《纳税实务》课程标准.docx

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1、纳税实务课程标准课程类别专业核心课学时96制定日期202X年5月审核日期202X年6月课程代码530238/530239学分6.0开课部门经济管理系适用专业大数据与会计制定人XXX审核人XXX一、课程性质与任务本课程是大数据与会计专业的专业核心课程，是依据大数据与会计专业人才培养目标和相关职业岗位(群)的能力要求而设置的，对本专业所面向的中小企业的出纳、会计核算、成本计算、财务主管、财务审计等岗位所需要的知识、技能和素质目标的达成起支撑作用。在课程设置上，前导课程有会计基础、企业财务会计、后续课程有会计岗位综合实训等。二、课程目标(一)总体目标通过本课程的学习，培养学生精通会计核算、掌握纳税申

2、报、学会分析和利用会计信息、培养参与理财和决策的能力。本课程大力培养学生从事企业财务会计工作应具备的基本理论、知识和技能，养成良好的敬业精神、团队意识及人际沟通能力，本课程也是会计专业学生毕业后选择就业、参加国家会计专业资格考试的重要基础。1.知识目标.了解企业纳税核算的基础理论知识及原理；理解主要税种的含义及征税范围，使学生能够具有较高的纳税申报理论知识水平和较强的税务实验室的操作能力；掌握主要税种应纳税金的计算方法并能够参与纳税信息系统的分析、设计及系统一般维护。.2.技能目标能根据企业的类型和业务种类判断应纳的税种，根能正确计算相关税费应纳金额并进行相关的会计处理，使用各类发票、填制涉税

3、文书、进行网上申报，会与税务、工商、外汇、银行等机构协商，处理一般的税务事项。3.素质目标通过自主学习税务新知识、新技术，培养学生良好的心理素质、诚信品格和社会责任感，将对学生的德育、课程思政教育培养贯穿课程始终，养成学生踏实肯干的工作作风和主动、热情、耐心的服务意识，使学生具有依法纳税、节税的意识，具有严谨、诚信的职业品质和良好的职业道德。（二）证书考核目标本课程是初级会计师证书和1+X财务共享服务职业技能等级证书（初级外的必考课程之一。三、课程设计（一）课程设计思路本课程以会计岗位需求为导向，以纳税实务为依据，以其实纳税申报情景资料为载体，根据企业纳税申报的实际工作步硬、工作内容,以及完成

4、该工作需要具备的技能和知识来组织教学。对课程内容进行整合，采用项目化课程模式，将课程内容项目化,项目任务化，实现学生在学中做，在做中学，边学边做，实现“教、学、做一体化教学模式，将理论教学与实践操作有机结合，提高学生的专业学习兴趣和自主学习能力，增强实际动手能力。三个转换一个对接，将岗位工作目标转换为学习目标、岗位工作任务转换为学习情境、岗位工作内容转换为学习内容，最终实现课堂学习与岗位工作对接。贯彻理论和实践相结合的原则，理论课和实训课内容有效配合。理论课介绍基本理论和流程，具体业务细节通过精心设计的实训加以理解和掌握。理论课中应尽可能有案例，课后给学生出一定量的实训题，并要求学生完成一定量

5、的作业，以提高学生对纳税申报系统的深入理解。（二）课程内容与教学哭求1.课时分配表项目名称序号任务内容学时分配备注项目一1税收分类和纳税工作流程2纳税工作流程认知2税务实验室办税指南2项目二增值税计算、申报与核算3增伯税税款计算训练64增值税示例地报65增值税纳税申报4项目三消费税计豫、申报与核算6消费税税款计算27浦费税纳税申报2JS日四企业所得税计笄、申报与核算8企业所得税税款计算69企业所得税示例埴报610企业所得税纳税申报4项日五个人所得税计算、申报与核算11个人所得税款计算412个人所得税纳税申报4项日六财产税计豫、申报与核算13财产税税款计算414财产税纳税申报4项目七行为税计算、

6、申报与核算15行为税税款计算216行为税纳税申报2项目八资源类税计算、巾报与核算17资源类税费计算218资源类税费申报2第一学期64项目九纳税核算媒合实训19税费计算综合实训1620税费申报综合实训16第二学期32合计962.任务设计项目一税收分类和纳税工作流程任务1税收分类和纳税工作流程学时理论2实践一体化学为目标课程目标:1 .知识目标(1)熟悉纳税工作流桎：(2)能够向税芬机关办埋税务登记.2 .能力目标(1)税务登记的票本知识和流程；(2)发票的管理规定。3 .素质目标通过本课程的学习,让同学们体会刎纳税核算与申报工作在企业中的重要作用和地位.将对学生的他行、课程思政教育培岸费穿课程始

