读《财务就是IT企业财务信息系统》.docx

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1、读财务就是IT企业财务信息系统财务就是IT,这句话已成为了企业信息化的准则。一个企业，财务信息化的建设水平，基本就代表了这家企业信息化的层次。同时，一切业务信息系统的建设，都要考虑财务因素，都需要财务提出其相应的前端建设要求。新的技术、理念，也是率先在财务领域施行。这句深入人心的slogan,出自财务就是IT企业财务信息系统这本书中。作为业界财务信息化领域的标杆书，被提及、安利了太多次，在十一之前终于完成阅读。本书偏理论介绍，缺案例及实践经验分享。最重要的一张图，就是财务信息化架构图，如下。按照核算层、管理层、决策层层级，以及核算会计、资金管理、税务管理、管理会计四项职能介绍财务信息化建设过程

2、中的各财务信息化系统。本书作者是名财发祟累或同上徽熊靠咬HRMffaPlMM姨税务理素线.务专业人士，但本书编写架构更多是从IT出发，以架构师视角讲解了各信息系统的流程、架构、对接系统。相当TOGAF,包含了除技术架构外的全部内容。更有价值的是，对于每个系统，为什么要建设（背景、面临的问题），建设后有什么收益（意义），做了详尽陈述。虽然读起来偏枯燥，偏论文格式，但能做到如此细致而又全面的总结，必定是源自作者的亲身实践。因此对于正在从事当中提及系统建设的PM,反复嚼味每一句相信可以对系统产生更深入的理解。此外，以后若是要做相关系统的立项采购，编写可行性报告、业务痛点、预期收益、项目背景或其他文档

3、时，这下可知道从哪里cha。借鉴了。之前阅读过一句话，信息系统将人从重复性事务工作解放，去做管理决策工作，让人的价值发生了改变。如此才能正确理解2B产品的意义。越来越多的基础工作，可以由机器代劳，每个人都必须向上游。但这个过程，不是机器抢占了我们的饭碗，逼迫我们不得不另行出路，而是机器在帮助我们提升，去做更有意义的事情。就如在家，往日有三分之一时间花在家务活上，现在机器来了，说家务活你就别做了，空出来的时间去做点其他事吧。你会觉得是机器人抢你活了吗？他是在帮你去做更多其他的事情。看过一个动画短片，一个人有一天回到家后，把钥匙放到柜子后，Suddenlythinkingaboutalltheti

4、mes,hedthrownhiskeystherebeforeandhowmanydaysofhislifewerewastedoverandoveragain.butthenhewonderedif,realistically,thiswashislife,andtheunusualpartwashistimespentdoingotherthings,o也就是说，信息系统，是在帮助我们不要做重复性的事情，或者当一个事变成惯例后，交由机器去做。而我们不断地去做其他事情，去发展、去扩展。发现企业的各个岗位，都在强调要后方走到前端，从执行走向计划。采购不要做小采购，只是在谈价压价，从谈判降本，到

5、价值设计，从供应导向到需求导向。而本书一直强调，不要仅做核算人员，注重管理会计职能。这也是信息系统所能为所有平台支撑部门，所能带来的一大价值。书中提及，财务，对于企业数据有天然的垄断优势；财务本身就是信息系统。其实也可以理解成，IT玩的是信息流，而一切信息流的终点，在财务。为了如何让信息更好的流向财务，我们应该如何搭建信息系统。看完这本书，相信对于财务信息系统的全貌，是具备足够的基础了解了，以后也可以在与他人聊天时，说上一句，财务就是IT。企业内部基地活本值动辅增活助值动内向物流生产/运营管销/错售外向格茨采心技术人力资源财务法务企业价值槌rL1TkMtoMarketMr4d0Opportun

