商业银行的基本业务.ppt
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1、第二节 商业银行的基本业务,一、商业银行的资本,商业银行作为特殊企业,与其他任何企业一样,都需要拥有一定规模的资本金。资本金是商业银行最原始的资金来源,是商业银行得以生存和发展的前提和基础,也是商业银行实力强弱的标志。我们先来看看,商业银行的资本构成。,(一)商业银行的资本构成,商业银行的资本(资本金),指银行的股东为赚取利润而投入银行的货币和保留在银行中的利润。对于商业银行资本的概念,西方金融理论界一直存在着争论。一般认为资本就是商业银行的自有资金,它代表着对银行的所有权,但是,在实际业务中,一些非自有资金,如长期债券等,也常常被算作资本的组成部分。实际上,西方国家在计算银行资本量时,大都采
2、用此种方法。然而,股票与债券相比,在期限、收益以及对银行的控制权等都不同,所以,人们通常根据资本执行其职能程度的不同,把它分为两部分。,1982年初,美国联邦金融机构检查委员会对商业银行资本所作的规定把资本分一级资本和二级资本。一级资本包括:普通股、无偿还期优先股、资本盈余、未分配利润、放款与证券损失储备、其他储备和可转换为股票的金融工具等。二级资本包括:有偿还期的优先股、资本期票和债券。同时,对二级资本的限制条件是:第一,最多不能超过一级资本总量的50%第二,二级资本能够行使资本职能程度要根据期限长短决定。,1987年12月10日,巴塞尔银行业务和监管委员会在瑞士召开,会议正式通过关于统一国
3、际银行资本衡量和资本标准的协议的建议,简称巴塞尔协议,虽然不具有法律效力,但它已经成为国际上约定的行为准则。巴塞尔协议把商业银行的资本分为两级:第一级为核心资本,第二级为附属资本。1、核心资本包括实收资本和公开储备。实收资本是指普通股票和永久性优先股。公开储备是指以公开的形式通过保留盈余合其他盈余。例如,股票发行溢价、保留利润、普通准备金和法定准备金的增值等。2、附属资本。具体包括五项:(1)非公开储备。该储备不公开在资产负债表上标明,但却反映在损益表内,并为银行的监管机关所接受。它与公开储备一样,可以自由地、及时地用于不可预料的损失。但由于它缺乏透明度,许多国家不承认其为资本的合法成分。因此
4、不能包括在核心资本中。,(2)资产重估储备。包括物业重估储备和证券重估储备。资本重估必须要有官方认可的专门评估机构进行。(3)一般准备和一般放款损失准备。指用于防备目前尚不能确定的损失的准备金或呆帐准备金。(4)混合资本类债券。指既有股本性质又有债务性质的混合工具。它能够在不必清偿的情况下承担损失,维持经营。(5)次级长期资本类债券。包括普通的、不担保的、初次所定期限至少五年以上的次级债券和不许购回的优先股。它的特点是次级,即债务不能享有优先清偿权,第二长期,即有严格的期限规定。这类工具作为资本存在一定的缺陷,所以其数量要小于等于核心资本的50%。,二、商业银行的负债业务,商业银行的负债业务是
5、指形成其资金来源的业务。广义负债指除银行自有资本以外的一切资金来源,包括二级资本的内容;狭义负债主要指银行存款、借款等一切非资本性债务,这里以狭义负债为研究对象。商业银行的负债结构主要由存款、借入款和其他负债三个方面的内容所组成。,(一)存款业务。是指是银行接受客户存入的货币款项,存款人可随时或按约定时间支取款项的一种信用业务。这是银行的传统业务,在负债业务中占有最主要的地位。1按存款的期限可将存款分为活期存款、定期存款、定活两便存款和通知存款四大类。(1)活期存款。指那些可以由存户随时存取的存款。持有活期存款账户的存款者可以用各种方式提取存款,如开出支票、本票、汇票、电话转账等。活期存款是商
6、业银行的主要资金来源,我国银行的活期存款主要来自于企业和单位存款;在居民储蓄存款中,活期存款的比例仅占20%左右。截止2003年,我国的居民储蓄已经高达10万亿人民币。活期存款具有以下特点:第一,活期存款具有货币支付手段和流通手段的职能。如:转帐利用存款帐户之间的划拨实现。第二,活期存款具有很强的派生能力。,(2)定期存款。定期存款是客户和银行预先约定存款期限的存款。存款期限在我国通常为3个月、6个月和1年不等,在美国最短为7天,期限长的则可达5年或10年。利率高于活期存款。传统的定期存款要凭银行所签发的定期存单提取,存单不能转让,银行根据存单计算应付本息。目前定期存款有多种形式,包括可转让或