7、终，培养学生热爱财务会计工作，树立爱历敬业、恪守规范、细心肝遒、诚实守信、思维被税、团队合作、沟通协调的职业素质，为毕业后走上会计词位莫定职业强质基础。课程效育目标：加强职业道德教Ci.运用马克思主义哲学立场传授专业知识与技能实现协同育人.团结合作、爱闵敬业序号授课内容思政元素与融入点授课形式与教学方法掠注1可以利用国内外的应实案例向学生说明会计工作的重要性,让学生认识到企业内部财务监管的JE要性，以及财务会计人员在企业、社会中的重要作用.科学素养讲授法、案例教学法教学内容选择与安排：授课过程中，不仅教会涉及增值税、消费税、所得税、城市维护建设税、教行费附加等税费知识，还提示国家权益的保证，以

8、及范含有爱国主义思as识.项目一税收业务指南理论2实践一体化学时任务2纳税工作流程认知学习目标课程目标，1 .知识目标(1)会办理普通发票、增值税专用发票的领购W务，并正确埴开普通发票、专用发票等涉税票证；2 2)了解纳税申报相关知识。2 .能力目标(1)纳税申报的基本知识：(2)税款缴纳.3 .素质目标通过本课程的学习，让同学的体会到纳税核售与申报工作在企业中的.垂要作用和地位,将对学生的德百、课程思政教育培养贯穿课程始终，培养学生热爱财务会计工作，树立爱岗敬业、恪守规想、细心产谨、谑实守信.思维敏锐、团队合作、沟通协刑的职业素质,为毕业后走上会计岗位奠定职业素质基础.序号授课内容思政元素，

9、融入点授课形式与教学方法备注税收基础知识通过学习企业税收的分类和钠税工作的总流程，感受国家税法的产诩与为民征税的遨义，激发学生的爱国情怀，讲授课程六步教学法、任务驱动教学法课程伤育H标：加强职业道德教讦,运用马克思主义哲学立场传授专业知识与技能实现协同行人,教学内容选择与安排：授课过程中，不仅教会涉及增俏税、消也税、所得税、城市雉护建设税、教行费附加等税由知识，还提示国家权益的保证，以及殖含有爱国主义思想意识.项目二增值税计算、申报与核算任务3增值税税款计算训练学时理论6实践一体化%五目标课程目标:1 .知识目标（1）能审核增值税涉税业务原始凭证:（2）判断哪些业务应缴纳销项税额、味生业务可以

10、作为进Iii税额抵拉.2 .能力目标（1）增值税的征税莅围；（2）增值税的纳税义务人。3 .索质目标通过本课程的学习，让同学们体会到纳税核算与申报工作在企业中的羽要作用和地位，将对学生的他行、课程思政教育培养贯穿课程始终，培养学生热爱财务会计工作，树立爱岗敬业、恪守规范、细心严遒、诚实守信、思维敢锐、团队合作、沟通协调的职业素质，为毕业后走上会计询位莫定职业强质基础。课程镌音目标：加强职业道德教讦,运用马克思主义哲学立场传授专业知识与技能实现协同行人,教学内容选抨与安排;授课过程中，不育费附加等榄费知识,还提示国家权益仅教会涉及增俏税、消也税、所得税、城市维护建设税、教的保证，以及密含百爱国主

11、义思想意识，序号投课内容思玫元素与融入点授课形式与教学方法备注1增值税的征税范围掌握一般纳税人企业与小规校纳税人企业的增值税知识以及最新政策法规，感受税务与生活的息息相关。讲授课程任务驱动教学法、小组讨论法项目二增值税计算、中也与核算任务4增假税示例填报学时理论6实践一体化学习目标课程目标II.知识目标（1）能计究应缴纳的增值税税额；（2）能进行增值税纳税申报。2,能力目标（1）一股纳税人应纳税额的计。：（2）小规模纳税人应纳税额的计算.3.素质目标通过木课程的学习，让同学们体会到纳税核算与申报工作在企业中的31要作用和地位，将对学生的镌育、课程思政教可培养班穿课程始终，培养学生热宠财务会计工