6、itytoOpporhMWty100n*mffM工、gOdrto；、D*vorCMhSendees11弼一三务PtanandManageCHentRetati*i5户关系(咖O)PnocuretoPayBV)W0)ManaQeSaAMafXlCtumneitA三*9(动33ManAQeFnanceB财夕ManageBuainMBTramtfonYwMon&IT量勇，001l息第VlBuvtwmSupportX9经济资源人财原授信力力材x图1-5管理循环工作绩效目理品务率葭实产n效效业务懈环财务循环支用剑勇环财务信息系统.财务目标：以客户为中心，将业务循环中的数据解释为财务信息，支持管理循环，支

7、持企业经营策略分析，为客户创造价值企业信息架构管理循环财务循环.财务具有企业数据的天然垄断优势；本质是数据的识别、收集、储存过程，数据转化为信息并报告的过程。弱谓MlAR选择供应育生成累订冷费商热立济!日尼最分奥曾或我”痴！也试HMWWraftQ*府域3冏分量因公支出得刖舞自wmttwa*忖，人力贪A与薪资灌楞星陆工务主数Ie“工”一,RflItH应发工费总nM*affS9X三ttiH9mnxA支付工费支付所用收与mtt生产强收士产灌Ml认友地献史付MB开我尼果应收收款会计循环精到收K覆忖11M费可M库存分栋包X鎏商8员I黄用报精漉假人力母屿三wawSl定易产灌程生产作曲计则和日酬宏桂*fl.

8、三单匹配；P0、入库单、采购发票员工费用报销流程员工叁施因公支出费用报告费用批准审核发票付款因公支出报销付款销售到回款流程客户查用存检可拣要分包品运商票开发订单信用录入检查储口录入IA生产流程.成本的正确核算和管理，影响企业销售成本、劳务成本、定价策略，企业最终利润客户订单销售愦泅产品设计、生产计划I/日程安排生产作业成本核算固定资产流程计提折旧形成折旧基金；报废、清理固定资产新增运行与维护折旧与减值Zz固定资产处人力资源管理与薪资流程.招聘和管理新员工；培训；工作分配；报酬；绩效评估；自愿或非自愿解雇员工.薪资流程的输入信息来源HR提供雇佣、解雇、涨薪、升职引起的工资率变化工资扣除额变化部门

9、提供员工实际工作时数数据政府提供税率信息和管理条例保险机构或其他机构提供计算和扣缴项说明人力1M三B三XiftM*VTtMfiX计.主”/tl三JTMra,工*e芟发工WN由总账到报表流程试算平衡表trialbalance日记账（序时账，流水账）-普通日记账、调整分录adjustingentry结账分录closingentry合并抵消分录eliminationentry特种日记账；分类账-总分类账、明细分类账*ttmf*!Wtt内TftW资金循环纳税金分配H加候还债务，对外投责货币资金采购供应-生产加工铺得收款k货而贵金新投入生产曷转资金筹集；投入资金-股票、保留盈余；借入资金-银行借款、债券

10、.资金运营；固定资产；流动资金资金分配；资金增值；补偿生产经营过程耗费、缴纳税金、提取公积金公益金、债权人支付利息、偿还债务、投资者分类利润管理会计循环.战略；关注外部环境、竞争对手、客户、产品-产品所处的生命周期以及盈利能力.业务规划.经营计划.预算管理；货币化的经营计划、具体化的战略计划；以数字形式反映企业未来的所有行动计划及目标；将公司目标与部门、员工利益结合.过程管理；成本管理、项目管理、内部控制、税收统筹.绩效.激励财务职能含计!WWGFVIf乳怜浮ffiM9:藏碗:;：wanIIIIKiIIWSI:绅IIMS1JU现:口制定It用!9ttti9IUUUMISfI色暇与*R；的门Mf

