审计厅100条常见审计查出问题整改指南.docx

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1、审计厅100条常见审计查出问题整改指南序号审计内容问题表现整改指南1-重大政策措施落实重大政策和决策部署落实不及时，措施不得力1.召开党委（党组会议专题研究，制定整改措施，形成会议记录；2：已积加上取有效措施，加快工作推进力度,按上级政策文件落实到位。2任务目标未完成1 .召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，形成会议记录：2 .深入分/原因，制定合理可行的工作计划，并按计划有序推进；3 .后期已完成原目标任务的，可认定为完成整改：4 .后期未完成原目标任务,但属于客观原因造成，已不具济整改条件且已按程序取消或调整任务目标的，视同整改完毕。3出台的规章制度或政策措施不符合上级有关规定1

2、.召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，形成会议记录；2 .结合业际情况，已按照上级有关规定修改、调整、完善相关规章制度或政策措施。4违规收取应免征或已取消的行政事业性收费1.召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，形成会议记录.2：已鬲止违规收费行为：3 .己将违规收入退回缴费者：4 .无法退回的违规收入已上缴财政。5未严格执行国家相关规定，提高收费标准1 .召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施,形成会议记录：2 .已按照国家相关规定调整收费标准；3 .已将多收取的规费退回投仍者；4 .无法退回的违规收入已上缴财政。6未按规定取消或下放行政审批事项1 .召开党委（党组）会议专

3、题研究，制定整改措施，形成会议记录：2 .己按规定停止应取消的审批事项、下放审批权限、规范了相关行政审批事项。7拖欠民营企业、中小企业欠款1 .召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，形成会议记录：2 .逐项制定还款计划，并已偿还全部欠款。8二、预算预算编制不完1.召开党委（党组）会议专题研究,制定整改措施，形成管理整，未将以前年度结余资金或转移支付资金等纳入预兜管理会议记录：2：建立健预算编制、审批、执行、决尊与评价等预算内部管理制度；3.编制卜年预算时充分考虑以前年度结余资金和转移支付资金等因素，9部分项目支出未列入年初预算，执行中追加额度较大1.召开党委（党组）会议专题研究，制定整改

4、措施，形成会议记录；2：建立京i预算编制、审批、执行、决算与评价等预算内部管理制度：3.编制下年硕卯时充分参考往年预算执行楮况，提前与财政部门沟通，将已确定的项目纳入年初预算。10未建立预算绩效管理或个别项目未实现绩效目标1.召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，形成会议记录；2：建立健京预算编制、审批、执行、决和与评价等预算内部管理制也3.在今后工作中将所有项目全部纳入绩效目标管理，并结合本单位实际合理编制绩效目标，遇到变化时，及时调整预兜或绩效目标，提高绩效目标的可行性。11硕党执行率低1.召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，形成会议记录；2：建立京叁预算编制、审批、执行、决

5、算与评价等预算内部管理制度：3 .已经实施尚未完成的跨年度项目，加大项FI执行推进力度，尽快落实完成；4 .确定不能执行的，及时向财政部门申i?f调减指标：5 .在今后工作中按实际支出事项制定用款计划，提高预兑执行率。12滞留应当下拨的财政资金1.召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，形成会议记:2 .建立健%硕算编制、审批、执行、决算与评价等稹兑内部管理制度：3 .已将滞留的财政资金全部拨付到位。13非税收入或结转结余资金未上缴财政1 .召开党委（党组）会议专题研究，制定擅改措施，形成会议记录：2 .建立健全收入内部管理制度：3 .已缴纳应当上缴的款项。14隐瞒、少列非税收入1 .召开

6、党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，形成会议记录：2 .建立健全收入内部管理制度：3 .已按规定进行会计调账处理，并及时足额上缴财政。15征缴力度不够.应收尽收不到位1.召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，形成会议记:2 .建立健全收入内部管理制度：3 .已将欠收款项全部收缴到位。16虚列支出1.召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，进步核杳是否存在违规违纪行为，根据具体情况给予处理处罚，追究相关人员责任，形成会议记录：2 .建立健全支出内部管理制度：3 .按规定进行公计调账处理：4 .在今后工作中严格执行财务管理制度，确保会计核算真实合法。17挤占挪用专项资金1.召开党委（