12、作，树立爱慌敬业、恪守规范、细心严谨、诚实守信、思维敏锐、团队合作、沟通协调的职业素质，为毕业后走上会计岗位奠定职业素质基础.课程修育目标：加强职业道德教育.运用7马克思主义哲学立场传授专业知识与技能实现协同育人.教学内容选择与安排：授课过程中,不仅教会涉及增值税、消的税、所得税、城市维护建设税、教育费附加等税费知识,还提示国家权益的保证,以及箍含行爱国主义思想意识.序号授课内容思政元索与融入点授课形式与教学法注方法1一般纳税人应纳税额的计算拿握-般纳税人企业与小规模纳税人企业的增伯税知识以及最新政策法规.感受税务与生活的息息相关。讲授课程任务骐动教学法、小组讨论法ISiFI：增税计算、qI与

13、核算任务5增值税纳税申报学时理论4实践一体化学习目标课程目标：1 .知识目标（1）能进行增值税纳税申报.2 .能力目标（1）增f税的税率与征收率：（2）营改增后增值税的变化。3 .素质目标通过本课程的学习,让同学们体会到纳税核算与申报工作在企业中的揖要作用和地位.相对学生的的育、课程思政教育培养贯穿课程始终,培养学生热爱财务会计工作,忸立爱岗敬业、恪守规范、细心严送、诚实守伯、思维坡脱、用队合作、沟通协调的职业素质，为毕业后走上会计为位更定职业素侦基础。课程他行目标：加强职业道德教育.运用马克思主义哲学立场传授专业知识与技能实现协同行人.教学内衣选择与安排：授课过程中,不仅教会涉及增值税、消费

14、税、所R税、城市维护建设税、教f费附加等税费知识，还提示国家权投的保证，以及或-行爰国IN思出,k序号投课内容思政元素与融入点授便形式与教学方法备注1用值税的税率与征收率通过学习与练习，体会企业纳税人应重视增值税这大校种，依法修纳增值税税款.尽到应尽的义务是每一个纳税人的责任Ii讲授课程任务驱动教学法.小组讨论法项目三消费税计算、-升与核算任务6消费税税款计算学时理论2实践一体化学习目标课程目标r1 .知识目标（1）能够独立进行企业应用平台的注册与登随：（2）会根据业务资料计算应纳消也税税额，2 .能力目标C1）自产自用应税消费品应纳税额的计算：（2）委任加上应纳消费品应纳税额的计算：（3）自

15、产自销应税消费品应纳税额的计算，3.素侦目标通过本课程的学习，让同学们体会到纳税核券与申报工作在企业中的重要作用和地位，将对学生的的育、课程思政教育培养贺穿课程始终,培养学生热爱财务会计工作.树立爱岗敬业、恪守规范、细心严送、诚实守信、思维政税、出认合作、沟通协调的职业素颇.为毕业后走上会计为位选定职业素旗基础。课程能育目标:加强职业道他数百,运教学内容选择与安排：授课过程中，不育费附加等税费知识,还提示国家权益用马克思主义哲学立场传授专业知识与技能实现协同育人.仅教会涉及增值税、消费税、所寿税、城市维护建设税、教的保证，以及范含有爱国主义思想意识.序号授课内容思政元素与融入点授课形式与教学方

16、法需注1自产自用应税消傥品应纳税额的计算掌握企业税收知识，依法纳税，为国添瓦-项目三消费税计算、中书与核算任务7消费税纳税申报学时理论2实践一体化学习目标课程目标，1 .知识目标（I）能办理消费税纳税申报的相关工作.2 .能力目标（1）消费税的征税范困及税目：（2）消费税的纳税义务人；（3）消费税的税率：（I）外期或委托加J1.收网应税消费品已纳税款的扣除.3 .素质目标通过木课程的学习，让同学们体会到纳税核算与申报工作在企业中的31要作用和地位，将对学生的伤行、课程思政教育培养贯穿课程始终，培养学生热爱财务会计工作，树立爱岗敬业、恪守规范、细心严谨、诚实守信、思维敏锐、团队合作、沟通协调的职