11、r您L应II康外工区做J修用*1SC*O:ftBW410行而*3集团税务税务检查支梅税务申报税务管理周期税务筹划税核平务算台税务核算集团税务筹划税务政策研究海外常设机构集团转移定价国家病业模式全球纳税遵从税务风险控制统一税务侑息共享平台应用环境取络、1激励业务就划价值缰效侵期过程1H6W管理管理管理会计活动 战崎Iftf会计 整鼻管理 成本詈瑁 旧目皆瑁 风险柠IH 绩效考核 标酬款时工具方法 价值使分析SWoT分析 全面预H管理 作史成本法 标准成本法 喳目四管犍 军街计分米信息报告财务转型、再造.交易处理及控制、风险管理占了全部作业的80%以上，导致面向未来分析小于4%.职能设计.决策层；

12、战略财务.控制层；业务财务.执行层；共享服务中心.财务再造流程再造；消除非增值工作，降低交易处理成本组织再造战略财务公司虐面一控制和管理 制定财务政策，发挥导向作用 为公司场净提供决策支持 建立交易控制警现体系 人员专业.精干技术中心一技术和曹业对全球商业横式.税务，核,资金,外汇等蚀域Il中桥究偿出业务指南对点项目或事项提供专业财务支持总部技术专家专家团队业务财务共享服务全价值族财务管理支持提供全价值微业务财务理分析、计划.陵浦和业康IM M近业务0元的财务税，融入业务,促进公司价值大化共享云一交易处理中心 文5处理中心 财务M硼信息Ir理 面向业务财，林表输出 由财务共享服务中心质外部供网

13、商提供财务信息系统架构,财务信息系统.财务本质上是信息系统；因财务是企业所有业务数据的集成点，企业经营的每一项事项和交易，相应数据最终都汇集到财务上；手工与系统，只是实现工具的不同，处理过程是一致的.发展阶段.EDPeleCtroniCdataPrOCeSSing电子处理系统；基于输出视角的处理模式部门决层履。决策支持系媪(DSS)“：枚务!弟线E一卜一；EPJSCMJPLM小IHRMff*CRM+Q内出4属总殍系KWWWw*I*-三w*三三网上网嫌祭疑事“畲AI三w成本管理经WHM战端规划经鸳规划产品收入陵Jl足货本依产品酬发艘划Ira风险控制战略任务分解集团战略布场黑划IHm自成本m研量摄

14、目蜻率支山WiI盅产负1*HIi黄凝划人力债於炭如绩效考核生产K*成*观采Z成本三*数18存储JS应用分析层示层OUS分析耀童词挖掳M可视化境计业务系技累一忖献斗MMI本环工一产-0人力密环;m力费毒果按.财务信息；预付款，到货款，初终验款，罚款Xnss一含m理系皎PO申调/供三re81-合周审JEpo11a台网审基SssMp-一SOiTSAPftfc同步合同信息网上报账系统【二留收.惬付结处理V保证金、违约金等税金结算处理交易税金合同理系统合同款结翼处理回写结信息序号校臆字段校验逻辑I尔价.眠价小数点位数需与其他对接系统相关字段保持一致2发票行.合计金版发票行与合计金额校验3tn.税率发票税

15、做与税率校验4供应而基本信恩供应商名称昆否、系统堆妒的供应商名你致5购版方联本信息购货方信息是否与系统维帜的信息致6发票密码区发票楞码区字段是否清晰可价一一-*W一一,*-服务券安像接口的税控机山I(i甯票J,jS，发祟回?;.客户自动化规则；销售商务规则、发票条目加工规则、发票信息规则八册则选缘、偈货，罐利、wmWb舞分合井m户.得品名，单愎，面向最终用户、收入来源渠道多元复杂预警，账户余额监控预警电子潦实物流It询分析员工业务系蜕由金管理系堆财务悔N系线业务滋电子影系蛟费用预算；额度控制，预算控制像页码范围；影像退回及修正可选查影像状态匹配影像单匹鬣企业实体档案的信息化，电子档案与实体档案