7、党组）会议专题研究，制定整改措施，进步核查是否存在违规违纪行为，根据具体情况绐予处理处罚，追究相关人员责任，形成会议记录：2 .建立健全支出内部管理制度：3 .原渠道归还资金，按规定进行会计调账处理：4 .在今后工作中严格执行财务管理制度，确保专款专用。18为其他单位列支费用1 .召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，进步核杳是否存在违规违纪行为，根据具体情况给予处理处罚，追究相关人员责任，形成会议记录：2 .建立健全支出内部管理制度：3 .追回有关财政资金，按规定进行会计调账处理：4 .在今后工作中严格执行财务管理制度，不得列支与本单位无关的费用。19超预兑或无预兑安排支出1 .召开党

8、委（党组）会议专题研究，制定整改措施，进步核杳是否存在违规违纪行为，根据具体情况给予处理处罚，追究相关人员贵任，形成会议记录：2 .建立健全支出内部管理制度：3 .编制下年侦算时做好经费测奥，在核定的经费预尊内安推支出，确需调整预算的，要按规定程序报批。20违规规定犷大开支范围、提高开支标准1.召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，进步核杳是否存在违规违纪行为，根据具体情况给予处理处罚，追究相关人员责任，形成会议记录：2 .建立健全支出内部管理制度：3 .对于单位扩大开支范围问题，按规定进行会计调账处理：4 .对于个人超标准报销费用问题，退还有关财政资金：5 .在今后工作中严格国家规定的

9、开支范闹及标准执行。21向不符合条件企业发放财政补贴1.召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，进步核查是否存在违规违纪行为，根据具体情况绐予处理处罚，追究相关人员贡任，形成会议记录：2 .查找审批发放薄弱环节建立健全审查工作机制：3 .收回有关财政资金，并及时上缴财政：4 .在今后工作中严格审核把关，避免财政资金损失22违规发放加班费、津补贴1 .召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，进步核查是否存在违规违纪行为，根据具体情况给予处理处罚，追究相关人员贲任，形成会议记录：2 .建立健全内部管理制度：3 .已退回多发的加班费、津补贴等：4 .在今后工作中严格执行工资津贴发放标准，严禁

10、超标准、无依据发放行为的再次产生。23违规公务接待1 .召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，进一步核查是否存在违规违纪行为，根据具体情况给予处理处罚，追尢相关人员责任，形成会议记录：2 .建立健全支出内部管理制度：3 .在今后工作中严格执行公务接待审控制，严禁接待无公函公务活动和来访人员.24未按规定使用公务卡1.召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，进一步核查是否存在违规违纪行为，根据具体情况给予处理处罚，追究相关人员责任，形成会议记录：2 .建立健全支出内部管理制度：3 .在今后工作中严格按照公务卡管理办法规范公务卡结算.25银行账户应清理未清理1.召开党委（党组）会议专题研

11、究，制定整改措施，形成会议记录：2：规范各点账户管理，凡是不符合规定设置的账户一律撤销。26单位违反财政收入票据管理规定1.召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，进步核隹是否存在违规违纪行为，根据具体情况给予处理处罚，追究相关人员货任，形成会议记录：2 .建立健全内部管理制度：3 .己销毁非法印制的票据，没收违法所得和作案工具。27公款私存1 .召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，进一步核查是否存在违规违纪行为,根据具体情况绐予处理处罚，追究相关人员奏任，形成会议记录：2 .建立健全财务管理制度：3 .已按规定进行会计调账处理，追回私存私放的资金，没收违法所得。28往来款长期未清