17、业素质，为毕业后走上会计岗位奠定职业素质基础.课程修育目标：加强职业道德教育.运用7马克思主义哲学立场传授专业知识与技能实现协同育人.教学内容选择与安排:授课过程中,不育费附加等税费知识,还提示国家权益仪教会涉及增值税、消物税、所得税、城市维护建设税、教的保证,以及依含有爱国主义思想意识.序号授课内容思政元素与融入点授课形式与教学方法i注1消费税的纳税义务人拿握企业税收知识，依法纳税，为国添瓦讲授课程六步教学法、任务驱动教学法、小组讨论法项目四企业所得院计算、申报与核算任务8企业所得税税款计算学时理论6实践一体化学习目标课程目标：1 .知识目标（1）会计算企业所得税年度应纳所汨税额，2 .能力

18、目标企业所得税纳税义务人：（2）企业所得税歙计算.3 .素旗目标通过本课程的学习，让同学们体会到纳税核算与申报工作在企业中的正要作用和地位，将对学生的伤育、课程思政教ff培养贯穿课程始终，培养学生热发财务会计工作，树立岗敬业、恪守规范、细心严遂.诚实守信、思维圾锐、团队合作、沟通协调的职业素质,为毕业后走上会计岗位奠定职业素质基础.课程的育目标：加强职业道德教行.运用q克思主义竹学立场传授专业知识与技能实现协同育人.教学内容选择与安排：授课过程中，不仅教会涉及增值税.消的税、所得税、城市维护建设税、教育费附加等税费知识.还提示国家权益的保证,以及箍含行爱国主义思想意见.序号授因内容不管是企业还

19、是个人只有隔科良好的信誉才能够获得更多的发展机会和空间,失去了信任和信誉也就会失去商机，在例育中港透“双R来自信用”的思想。思政元家与融入授课形式与救学点方法人文精神案例讨论法、视颇教学法备注项目四企业所汨税计算、申报与核算任务9企业所得税示例填报学时理论6实践一体化学习目标课程目标：1 .知识目标（1）能正确填写企业所得税纳税申报表.2 .能力目标（1）企业所得税的征税范的：（2）企业所得税的税率.3 .素质目标通过本课程的学习，让同学们体会到纳税核算与申报工作在企业中的重要作用和地位.物对学生的镌育、课程思政教可培养班穿课程始终，培养学生热宠财务会计工作，树立爱慌敬业、恪守规范、细心泮徘、

20、诚实守信、思维敢锐、团队合作、沟通协调的职业素质，为毕业后走上会计讳位莫定职业素质基础。课程伤行目标：加强职业道德教育，运用马克思主义哲学立场传授9业知识与技能实现协同方人.教学内容选择与安排:授课过程中，不仅教会涉及增值税、消费税、所得税、城市维护建设税、教讦费附加等税圻知识，还提示国家权益的保证，以及蕴含有北国主义思想意识.序号收课内容思玫元素与融入授课形式与教学备注点方法1企业所得Ift的征税范例学握企业税收知识以及相关优惠政策，依法纳税，为国添瓦。讲授课程六步教学法、任务驱动救学法、小组讨论法项目四企业所得抗十算、申报与核算任务10企业所得税纳税申报学时理论4实践一体化学习目标课程目标

21、:1 .知识目标(D能正确填写企业所得税纳税申报我并会办理企业所得税纳税申报及年度汇制清缴工作.2 .能力目标CD企业所得税的税收优期：(2)企业所得税会计核律及纳税申报.3 .索质目标通过本课程的学习，让同学们体会到纳税核竟与申报工作在企业中的柬要作用和地位，物对学生的他育、课程思政数月培养加穿课程始终，培养学生热我财务会计工作，树立爱周敬业、恪守规范、细心严通、诚实守信、思维敏锐、团队合作、沟通协调的职业本质，为毕业后走上会计悔位要定职业索质基础.课程镌Ief目标：加强职业道德教讦，运用马克思主义哲学立场传授业知识与技能实现协同方人，教学内容选择与安排：授课过程中，不仅教会涉及增值税、消的

22、税、所得税、城市维护建设税、fi行费附加等税的知识，还提示国家权益的保证，以及88含有爱国主义思想意识.序号授课内容思玫元素与融入点授课形式与教学方法备注1针对专业知识中的一些睨含的处想道诲要素进行讲解.利用事实帮助学生解决疑惑，不仅让学生掌握专业的会计知识，还能鲂强化思想上的认识，帮助学生走出思想上的误区.量国情怀案例讨论法、觇领教学法项目五个人所得税计算与申报任务11个人所汨税款计算学时理论4实践一体化学习目标课程目标：1.知识目标(1)能根据个人的不同所得分类计算招徼个人所得税应纳税额。I2.能力目标(I)个人所得税相关知识：(2)个人所得税的征税范|目：(3)个人所得税的税率：)个人所