16、的关联管理；会计凭证和电子影像的自动匹配、分信息采集凭证管理ff*三IlFj弧提取阳打印网上SK累纥电子影像原蜕i*三三!-归档管理归档I实物分册电子分明；实物归档I电子归档r档案管理梢案检索电子档案信息来源网上报赋系统会计核算系统电子影像系统其他业务系统Ii报账单信息I,.电子档案系统凭证提取凭证打印货证匹配凭证重询联壹报最单会计凭证盘证信息.档案归档档案借阅归档信息联育归档信息前皆会计凭证电子影像限青电子影像业务单据标蜜业务很搦会计循环6井会计r僖ft使用畲1会针修鼻累蜕2含井握系接3ttJBtt*Mtt*M三I,业务东线流量表)；报表合并(单体报表，合并抵消)；信息披露系统(披露主体，企

17、业；客体，普遍会计信息-财务会计信息，税务会计信息，管理会计信息，审计信息，内部控制信息。特殊会计信息；对象，信息使用者Q投资者，债权人，政府机构，证监会，客户，社会公众)每个信息需求者需生产制遗管理果的理应忖秣款(AP)会计抬算费anBK(GL)1R9应收赛款(AR)得金俏I系线Hl定费户笠记rfi闹定资产(FA)凭证冲销；业务模块冲销，而不是会计模块直接冲销；更改标志，红字冲销法，冲销原始记账凭证；切换借贷项，切换原始记账凭证的借项贷项金额，冲销应直收集款模坡的功雄俵用!Qij催EQS%户订ffi11用存检可Wft发AM开发凭证类型会计分量J-呼日里存责黄江U入殳证开Wt时自动队收入（假开

18、票时”或人），m应，长施教1储售收入由交或登一向文惯值税一结项发票处理；库存相关，POo库存无关，invoice；付款处理；未支付AP转变为已支付项目；冻结发票开始日期；资产价值层，原值，折旧值，净值应收账款模块资产模块在建工程信用管理总磔模块应付JK款模块凭证最入I30Q;凭证冲铺I应收记录财务报表ttU收款管理催款管理坦织结构客户主敷据IJINttg增加laa供应高主数据责户主数据I主数据I会计科目I会计期间I记1本位币MMH方监Ir方使用方Or梯交）（搔收、发布）（直诲.分析）文件用人自动化聚集后台三在线塘报拒送平力接收平台审独军台平台安全队3枚注理流程理真的财务僖遇税第信息管理会出财务

19、检告信息A腌大资产三合同18订融资支持雕InQ纳税国报衰相关用衰代缴说款管理层论述行业市场数据成本分析Ia售分析业务层ffi*S决策星资金筹集偿债?配还本付息M存收标股东分红股东投入发行债券采购供应厂房建筑原料辅料机Il设备人力投入税金支付生产加工所褥税增值税糖售回款应收炼款应收票据贷市资金在产品半成品产成品商品现金魇平*高金风险管理费代结Jl效率资金和建户的安全做tOM户我第0总检金互联奈统wten:结JI支付 金美琳g 完拉,方M K9tt*rm-WPMltW幡含W3线收统支偿式绪厚中心搐式内那Ia行模式财务公司模式.现金流平衡；内部银行的资金管理模式；预算管理、投资管理、融资管理；银行借

20、款、商业融资、债券融资完成融资，市场投资提高资金收益性现金安全与现金流安全账务核算系统外汇风险头寸数据内部结汇憎意哦资金管理系统外汇Im外汇询价理外汇合的m外汇文易誉询公配平代情资金管理系统功能框架It豪分析伍AI!11II)”itII，.蝮计.-0分第I1-I-快|i施金计划分工曾好现畲富平街IWlI慢僮Sl而畏，而Il11R三llgw三I付JBl,诉I星仓IIElV款理收力普理累携管理日常结算I-公IWI(工付IMg收分析ITnElIiWI斤，餐|I一1II.1I歌户管理央寸理修户管理用户不立1I户0户IEGl安全丁I三户IIWI1户明HI叫印窗!M他运系统限易信息会计档案系垓银企互联系统