12、理1.召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，形成会议记录；2：建立往受款清理制度，核查往来款形成原因，定期清理并形成清理记录：3 .符合处理条件的已按规定向主管部门或财政部门报告：4 .妥善处理完毕，按规定进行会计涮账处理。29违反国有资产管理的规定，搜自占有、使用、处置国有资产1 .召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，进步核查是否存在违规违纪行为，根据具体情况给予处理处罚，追究相关人员责任，形成会议记录：2 .建立健全资产内部管理制度，规范资产使用、处设程序：3 .调整有关会计账目,退还违法所得和被侵占的国有资产30固定资产未定期盘点，账实不符1 .召开党委（党组）会议专题研究

13、，制定整改措施，形成会议记录：2：建立健叁资产内部管理制度，及时进行固定资产清点盘杳，并形成盘点记录：3 .发现账实不符的，及时查明原因，符合处理条件的按规定进行相应账务处理。31未建立资产管理台账,未对资产进行分类管理1 .召开党委（党组）会议专题研究，制定擅改措施，形成会议记录：2：建立健资产内部管理制度，明确相关岗位的职贡和权限；3 .加强资产的实物管理，按规定建立资产台账，对资产实行分类管理，确保资产安全和有效使用。32资产未入账1 .召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，进步核查是否存在违规违纪行为，根据具体情况绐予处理处罚,追究相关人员责任，形成会议记录：2 .建立健全资产内

14、部管理制度：3 .按规定会计调账处理。33资产或房屋出租未履行审批手续1.召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，进步核隹是否存在违规违纪行为，根据具体情况给予处理处罚，追究相关人员货任，形成会议记录：2 .建立健全资产内部管理制度：3 .按规定向主管部门或国有资产管理部门报告，并办理r审批手续。34对资产疏于管理，造成损失浪费1 .召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，进-步核查是否存在违规违纪行为，根据具体情况给予处理处罚，追究相关人员责任，形成会议记录：2 .建立健全资产内部管理制度：3 .已按规定履行职费，规范资产管理，并对流失或损失浪费的资产采取补救措施.35三、政府采购及

15、无预算、超预算采购1.召开党委（党组）会议专题研究，制定招改措施，进一步核查是否存在违规违纪行为,根据具体情况绐予处理处招投标罚，追究相关人员责任，形成会议记录：2 .建立健全本单位政府采购内部控制制度：3 .在今后工作中，加强对政府采购业务预算与计划的管理，根据单位实际需求和相关标准编制政府采购预算，按照已批友的预算安排政府采购计划.36未履行政府采购程序或规避公开招投标1.召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，进步核查是否存在违规违纪行为，根据具体情况绐予处理处罚，追究相关人员责任，形成会议记录：2 .建立健全本单位政府采购内部控制制度：3 .对审计揭示的问题应予以改正，恢第合法情形

16、，或补办相关手续；4 .因客观原因已不具备整改条件的，在今后工作中按规定严格履行政府采购及招投标管理程序.37违规开展招标投标1 .召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，进一步核查是否存在违规违纪行为，根据具体情况给予处理处罚，追究相关人员奏任，形成会议记录：2 .建立健全本单位政府采购内部控制制度：3 .对审计揭示的问题应予以改正，慎更合法情形，或补办相关手续。4因客观原因已不具备整改条件的，在今后工作中按规定严格履行政府采购及招投标管理程序。38四、基本建设前期手续不全先开工建设1 .召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措旅,进步核杳是否存在违规违纪行为，根据具体情况绐予处理处罚，

17、追究相关人员责任，形成会议记录：2 .建立健全建设项目内部控制制度：3 .符合补办条件的，完善项目基建手续：4 .因客观原因已不具备整改条件的，在今后工作中按规定严格履行基本建设程序。39“三边”工程（边勘察、边设计、边施工）1.召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，进步核隹是否存在违规违纪行为，根据具体情况给予处理处罚，追究相关人员货任，形成会议记录：2 .建立健全建设项目内部控制制度：3 .在今后工程建设中严格执行基本建设程序，做好勘察、设计、施工的相互配合工作。40未及时办理竣工决第1.召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，形成会议记录；2：建立健点建设项目内部控制制度：3.