23、得税款计算.3.素质目标通过本课程的学习，让同学们体会到纳税核算与申报工作在企业中的重要作用和地位.将对学生的镌育、课程思政教育培养班穿课程始终，培养学生热爱财务会计工作，树立爱博敬业、恪守规范、细心浮徘、诚实守信、思维敢锐、团队合作、沟通协调的职业素质，为毕业后走上会计话位莫定职业素质基础“课程伤内目标：加强职业道5数台，运用马克思主义哲学立场传授专业知识与技能实现协同育人，教学内容选择与安排:授课过程中,不育费附加等税费知识,还提示国家权益仅教会涉及增值税、消也税、所汨税、城市维护建设税、教内保证，以及?fi含有爱国主义思想意识。序号投深内容思政元素与融入点授课形式与教学方法备注1企业提供

24、的会计信息要清晰明了.教师应教育学生做人做事要有条理，思路清晰，在会计闵位上哪些话该说、碇话不该说要心中有数.科学泰养讲授法、案例教学法项目五个人所得税计算与申报任务】2个人所得税纳税申报学时理论4实践一体化学习目标课程目标：I.知识目标(1)能根据个人的不同所得分类计算扣缴个人所得税应纳税额；(2)会办理个人所得税的扣缴审报工作.2,能力目标个人所得税相关知识：(2)个人所得税纳税义务人：(3)个人所得税的税收优惠；个人所得税纳税申报.3.崇旗目标遹过本课程的学习,让同学们体会到纳税核算与申报工作在企业中的揖要作用和地位,将对学生的的育、课程思政教行培养打穿课程始终，培笄学生热爱财务会计工作

25、，国立爱岗敬业、恪守规范、细心严遒、诚实守信、思维敏锐、团队合作、沟通协调的职业素质，为毕业后走上会计岗位奠定职业素旗旗础。,一“一，-，一课程存6H标：加强职业道使教竹，运用马克思主义否学立场传授专业知识与技能实现协刑向人，教学内容选揖与安排：授课过程中，不仅校会涉及增值税、消费税、所得税、城市蝴护建设税、教f费附加等税费知识，还提示国家权投的保证,以及维含有爱国1.乙思出意k序号投课内容思政元索与融入点授便形式与教学方法备注1居民纳税人与非居民纳税人判断掌握税收知识，感受税务与生活的讲授课程六步教学法、任务方法,个人所在税的征税时软、税率以及税收优惠息息相关，依法纳税，为国添瓦驱动数学法、

26、小组讨论法项目六财产税的计算、申限与核算任务13财产税的计婶学时理论4实践一体化学习目标课程目标r1 .知识目标（1）能够完成房产税、车船税应纳税额的计算，2 .能力目标（1）房产税、车船税的税率；（2）房产税、车船税税款计豫.3 .素质目标通过本课程的学习,让同学们体会刎纳税核算与申报工作在企业中的重要作用和地位,将对学生的他行、课程思政教育培岸费穿课程始终，培养学生热爱财务会计工作，树立爱历敬业、恪守规范、细心肝遒、诚实守信、思维被税、团队合作、沟通协调的职业素质，为毕业后走上会计词位莫定职业强质基础。课程荏讨目标：加强职业道使教育，运用马克思主义哲学立场传授专业知识与技能实现协同育人，教

27、学内容选择与安排:授课过程中,不ff费附加等税费知识,还提示国家权益仅教会涉及增俏税、消也税、所得税、城市维护建设税、教的保证，以及SK含有爱国主义思想意识,序号投深内容思玫元素与融入点授课形式与教学方法备注1仝计提供的信息应当具有可比性，包括不同时期和同一时期不同企业的可比性.由此教师应教导学生要怦于比较,健得学习别人的长处，不要京自己的长处和别人的短处比。人文精神案例讨论法、视频教学法项目六财产税亿计算、申限与核算任务14财产税的计算、申报与核算学时理论4实践一体化学习目标课程目标:1 .知识目标（1）能办理房产税、车船税的申报和缴纳业务.2 .能力目标（1）房产税、车船税的征税范附和纳税

