商业银行经营与管理1.ppt
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1、商业银行经营与管理,欢迎同学们学习商业银行经营与管理!不管您现在学的是什么专业,也不论您将来在哪个行业发展,理财、投资将会伴随您的一生;该课程的学习,可帮助您建立基本的金融投资理念和方法;愿不愿意进入财经界、证券界,这是你们的选择,但在将来的股民、汇民、期民、基民行列中,肯定会看到你们的身影;商业银行经营与管理学特点是包罗万象,学好它要靠初恋般的热情和宗教般的意志。经济/政治/军事,课程简介,课程时间安排40学时,主要以讲授为主课程考核 40%平时成绩+60%期末考试(闭卷)平时成绩:出勤、平时作业、课堂提问答疑 时间:周一、三、五;地点:160205,大量阅读专业文章和书籍:推荐阅读的参考书
2、目:-商业银行经营与管理(第二版),刘肖原,范淑芳,中国人民大学出版社-商业银行经营与管理,潘丽娟,人民邮电出版社-商业银行经营与管理,孙桂芳,立信会计出版社其他需要阅读的专业文章(根据内容提示阅读),进一步学习推荐阅读的参考书目:本杰明.格雷厄姆:证券分析,海南出版社;罗伯特.希勒:非理性繁荣,中国人民大学出版社金融新秩序,中国人民大学出版社金融与好的社会,中信出版社动物精神,中信出版社加尔布雷斯:1929年大崩盘,上海财经大学出版社;(华安基金.世界资本译丛)约翰.S.戈登:资本三部曲伟大的博弈资本的冒险财富的帝国,课程的主要内容,第一章 绪论第二章 商业银行的报表分析第三章 商业银行的资
3、本金管理第四章 商业银行的负债业务第五章 商业银行的资产业务,商业银行的起源,银行的起源?美国?欧洲?中国?,公元前2000年,巴比仑,银行的起源,中世纪,意大利威尼斯,15-17世纪,欧洲和大不列颠群岛,18-19世纪,北美和南美,1845年后,中国,商业银行的起源,关于欧洲中世纪的幻想?,商业银行的起源,黑暗的中世纪,神权笼罩中世纪,从贫民到国王所有人都是天主教徒,信封耶稣,教皇也就成为实际最高领导人,人们的生死掌握在教会手中。教会以宗教压制人民,甚至支配国王,大肆征收税款,使人民愚钝,禁绝古典希腊文化等,迫害异教徒。,商业银行的起源,对于中世纪的基督徒来说,高利贷是一种罪恶。,商业银行的
4、起源,犹太人可以放贷,商业银行的起源,文艺复兴,商业银行的起源,商业银行的起源,国际贸易,货币兑换委托保管放贷,早期的银行,意大利,商业银行的起源,保管金银,鉴定金银划转金银放贷,早期的银行,英国金匠银行家,商业银行的起源,中国“储蓄”一词最早见于战国。据尉缭子 治本篇载:“民无二事,则有储蓄。”不过,这里所说的储蓄,是指百姓中财物的积聚、储存。最原始的储蓄是窖藏。扑满,为我国古代人民储钱的一种盛具,类似于现代人使用的储蓄罐。,扑满,商业银行的起源,中国唐朝中期,商业日趋繁荣,市场上开始出现代商人保管金银财物的商铺,称为僦柜,也称柜坊。一些富商巨贾为了财物安全和避免搬运麻烦,常将钱存储在僦柜中
5、,需要用钱时可出帖或用信物支取。还大量出现了经营借贷业务的质库。,商业银行的起源,中国宋代,由于柜坊逐渐成为销熔铜钱和赌博的场所,官府常加取缔,业务逐渐衰落,至元朝就消失了。交子,是发行于北宋于仁宗天圣元年(1023年)的货币,曾作为官方法定的货币流通,称作“官交子”,在四川境内流通近80年。“交子”是我国最早由政府正式发行的纸币,也被认为是世界上最早使用的纸币,比美国(1692年)、法国(1716年)等西方国家发行纸币要早六七百年。,商业银行的起源,中国元末明初,钱庄雏形开始出现,这是一种带有现代银行性质的储蓄店铺,比世界上最早的意大利威尼斯银行早了 300 多年。主要经营货币兑换业务,进而