18、完成项目竣工决算相关手续，并及时上缴项目结余的财政资金.41项目建设管理方面不规范，如：1.召开党委（党组）会议专题研究，制定招改措施，进一步核查是否存在违规违纪行为,根据具体情况绐予处理处参建单位不具备资质、建设单位违规要求设计或者施工单位降低强制性建设标准等罚，追究相关人员责任，形成会议记录：2.建立健全建设项目建设管理制度：3,区新选取具有资质的参建单位、对不具备资质的参建单位依合同条款或法律行政法规进行处罚；4.对违规施工的建筑质量进行检测并采取补救措施。42工程进展缓慢1 .召开党委（党组）会议专题研究，制定擅改措施，形成会议记录：2 .建立健点建设项目内部控制制度：3 .阻碍项目进

19、度的难点问题取得突破，施工的连续性得到有效保障，工期推进明显加快，在此基础上制定合理可行的工程进度安排和时间安排。43多计工程款1 .召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，进一步核杳是否存在违规违纪行为，根据具体情况绐予处理处罚，追究相关人员奏任，形成会议记录：2 .建立健全建设项目内部控制制度：3 .尚未支付工程款的，核减工程造价：4 .已支付工程款的，收回多忖的工程款，并进行会计谢账处理。44未按合同约定支付工程价款1.召开党委（党组）会议专题研究，制定盛改措施，形成会议记录：2：建立健公建设项目内部控制制度：3.在今后工程建设中准确把握建设进度，加强价款支付审核，严格按合同约定条件

20、支付工程价款。45擅自减少、增加或改变建设内容1 .召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，进步核杳是否存在严重质量问题或违规违纪行为，根据具体情况采取相应纠正、处理处罚措施,追尢相关人员货任，形成会议记录：2 .建立健全建设项目内部管理制度，查找薄弱环节，完善审核机制：3 .在今后工程建设中严格审核把关，避免财政资金损失。46未按规定单独核算1.召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，进步核查是否存在违规违纪行为，根据具体情况绐予处理处罚，追究相关人员资任，形成会议记录：2 .建立健全建设项目内部控制制度：3 .已按规定对每个基本建设项目进行单独核免。47超概算投资1 .召开党委（党

21、组）会议专题研究，制定整改措施，进一步核查是否存在因管理不善、弄虚作假，造成严重超概算或违规违纪行为，根据具体情况采取相应组正、处理处罚措施，追究相关人员竞任，形成会议记录；2 .建立健全建设项目内部控制制度：3.符合处理条件的已按规定向主管部门报告，调整概算，48分包转包1 .召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，进步核有是否存在违规违纪行为，根据具体情况绐予处理处罚，追究相大人员贡任，形成会议记录：2 .建立健全资产内部管理制度：3 .对审计揭示的问期应予以改正，恢豆合法情形，或补办相关手续。4 .因客观原因已不具备整改条件的,在今后工作中按规定泮格履行招投标管理程序。49五、内控管

22、理未制定“三重-大”制度1 .召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，形成会议记录：2 .出台“三重一大实施细则，明确大额资金使用、重大事项标准及审批流程。50重大经济决策事项未上会集体研咒1 .召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，进步核杳是否存在违规违纪行为，根据具体情况给予处理处罚，追究相关人员责任，形成会议记录：2 .建立健全重大事项决策程序：3 .在今后工作中严格执行“三重一大”制度.凡属重大项目安排、大额资金使用等决策事项必须经过领导班子集体讨论决定。51未及时修订内控制度1.召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措旅,形成会议记录；2：结合本凉位实际，修订完善相关内控制

