅度增长,各类资金来源占比基本稳定。存款方面,从客户结构上看,2009年公司存款增加8,495.23 亿元,增长21.6%,占比上
11、升1.1 个百分点;个人存款增加6,501.84 亿元,增长16.2%,占比下降1.1 个百分点。从期限结构上看,定期存款增加5,188.54 亿元,增长13.1%;活期存款增加9,808.53亿元,增长24.6%,占比上升2.4 个百分点,存款活期化趋势明显。2009年,工行同业及其他金融机构存放和拆入款项余额比上年末增加3,553.80 亿元,增长55.0%,占总负债比重由7%上升至9%,主要是由于资本市场回暖影响,证券公司、基金公司存款大幅增加。其他负债方面,工行于2009 年7 月在全国银行间债券市场成功发行人民币次级债券400 亿元。收入表分析全年经营成果(人民币百万元)2009年2
12、008年2007年2006年利息净收入245,821263,037224,465163,542手续费及佣金净收入55,14744,00238,35916,344营业收入309,454309,758255,556180,705业务及管理费101,70391,50689,03064,469资产减值损失23,21955,52837,40632,189营业利润165,994143,531113,18570,912税前利润167,248145,301115,11471,621净利润129,350111,15181,99049,436近三年,工商银行总收入(未扣除利息支出)、营业收入(扣除利息支出)和净利
13、润(扣除营业费用等)都实现稳步快速增长。工商银行的收入来源最主要的部分是贷款利息收入,约占总入的60%,其次是证券投资利息收入,约占总收入的 20%,以及非利息收入,约占总收入的14%。2009年,受国际金融危机和国内经济增长放缓以及利差收窄对银行利润增长的不利因素的影响,贷款利息收入和证券投资利息收入减少,但非利息收入增加。近年来,工行不断优化收益结构,手续费及佣金收入占营业收入的比重不断攀升。中间业务的快速发展一定程度上对冲了因利差收窄对利润增长的不利影响,促进了盈利的可持续增长。第二部分:与中国建设银行的比较分析工行与建行净利润增长趋势图(单位:人民币百万元)中国建设银行今年来是中国内地
14、与工行实力最为接近的竞争对手,2009年,工商银行和建设银行分别成为中国上市公司净利润排行榜的冠军和亚军。分析上图可以看出,从2006年到2009年工商银行净利润相对增长较快,且有不断拉大领先优势的趋势。研究思路下面我们将首先就两家银行的资产负债情况和收入来源进行简单比较;然后利用杜邦分析法以及其他一些盈利性尺度对两家银行的盈利能力进行比较评价;最后对从资本充足率、不良贷款率、利率缺口、汇率敞口四个方面对两家银行的风险进行比较分析。资产负债情况货币单位:人民币百万元工商银行建设银行2008年2009年2008年2009年资产总计9,757,65411,785,0537,555,4529,623
15、,355贷款余额4,571,9945,728,6263,520,5374,692,947贷款余额占总资产比(%)46.8648.6146.648.77负债总计9,150,51611,106,1197,087,8909,064,335存款余额8,223,4469,771,2776,375,9158,001,323存款余额占总负债比(%)89.8787.9889.9688.27存贷比(%)55.658.6355.2258.652009年,两家银行的存贷款规模都有了大幅提升,总体规模工行始终高于建行,反映了工行雄厚的资本实力。贷款余额占总资产比和存款余额占总负债比,两家银行基本一致,表明两家银行有相
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- 银行 业绩 分析 实施 报告 定稿
链接地址:https://www.desk33.com/p-17942.html