21、账户管理内部风险菅理系统曲fit靖JR会计穗算系统K算瞥理系统Ir收稿植系统支付看令支付姑镇企*连系城银企互联系统系统管理；不与其他系统共用，用户单独管理、维护；两个系统管理员+一个业务管理员效率性；降低税务成本，创造税务价值；税收优惠、鼓励政策、税种的税率差进行税务.战略性；税务约束，税务风险关税契税进口环节消相等HA生产加率消费税城市it护没税土地增值税等.税务筹划；合法性原则，提前筹划原则；战略模式，经营活动，投资行为;节约税收,HAMItA三at.入府产税车船使用税印花税等全球各阖粮收0管部门税资理系成常设机椅全嫌税收忧息5A8S税务桢Jl业努交S税务政策自动计税税款败箍纳赧申程税务指

22、占：申担审核第收率插收全支忖;会计核系统APHimAR梗烧FA横烧.符合税务机关的纳税申报表，满足管理需求的税务分析报告所有依据可存俗、可审核、可比对、可追踪网上网Mt会计标网端相M系靖系线系或合同E发票用系畿某毓皆金理决策支持系坡系统全球税务政策4i44l4I444-444IiIJKJ44t4-I.命轴筑修0:台串4,赖网上报1加&决策支持系统资金管理系统询动Ul在竣申推计段廉三M业畀具中M业务臾法JSiEQS税务数据，企业战略资产；税务全生命周期管理务险别税风识务险警税风预务险对税风应息与通信与沟原用扪仲而价值业务规划心图目标细化卜用题如小曜目除绩效评价%血Ueg体霍WW行评价沟通岫献百甲

23、人-AifiWtIB祖丁N屋协SSttdJRft5tt三目标占美睫目旨加期Hu分析过程管理 业务过蜘晞 目标推行临兄 拿中正异分析 i时由部板总毒仕鬲N港任目标布仕攵激励流量；预算控制，季度滚动预算，月度资金计划控制；预算考核，责任中心.缺少统一数据平台；实时执行监控难度大；缺乏真实完整数据，重要事项的执行偏差，错过业务调整的最佳预算体系；预算组织架构设置；预算指标体系，预算目标与分解的财务模型和敏感型分预算自动汇总和抵消；科目间、成员间的勾稽关系；按照法人实体或多样化管中涉及资金、物耗及其他重要方面的关键环节决策支持系坡缰效管理系统横心业新器Il目标关功因索关mm标.过度依赖财务指标进行绩效

24、衡量；注意对结果的反应，静止、单一、被动的特点，无法全面、动态反应过程问题；造成企业短视行为，财务指标无法充分支撑新技术开发与扩康效体系价值观、使命和愿景确定长期战略和KPl体系靖效分析Ml蚊除果评估效分析报仪覆鱼澳效目标立与分解战畤地图立KPlHi标效指标分解境效鼠踪 计分卡独 业搐问很， 福标美修分析B于目悚的行动计划行动计划成蚊押估数据.服务.Ir理.内容完整的通用战地图3.tfttRA1.人力口*工任力）2,IBjeiI*（值京MMM）RBaW拿，耳看内控&风险管理系统难以持续满足合规要求；无法保留完整证据链，可追溯性差，难以保证有效性，无法为范形成统一术语、标准，总部与业务单位往来信

25、息沟通安全性差、周期长、低价值的重风险应对和内部控制企业故随目桁监督评审WZZiMBH：内部审泞责任部门/人一JWRSl三tt三三吩同评估业务改迸K-SKtt：业靠部门管叫B功能3道防线，内部审计部门；企业业务经营信息和状态定期审查和内部稽核展现层风险仪表窿风险图谓统计报告应用层共享功能模块*GI而II-IIaI啦队员II.色*II集数据源系统风IMR息库风It值息抽取./犊，落洗 风险识别，分类风险库；风险评估，风险管理热图；风险应对；风险监控与报告.基本信息管理；风矩矩阵，层级与类别；风险热图，风险分布图标，按业务流程或业务领域视角输出；风险预警，指标异常与行动计划工作流整合；损失事件管理