23、度。52不相容职务未有效分离1.召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，形成会议记录；2：按照不质容职务分离原则,合理设置工作岗位，明确职击权限，形成相互制衡机制.53超出规定范围、限额使用现金1 .召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，进一步核查是否存在违规违纪行为,根据具体情况给予处理处罚，追究相关人员奏任，形成会议记录：2 .建立健全现金支出内部管理制度，明确支出范围和限额：3 .在今后工作中严格按规定范闱支付现金，超过现金结算标准的一律按规定进行转账支付.54财务报销审核不严格，如：发票不合规、凭证缺乏支撑附件或审核签字缺失等1 .召开党委（党组）会议专题研尢，制定整改措施，

24、进一步核查是否存在违规违纪行为，根据具体情况绐予处理处罚，追究相关人员奏任，形成会议记录：2 .建立健全支出内部管理制度，明确支出报销流程；3 .在今后工作中加强支出审核控制，全面审核各类票据和审批手续，严格按规定标准办理报销。55合同管理不规范，如：合I可未进行统一管理，未明确合同订立的范闱和条件，未对合同进行合法性审杳等1.召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，形成会议记录;2 .建立健全合同内部管理制度：3 .在今后工作中按规定对合同进行统一管理，明确合同订立的范闱和条件,在合同签署前对合同进行合法性审查，实现对合同的全过程管理.56以公益事业为目的的事业单位、社会团体作为担保人违

25、规担保1 .召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，进-步核查是否存在违规违纪行为，根据具体情况给予处理处罚，追究相关人员责任，形成会议记录：2 .建立健全担保内部管理制度：3 .已经解除担保，违法所得上缴财政57六、企业管理擅自在金融机构开立、使用账户1 .召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，进一步核杳是否存在违规违纪行为，根据具体情况绐予处理处罚，追究相关人员奏任，形成会议记录：2 .建立健全财务管理制度：3 .已按规定进行会计调账处理，追回有关财政资金，没收违法所得，依法撤箱擅自开立的账户。58内部财务管理制度明显与法律、行政法规和通用的企业财务规章制度相抵触1 .召开党委（

26、党组）会议专题研究，制定整改措施，进步核直是否存在违规违纪行为，根据具体情况给予处理处罚，追究相关人员货任，形成会议记录：2 .结合实际情况，己按照有关规定修改、调整、完善相关规章制度.59会计报表编报不准确1 .召开党委（党组）会议专题研究,制定整改措施，进一步核查是否存在违规违纪行为，根据具体情况给予处理处罚，追究相关人员责任，形成会议记录：2 .建立健全财务管理制度：3 .已按会计准则要求对报表进行调整处理：4 .在今后工作中严格执行财务管理制度，确保会计核算真实合法。60会计核算不真实，如：少记首业收入、收入确认不及时、虚增或虚减利润、费用核兑不当、未计提坏账准备、违规计提折旧等1.召

27、开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，进步核杳是否存在违规违纪行为，根据具体情况给予处理处罚，追究相关人员责任，形成会议记录：2 .建立健全会计核算内控制度：3 .己按会计准则要求对报表进行调整处理：4 .在今后工作中严格执行财务管理制度，确保会计核算真实合法。61擅自变更会计处理方法1.召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，进步核查是否存在违规违纪行为，根据具体情况绐予处理处罚，追究相关人员贡任，形成会议记录：2 .建立健全会计核算内控制度：3 .己按规定调整会计处理方法，按会计准则要求时报表进行调整处理。62以前年度目标任务未完成1 .召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，

28、形成会议记录：2 .H标制定不合理的，结合单位实际调整目标；3 .确实执行存在困难的，制定相应工作机制，卜一年度达到目标任务。63对下属单位监管不到位1 .召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，形成会议记录.2 .建立健叁相关监管制度：3 .在今后工作泮格执行有关制度对下属单位加强监管.64法人治理结构不完善1.召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，形成会议记录:2.与主管部门积极沟通，建立健全法人治理结构，有效解决权费不清、约束不够、缺乏制衡等问题。65未按规定上缴国有资本经营收益1.召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，形成会议记录；2：已按规.要求缴纳应当上缴的款叽66