7、不可转让存单、存折或清单等。定期存款一般要到期才能提取。,(3)定活两便存款,定活两便存款是一种在存款时不确定存款期限,并可随时提取,利率随存期长短而变动的存款。客户取款时凭存单支取,存期不满三个月的,按活期存款利率计付利息;三个月以上(含三个月)不满半年的,整个存期按支取日整存整取定期储蓄存款三个月的存款利率打六折计息;存期半年以上(含半年)不满一年的,整个存期按支取日整存整取定期储蓄存款半年的存款利率打六折计息。该种存款具有活期存款可随时支取的灵活性,又能享受到接近定期存款利率的优惠。,(4)通知存款,通知存款是一种存款人在存入款项时不约定存期,预先确定品种(以中国工商银行为例,现分一天通
8、知存款、七天通知存款两个品种),支取时需提前通知银行,约定支取日期及金额的存款方式。一般5万元起存,最低支取金额5万元,一次存入,可分一次或多次支取的存款。,2根据存款的对象划分可分为对公存款和储蓄存款。对公存款是指政府机关、企业单位到银行开具存款账户,通过此账户可办理存贷款、结算、现金收付等业务,具有记录、反映、监督企业经营活动的作用。公款私存被视为违法现象。我国的储蓄存款专指居民个人在银行的存款。截止到2003年4月,我国城乡居民的储蓄存款已超过10万亿人民币,远远超出了企业单位和财政性存款的总和,成为我国商业银行最重要的资金来源。,(二)短期借款业务,主要是为了满足自身周转金的需要,解决
9、短期头寸不足的问题。1同业借款。指金融机构之间的短期资金融通,主要用于支持日常性的资金周转,它是商业银行为解决短期资金余缺,调剂法定准备金头寸而融通资金的重要渠道。2中央银行借款。主要有两种形式:(1)再贴现。即把自己办理贴现业务所买进的未到期票据,如商业票据、短期国库券等,再转卖给中央银行;(2)再贷款。也称直接借款,即中央银行向商业银行的信用放款。,3其他短期借款渠道,(1)转贴现。转贴现:商业银行将已经贴现未到期的票据,以背书的方式转让给其他商业银行或贴现机构。是银行进行资金融通、调剂余缺的行为。(2)回购协议。指商业银行在出售证券等金融资产时签订协议,约定在一定期限后按约定价格购回所卖
10、证券,以获得即时可用资金的交易方式。(3)大额可转让定期存单。(4)欧洲货币市场借款。,(三)长期借款业务,商业银行的长期借款一般采用金融债券的形式。发行债券所筹的资金不用缴纳法定准备金,银行可根据自身需要,有针对性的筹集长期资金。,三、商业银行的资产业务,银行的资产业务是指将银行通过负债业务所聚集的货币资金加以运用的业务,取得收益的主要途径。资产业务主要包括现金、贷款和证券投资三项。(一)现金资产。是银行持有的库存现金以及与现金等同的可随时用于支付的银行资产。它包括以下几类:1库存现金指商业银行保存在金库中的货币(现钞和硬币)。它的主要作用是银行用来应付客户提现和自身的零星开支。,2在中央银
11、行存款。它由法定存款准备金和超额准备金两部分构成。法定准备金是按照法定比率向中央银行缴存的存款准备金。超额准备金指在存款准备金帐户中,超过了法定存款准备金的那部分存款。用于解决意外提现、结清存款或更好的投资机会。3、存放同业的存款。是指商业银行放在代理行和相关银行的存款。在其他银行保持存款的目的是为了便于银行在同业之间开展代理业务和结算收付。4在途资金。,(二)贷款,1按贷款期限划分,有活期贷款、定期贷款和透支。活期贷款在贷款时不确定偿还期限,可以随时由银行发出通知收回贷款。这种贷款比较灵活。定期贷款指具有固定的偿还期限的贷款。透支,Overdraw,商业银行对客户的一种放款行为。指银行为了吸
12、引客户,对活期存款的存户允许在存款用完后,仍然可以在约定的期限内,陆续开出支票支出款项,并可随时归还的做法。当然,并不是所有的活期存款存户都能获得这种信用,只有那些信用可靠、经营良好、同银行往来频繁的企业才具备向银行透支的条件。透支的利率通常较高,其利息也大多采用复利法计算。),2按贷款的保障条件分,有信用贷款、担保贷款和票据贴现。信用贷款指银行完全凭借客户的信誉而无需提供抵押物或第三者保证而发放的贷款。担保贷款指具有一定的财产或信用作还款保证的贷款。具体分为抵押贷款(以不动产)、质押贷款(动产和权利)和保证贷款。票据贴现是贷款的一种特殊方式。它是指银行应客户的要求,以现款或活期存款买进客户持
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