26、；驾驶舱,内控管理；内部控制手册，主体企业内部控制矩阵；内控缺陷管理，内部控制缺陷等级的逐级认定.内审管理 目标；风险为导向；电子工作底稿；审计跟踪；审计资源管理；审计知识库 年度审计计划；审计项目开展；电子底稿管理，为编制报告服务；审计报告；知识库.统一公司风险语言，全面准确的风险图谱经营决策支持系统信息特征暮号*信总决策结构战略计划绐构化If理控制作业控制外部信里傩广任的信息M光推定的值意定僖嵬修值更憎能历史值患内部信息.范，兼整的储息层次战略计划；DSS经营决策支持系统，概括性强，半结构、非结构化的规划与策略.管理控制；管理信息系统，管理控制活动，业务信息流.作业控制；事务处理系统，作业

27、控制活动，面向业务过程和结构化数据过程制定管理目标；寻找备选方案；比较平价备选方案；选择；执行决策；跟踪控制决策功能BSfilR值息启能sa/fiww票TIUTLOLAPWJl1offtsM1SETLi!t业务系线提取分级财务系线清洗敷署库I!三W新1I再分析I关1分场I分一分析施Ji11*M访问数施集市（市场）一依蹙市（工程）转换Hftnarn（m）其他系线装教*ftM一）.预定规则将异构数据格式统一，存入数据仓库.提取，面向特定主题决策相关；分级，级内数据差别小，同级间的同质性、各级间差异性；清洗，数据质量，错误、不一致性、对象识别过程；转换，数据格式不一致、表达同一事物记录方式不同；装载

28、，导入数据仓库，确定数据加载顺序，周期性重写；数据集市，数据仓库的子集，包含单个主题数据应用,数据挖掘；数据库中知识发现，挖掘潜在的模式和知识.OLAP；数据的深刻理解；快速、可分析、共享、多维；和数据仓库多维数据补充；不同粒度、视角查看数据.钻取；改变数据的层次，变换分析的粒度；底层的细节数据，高层的汇总数据；根据维度重新计算汇总至旋转；维方向，重新安排位置.切割；切片，二维切分查看；切块，三维以上切分查看.信息展示；查询，报表，可视化，统计；产品分析，营销分产，市场分析，财务分析，经营预测,财务信息化，最终是为企业管理决策支持服务企业主数据管理,数据管理问题.数据冗余.不一致.安全性低,共

29、享性差.主数据.核心业务主题数据；全生命周期存在，稳定持续性，正确维护.唯一识别性，长期有效性，静态稳定，各系统间高度集成.客户，供应商，产品，项目，物料，员工，组织，会计科目，固定资产，成本/利润中心,主数据管理系统，降低接口成本财务舞MffV9B%RV生产技术部人力易1主敷据使用依娓修成Vt共享财务主数据fVS炭控制敷燃护畲计科目主据喜户主Q值供应育主揖员工主做制值目主依揖39定费产主依剧成事中心主会计科目主数据供应商主数据；供应商编号，类别，描述，购货方号码，付款条件，付款方式，结算客户客户主数据；客户编号，类别，名称，地址，邮编，联系方式，付款期限，付款方式员工主数据；将员工当做供应商分类字字段说附员工依包员工基本值总-0号员工母事门防部门部件IJ修系方式r1I电话会计信息凭证夏修人连员工用报储单人员（一般为所门所费人）f主员工对应的接上信费用审糠人开户行LJ开户行行踪户行修户成本中心Ii员工费用计入的成本中心默认M目该员工发生,用时常用的会计科目固定资产主数据；类别，名称，编号，供应商编号，所有权，折旧年限，负责人，成本中心，使用状态成本/利润中心主数据；取决于对管理深度的要求移动应用