29、物行出资人职责不到位问题1 .召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，进步核查是否存在违规违纪行为，根据具体情况绐予处理处罚,追究相关人员责任，形成会议记录：2 .建立健全相关监管制度：3 .已按规定加强出资人的展职管理，追回造成的国有资产损失或者没收非法所得。67未经批准擅自实行公司制改建的，或者在公司制改建过程中未按照规定执行导致国有资产流失1.召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，进步核隹是否存在违规违纪行为，根据具体情况给予处理处罚，追究相关人员货任，形成会议记录：2 .建立健全相关监管制度:3 .对审计揭示的问题应予以改正，恢曳合法情形，或补办相关手续：4 .采取有效措施，

30、枳极主张国有权益。68清产核资不合规1 .召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措旅,进步核杳是否存在违规违纪行为，根据具体情况给予处理处罚，追究相关人员贡任，形成会议记录：2 .建立健全相关监管制度：3 .对审计揭示的问题应予以改正，已经重新开展清产核资。69未经法定机关核准，摘自公开或1.召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，进步核杳是否存在违规违纪行为，根据具体情况给予处理处者变相公开发行证券罚，追究相关人员责任，形成会议记录：2 .建立健全相关监管制度：3 .已经改正，停止发行，退还所募资金并加算银行同期存款利息。70七、自然资源十地批而未供1.召开党委（党组）会议专题研究，制定

31、整改措施，进步核杳是否存在违规违纪行为，根据具体情况给予处理处罚，追究相关人员责任，形成会议记录：2 .建立健全建设用地增存挂钩机制：3 .深入分析原因，制定消化处理工作方案，并按计划有序推进：4 .在今后工作中严控新增批而未供土地。71土地闲置1.召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，进步核查是否存在违规违纪行为，根据具体情况绐予处理处罚，追究相关人员贵任，形成会议记录：2 .建立健全建设用地增存挂钩机制：3 .深入分析原因，制定消化处置工作方案，并按计划有序推进：4 .在今后工作中严控新增闲置土地。72未按规定缴纳上地相关费用1 .召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，进步核直

32、是否存在违规违纪行为，根据具体情况给予处理处罚，追究相关人员贡任，形成会议记录：2 .己按规定缴纳应当上缴的全部款项.73违规改变土地规划条件和用地性“工1 .召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，进一步核查是否存在违规违纪行为,根据具体情况绐予处理处罚，追究相关人员奏任，形成会议记录：2 .相关单位已调整规划或停止开发：3 .违反土地利用总体规划擅自将农用地改为建设用地的,拆除在非法占用的土地上新建的建筑物和其他设施，恢狂土地原状：对符合土地利用总体规划的，没收在非法转让的上地上新建的建筑物和其他设施：4 .在今后工作中严格执行土地利用总体规划。74违规设置限制性条件出让土地1.召开党

33、委（党组）会议专题研究，制定整改措施，进步核查是否存在违规违纪行为，根据具体情况绐予处理处罚，追究相关人员资任，形成会议记录：2 .建立健全十地出让管理制度：3 .在今后工作中严格执行国家法规，严禁设巴限制性条款出让土地。75非法占用十地或超标准多占土地建住宅的1.召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，进步核杳是否存在违规违纪行为，根据具体情况给予处理处罚，追究相关人员贵任，形成会议记录：2.建立健全土地管理制度：3 .已退还非法占用的土地,拆除在非法占用的土地上新建的房屋：4 .在今后工作中严格执行国家法规，加大隹处力度，严禁非法占地。76应当编制城乡规划而未组织编制1.召开党委（党组