28、义务人；（2）诉产税、车船税的税收优惠；C3）财产税会计核算及纳税申报，3.素质目标通过本课程的学习，让同学们体会到纳税核算与申报工作在企业中的Hi要作用和培位，将对学生的他育、课程思政数月培养加穿课程始终，培养学生热宠财务会计工作，树立爱周敬业、恪守规范、细心严通、诚实守信、思维敏锐、团队合作、沟通协调的职业本质，为毕业后走上会计悔位要定职业索质基础.课程德育目标：加强职业道德故存.运用q克思主义哲学立场传授专业知识与技能实现协同育人.教学内容选择与安排：授课过程中，不仅教会涉及增值税、消的税、所得税、城市维护建设税、教向费附加等构货知决汪概小国Y权就啊保i止，以及组省fr发出E又忠忠慈氏.

29、序号授课内容思政元素与融入点授课形式与教学方法备注1房产税、车船税的征税范围和纳税义务人人文精神、诚实守信讲授课程六步教学法、任务驱动教学法、小组讨论法项目七行为税税费计算与中报理论2实践一体化学时任务15行为税税费计算学习目标课程目标：1.知识目标2 .能力目标（I）印花税、（2）印花税、（3）印花税、3 .素质目标契税相关知识:契税的税率；契税税政计尊（1）能计算印花税契税应缴纳的税费金额.通过本课程的学习，让同学们体会到纳税核算与申报工作在企业中的田要作用和地位.将对学生的悠育、课程思玫教育培养打穿课程始终，培笄学生热爱财务会计工作，树立爱岗敬业、恪守规范、细心严遒、诚实守信、思维敢锐、

30、团队合作、沟通林谓的职业素质，为毕业后走上会计岗位莫定职业素旗基础.课程鬻行I1.标：加强职业道5教育，运用马克思主义哲学立场传授专业知识与技能实现协同方人,教学内容选择与安排;授课过程中,不仅教会涉及增值税、消费税、所汨税、城市维护建设税、tt计费附加等税的知识，还提示国家权益的保证，以及Sfi含有爱国主义思想意识.序号卬花税、契税相关知识投深内容思政元素叮融入点投课形式IJ教学方法备注思维敏锐、团队合作讲授课程六步教学法、任务驱动教学法、小组付论法项目七行为，税费计算与申报任务16行为税纳榄申报学时理论2实践一体化学习目标课程目标:，知识目标（I）会办理印花税、契税的纳税申报.2 .能力目

31、标（1）印花税、契税的征税范附和纳税义务人：（2）印花税、契税的税收优惠；行为税会计核算及纳税申报.3 .素质目标通过本课程的学习，让同学们体会到纳税核算与申报工作在企业中的正要作用和地位，将对学生的镌讲、课程思政教科培养枕穿课程始终，培养学生热爱财务会计工作，树立爱闵敬业、恪守规范、细心严说、诚实守信、思维敏锐、团队合作、沟通协调的职业素质，为毕业后走上会计饰位奠定职业素质基础.课程伤刊目标：加强职业道德教育，运用马克思主义哲学立场传授S业知识与技能实现协同育人，教学内容选择与安排：授课过程中，不仅教会涉及增值税、消的税、所得税、城市维护犯设粳、教育费附加等税的知识，还提示国家权益的保证，以

32、及血（含有疫国主义思想意识.序号授课内容思玫元素与融入点授课形式与教学方法备注1爱岗敬业、恪守规范爱岗敬业、恪守规范讲授课程六步教学法、任务驱动教学法、小组讨论法项目八资源类税计算、申报与核算任务17资源类税计算学时理论2实践一体化学习目标课程目标：1.知识目标（1）能够完成资就税、土地增值税应纳税额的计算：（2）能够对资源税、土地增依税业务进行账务处理.2 .能力目标（1）资源税、土地增值税相关知识：（2）资源税、土地增值税的税率：（3）资源税、土地增值税税款计算.3 .素质目标通过本课程的学习，让同学们体会到纳税核W与申报工作在企业中的羽要作用和地位，将对学生的的育、课程思政教H培养树穿课

33、程始终，培养学生热爱财务会计工作，树立爱博敬业、恪守规范、细心呼谨、诚实守信、思维敏锐、团队合作、沟通协调的职业素质，为毕业后走上会计悔位奠定职业强质基础。课程伤科目标：加强职业道德教育，运用马克思主义哲学立场传授专业知识与技能实现协同有人，教学内容选择与安排:授课过程中,不百费附加等税费知识,还提示国家权益仅教会涉及增值税、消也税、所得税、城市维护建设税、教的保证，以及as含百看国主义思想意识.序号投深内容思玫元素与融入点投深形式与教学备注方法1资源税、土地地值税的税率依法缴纳企业应代扣代缴的个人所得税款.尽到应尽的义务是每一个纲税人的出任.讲授课程六步教学法、任务驱动教学法、小组讨论法项目

34、八资源类税计算、申，与核算任务18资源类税费申报学时理论2实践一体化学习目标课程目标;1 .知识目标(I)能够完成资源税、土地增值税的纳税申报工作。2 .能力目标(1)资源税、土地增值税的征税范困和纳税义务人：(2)资源税、土地增值税的税收优惠；(3)资源税会计核算及纳税申报.3 .素旗目标通过本课程的学习,让同学得体会到纳税就算与申报工作在企业中的重要作用和地位,相对学生的能育、课程思政教育培养打穿课程始终，培笄学生热爱财务会计工作，树立爱岗敬业、恪守规范、细心严遒、诚实守信、思维敢锐、团队合作、沟通林谓的职业素质，为毕业后走上会计岗位莫定职业素旗茶础.课程娜自目标；加强职业道使教育，运川马

35、克思主义哲学立场传授专业知识与技能实现协同向人。教学内容选择与安排：授课过程中，不仅教会涉及姑值税、消费税、所指税、城市雄护建设税、教盲哉附加等税也知识，还提示国家权益向保证，以及维含仃爱国主义思想意识。序号投深内容思政元素与融入点授课形式与教学方法备注1资源税、土地增侑税的税收优惠依法缴纳企业应代扣代缴的个人所得税款.尽到应尽的义务是i一个纳税人的责任。讲授课程六步教学法、任务驱动教学法、小组时论法项目九纳Bt核驾统合实训任务19税费计算综合实训学时理论实践16一体化学习目标课程目标，I.知识目标(1)纳税工作流程认知；(2)增值税计算核算；(3)消费税计算核算：(4)营业税计算核停：(5)

36、企业所得税计算核算：(6)个人所得税计匏核算：(7)关税计算缴纳与核算；(8)其他f生计算核算。2,能力目标(1)现行税收的基本知识和税务会计处理的基本方法：(2)现行税收的亟本知识利税务会计处理的基本方法：(3)现行税收的梁木知识和税务会计处理的范本方法。3.素质目标通过本课程的学习，让同学们体会到纳税核竟与申报工作在企业中的心要作用和地位，将对学生的悠台、课程思政教向培养贯穿课程始终，培养学生热爱财务会计工作，树立爱同敬业、恪守规范、细心严遒、诚实守信、思维敢锐、团队合作、沟通协调的职业素质，为毕业后走上会计询位莫定职业强质基础.课程伤音后标：加强职业道德教育，运用马克思主义哲学立场传授专

37、业知识与技能实现协同方人，教学内容选拇与安排；授课过程中，不仅教会涉及增值税、消费税、所得税、城市雉护建设税、教育费附加等税圻知识，还提示国家权益的保证，以及罐含有爱国主义思想意识序号投深内容思玫元素与融入点授课形式与教学方法备注1现行税收的荔本知识和税务会计处理的基本方法掌握企业税收知识和企业最新减免税政策.依法纳税，为国添瓦讲授课程六步教学法、任务驱动教学法、小组讨论法项目九纳BZ核算绘合实训任务20纳税核算综合实训学时理论实践16一体化学习目标课程目标:1 .知识目标（1）纳税工作流程认知：（2）增值税申报实训：（3）消费税申报实训:（4）营业税巾报实训；（5）企业所得税申报实训；（6）

38、个人所得税申报实训；（7）关税计算申报实训：（8）其他税计算申报实训.2 .能力目标（1）税务劈记管理实训；（2）设立税务登记：C3）变更f务登记：（4）注悄税务登记：（5）增曲税一般纳税人认定登记：（6）税种认定密记；（7）发票领购与开具实训；（8）增值税纳税申报：（9）消费税纳税申报:（IO）企业所得税纳税申报:（11个人所得税纳税申报;（12城市Ift护建设税纳税实务：（13）印花税实务：（11）城镇土地使用税实务：（15）房产税实务和车船税实务.3 .素质目标通过本课程的学习，让同学们体会到纳税核算与申报工作在企业中的H1.要作用和地位，将对学生的镌讦、课程思政教科培养贯穿课程始终，培