34、）会议专题研究，制定整改措施，形成会议记录；2：建立健点规划编制管理制度：3.已按法定程序编制、审批、修改城乡规划，并经过主管部门审批通过。77八、社保基金及安居工程未按规定缴纳社会保险费1.召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，形成会议记录：2：建立健社保资金管理制度：3 .已经纠正，足额补缴社会保险费的：4 .在今后工作中严格执行国家法规，按时足额缴纳保附。78财政补助资金未足额拨付到位1.召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，形成会议记录；2：建立健叁社保资金管理制度：3.己经纠正，缺额的财政补助资金已拨付到位.79应参保未参保1.召开党委（党组）会议专题研究，制定盛改措施，

35、形成会议记录：2：建立健公社保资金管理制度：3 .已经纠正，应参保人员已全部参保：4 .在今后工作中严格执行国家法规，做到应保尽保。80挤占挪用社保资金1.召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，进步核查是否存在违规违纪行为，根据具体情况绐予处理处罚，追究相关人员责任，形成会议记录：2 .建立健全社保资金支出管理制度：3 .原渠道归还资金，按规定进行会计调账处理：4 .在今后工作中严格执行财务管理制度，确保专款专用。81采取虚报、隐瞒、伪造等手段，蛇取社会保险金1.召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，进步核杳是否存在违规违纪行为，根据具体情况给予处理处罚，追究相关人员责任，形成会议

36、记录：2 .建立健全社保资金支出管理制度：3 .追问被骗取的社保资金，按规定进行会计调账处理：4 .在今后工作中严格执行国家法规，确保资金安全。82社保资金存放未执行优惠利率1 .召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，进一步核查是否存在违规违纪行为，根据具体情况给予处理处罚，追究相关人员责任，形成会议记录：2 .建立健全社保资金管理制度：3 .追回损失的利息，按规定进行会计调账处理：4.在今后工作中严格执行国家法规.确保资金安全。83向不符合条件的对象出租公共租赁住房1 .召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，进步核有是否存在违规违纪行为，根据具体情况绐予处理处罚，追究相大人员贡任

37、，形成会议记录：2 .建立健全公租房管理制度：3 .收回不符合条件的公共租赁住庆，取消不符合人员的保障资格：4 .在今后工作中严格执行国家法规.严格审核公租房人员申请条件.84违规改变公租房用途或违规处置1 .召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，进一步核查是否存在违规违纪行为,根据具体情况绐予处理处罚，追究相关人员奏任，形成会议记录：2 .建立健全公租房管理制度；3 .收回或清退违规改变用途的公租房；4 .对违规处置的公租房重新安排补建，并补建完成：5 .在今后工作中严格执行国家法规，泮格管理公房.85困难群众住房保障不力1 .召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，形成会议记录;

38、2 .建立健不保障房管理制度；3 .已将符合条件的困难群众纳入保障范围，提供实货住房或住房补贴；4 .在今后工作中严格执行国家法规，做到应保尽保.86安居工程建设任务未完成1.召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，形成会议记录：2：建立健保障房管理制度：3 .已采取有效借施，加快安居工程建设进度，并已完成建设任务；4 .住房租赁补贴资金已全部发放到位。87超范围使用安居工程资金1 .召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，进一步核查是否存在违规违纪行为,根据具体情况给予处理处罚，追究相关人员奏任，形成会议记录：2 .建立健全保障房管理制度；3 .原渠道归还资金，按规定进行会计调账处理

39、：4 .在今后工作中严格执行财务管理制度,确保专款专用。88九、金融管理违规发放贷款1 .召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，进步核查是否存在违规违纪行为，根据具体情况给予处理处罚,追究相关人员责任，形成会议记录：2 .建立健全信贷管理制度：3 .对有还款能力的客户提前结清贷款：4 .对还款暂时困难的客户，制定还款计划，压减优款额度，启动司法程序，积极处置抵押物，直至全部收回贷款。89违规开展票据业务，如：开具无其实贸易背景承兑汇票等1.召开党委（党组）会议专题研窕，制定整改措施，进一步核查是否存在违规违纪行为，根据具体情况给予处理处罚，追究相关人员责任，形成会议记录：2 .建立健全信

40、贷管理制度：3 .对有还款能力的客户提前结清贷款：4 .对还款哲时困难的客户，制定还款计划，压减贷款额度，启动司法程序，枳极处置抵押物，直至全部收回贷款.90虚增涉农、小微贷款规模1 .召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，形成会议记录：2 .建立健全信贷统计、管理制度：3 .调整信贷系统企业划型，真实反映涉农、小微规模。91贷款投向不符合规定，违规投向房地产、“两高一刷”等限制性禁止性行业1.召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，进步核查是否存在违规违纪行为，根据具体情况绐予处理处罚，追究相关人员责任，形成会议记录：2 .建立健全行业信贷政策，加强该类客户准入门槛：3 .对有还款

41、能力的客户提前结清贷款：4 .对还款暂时困难的客户，制定还款计划，压减贷款额度，启动司法程序，积极处置抵押物，直至全部收回贷款。92违规为地方政府融资平台或类融资平台提供融资1 .召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，进步核直是否存在违规违纪行为，根据具体情况给予处理处罚，追究相关人员责任，形成会议记录：2 .建立健全行业信贷政策，加强该类客户准入门槛：3 .对有还款能力的客户提前结清贷款：4 .对还款暂时困难的客户，制定还款计划，压减贷款额度。93五级分类不准，或者通过借新还旧、平移贷款等方式延缓、掩盖不良资产风险暴露1 .召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，进步核杳是否存在违

42、规违纪行为，根据具体情况给予处理处罚，追究相关人员贵任，形成会议记录：2 .梳理和完善风险分类管理制度，完善信贷系统风险分类功能：3 .下调风险分类，在信贷系统其实完整反映资产质量：4 .加强对风险贷款的贷后监测，逐步压降贷款规模。94授信集中度超监管要求1.召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，进步核查是否存在违规违纪行为，根据具体情况绐予处理处罚,追究相关人员货任，形成会议记录：2.完善授信集中度监管制度及监管措施；3.针对超标客户或集团客户，逐一制定授信压降计划，井按计划执行压降至监管要求范围内。95十、国外贷援款项目以虚报、冒领等手段骗取国外援款资金1.召开党委（党组）会议专题研

43、究，制定整改措施，进步核杳是否存在违规违纪行为，根据具体情况给予处理处罚，追究相关人员责任，形成会议记录：2.建立健全国外贷援款资金管理制度：3 .已追回被骗取的资金，按规定进行会计调账处理：4 .在今后工作中严格执行财务管理制度，严格资金审核程序。96滞用、截留国外贷援款资金1 .召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，形成会议记录：2 .建立健全国外贷援款资金管理制度：3 .已将沛留、截留的资金拨付到位：4 .在今后工作中严格执行财务管理制度,确保及时足额拨付资金.97截留、挤占和挪用项目管理费1 .召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，进一步核查是否存在违规违纪行为,根据具体情

44、况绐予处理处罚，追究相关人员诳任，形成会议记录：2 .建立健全国外贷援款资金管理制度；3 .已追回项目管理费，按规定进行会计调账处理：4 .在今后工作中严格执行财务管理制度，确保专款专用.98债务人未按规定要求设立还贷准备金1.召开党委（党组）会议专题研究，制定擅改措施，形成会议记录：2：建立健公国外贷援款资金管理制度：3.已经按规定设立还贷准备金。99擅自挪用、变卖用国外贷援款购置的设备和物资1 .召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，进一步核查是否存在违规违纪行为，根据具体情况给予处理处罚，追究相关人员责任，形成会议记录：2 .建立健全国外贷援款物资管理制度：3 .已将挪用、变卖的设备、物资或所得资金用于原规定用途.100项目单位未及时办理竣工决算,未对实施情况诳行全面评价和总结1.召开党委（党组）会议专遨研咒,制定拈改措施,形成会议记录：2.已准备JS目竣工验收、办理皎工财务决算、提交项目完工报.明晰产权关系和债权债务关系，并整好资产债务移交和登记.