39、养学生热量财务会计工作，树立量岗敬业、恪守规范、细心严谨、诚实守信、思维敏锐、团队合作、沟通协调的职业索质，为毕业后走上会计惋位英定职业素质基础.课程伤611标：加强职业道德教讦，运用马克思主义哲学立场传授专业知识与技能实现协同方人,教学内容选择与安排;授课过程中，不仅教会涉及增俏税、消费税、所汨税、城市维护建设税、教仃费附加等税的知识，还提示国家权益的保证，以及蕴含有北国主义思想意识.序号授课内容思政元索与融入点授课形式与教学方法备注1企业应按交易或事项的经济实质进行会计确认、计麻、报告.由此.教师要教导学生遇到人和事情，要怦于透过现象看本质.爱国情怀案例讨论法、视频教学法四、课程实施(一)

40、教学方法建议根据本课程的教学目标要求和课程特点以及有关学情，选择适合于本课程的最优化教学法。综合考虑教学效果和教学可操作性等因素,本课程选用六步教学法、任务驱动教学方法、启发式教学法、角色扮演法、演示法、小组讨论法教学法。1 .六步教学法将教学组织分为明确任务、教学准备、教学设计、教学实施、教学检查、教学评价六步。以学生为主体进行完成相关工作任务的知识、技能、准备等信息搜集，制定课程教学方案，并准备各项教学资料。教学实施过程中，教师应着重指导学生按照规范化的要求和会计工作流程实施模拟工作过程，并以“过程+结果”的方式进行课程考核。六步教学法为本课程主要的课程教学组织方法，通过六步教学法进行课堂

41、组织，实现以学生为主体的理实一体教学。2 .任务驱动教学方法任务驱动是让学生的学习活动和工作任务相结合，以探求问题激发学生的学习兴趣，通过职业环境的模拟，让学生带着真实任务学习，使学生拥有学习的主动权，老师的作用是引导和激励，真正做到“教、学、做”一体。3 .演示法教师陈示实物、教具，通过演示、观看实际操作录像等演示工作过程，使学生获取知识的教学方法。采购业务办理流程、生产业务办理流程、销售业务办理流程、会计凭证传递流程、会计凭证装订流程等技能示范均可采用演示法。该方法对提高学生的学习兴趣、发展观察能力和抽象思维能力有重要作用。4 .角色扮演法划分学习小组，每小组指定不同人员分别扮演出纳、会计

42、、业务办理人员、会计主管、企业负责人等角色，模拟有关经济业务办理过程，使学生体脸不同角色的岗位任务和岗位职责。分岗进行模拟实训时采用角色扮演法，使学生真切体验会计工作过程。5 .案例教学法以实际案例办理为例讲解有关业务办理的相关法律法规规定及业务办理流程，漕强教学的真实感和指导性，其操作流程为“以例激趣一以例说理一一以例导行会计特殊业务处理、会计岗位职业道德与风险防范等内容采用案例教学法进行教学。6 .小组讨论法在教师指导下，由小组成员围绕某一中心问题，发表自己的看法,从而进行相互学习的一种方法。其实质就是以小组为组织形式，借助小组成员之间的协作，完成特定的任务。讨论的过程重在交流，一般先是通

43、过交流找出个体之间的差异，后经过讨论达成集体共识；讨论的过程又重在合作，通过小组学习，弥补个体在思维、精力、时间和学习方式上的有限性，发挥集体的力量，变“势单力薄”为“人广智多”。（二）师资条件要求1 .专任教师（1）具有高校教师资格证书，具有扎实的税收理论功底和一定的报税岗位经历，熟悉企业税收法律、法规知识和企业纳税工作流程；（2）能够熟练计算各种流转税税额、所得税税额及常用的地方性税费金额；能熟练操作税收相关软件；能示范操作各税种的纳税申报和税款缴纳工作；（3）能够指导学生采用模拟演练法、案例教学法、现场观摩法、角色扮演法进行企业税费计算与申报业务的示范教学。2 .兼职教师(1)大中型企业报税岗位的办税员或税务会计人员，能进行税务管理、税费计算、纳税申报、税款擞纳以及财产损失、亏损弥补、税收优惠事项报批等内容的示范教学；(2)