6、衍生出贷款和存款业务。北方地区多称为银号、银局。,商业银行的起源,中国清康熙年间,汇票已经有即票和期票之分,即票是见票即付,期票在约定日期付款。山西票号出现于道光初年,以经营票汇、信汇、电汇三种形式的异地汇兑业务为主,19世纪末业务重点转向官款汇兑和官吏存放款。1922 年前后,陷于战乱和新兴银行竞争中的山西票号最终相继退出历史舞台。,商业银行的发展,欧洲对象:贵族平民利率:高利贷市场利率组织结构:家族银行 股份制银行 业务:汇存贷多元化,商业银行的发展,中国 对象:民商 官商管理制度:继承制职业经理人制失败原因:世俗约束、社会环境变化、无创新改革,1897年5月27日,中国通商银行在上海成立
7、,现代商业银行发展趋势,经营全球化:雇员、股东、网点、客户、利润业务全能化:金融超市规模大型化:并购(M&A)机构网络化:网络(电子)银行,商业银行的新发展,投资银行业务与零售业务成为重要利润来源,以日本为例,1960-1976年 2.29%,1995-2010年 1.72%,腾讯开通移动支付业务:2亿微信用户可通过微信扫描商户二维码的方式付款,并享受折扣优惠。未来,实现转账业务。,观察腾讯:一个令所有行业又爱又怕的小企鹅QQ用户:7.11亿微信用户:突破2亿财付通用户:6000万腾讯优势:开放的平台DNA:单一用户ID用户忠诚度用户信息,热点聚焦:腾讯将移动支付与微信捆绑,互联网金融“来势汹
8、汹”,2012年“三马”上海成立合资保险公司互联网金融跨越单渠道合作阶段,催生出新金融业务品种及业务模式。,马明哲的战略:将旗下各种金融产品搬至网络上销售;打造金融产品的网销平台,代销各种金融产品,成为金融界的“阿里巴巴”;意义:“三马合作”,挺进虚拟财险以及网络贸易的新产品领域,开辟新的保险大战场。,热点聚焦:“三马合作”,互联网金融“来势汹汹”,三.“与狼共舞”博弈分析,“如果传统商业银行不能对电子化作出改变,商业银行将成为21世纪灭绝的恐龙”比尔盖茨,“银行不改变,那就改变银行”马云,互联网金融“来势汹汹”,商业银行的新发展,投资银行业务与零售业务成为重要利润来源。,投资银行业务:主要指
9、证券承销、资产管理、企业 兼并收购、基金管理、项目融资等业务。,零售业务:主要指商业银行以自然人或家庭及小企业为服务对象,提供存款、融资、委托理财、有价证券交易、代理服务、委托咨询等各类金融服务的业务。,商业银行的新发展,企业文化企业文化和品牌日益成为重要的战略资源 和品牌日益成为重要的战略资源。,商业银行的新发展,银行经营手段的电子化,商业银行的新发展,银行经营手段的电子化,商业银行的新发展,银行经营手段的电子化,商业银行的新发展,银行经营手段的电子化,美国第一联合国家银行(First Union National Bank)1994年4月美国的三家银行联合在因特网上创建了美国第一联合国家银
10、行,这是新型的网络银行,也称为美国安全第一网络银行(SFNB Security FirstNetwork Bank、美国证券第一网络银行)。是得到美国联邦银行管理机构批准,在因特网上提供银行金融服务的第一家银行,也是在因特网上提供大范围和多种银行服务的第一家银行。,第二节 商业银行的性质及职能,商业银行的性质以追求最大利润为目标,并能为客户提供多种金融服务的特殊的金融企业。,花旗银行,姓名:Citibank 中文名:花旗银行 年龄:196岁(1812)国籍:美国 座右铭:我们的价值观为您带来价值,姓名:Hong Kong and Shanghai Banking Corporation 中文名
11、:汇丰银行(汇款丰裕)年龄:144岁(1864)国籍:英国 出生地:香港座右铭:从本地到全球,满足您的银行业务需求,汇丰银行,姓名:Bank-America Corporation 中文名:美国银行年龄:40岁(1968)国籍:美国 出生地:旧金山座右铭:Higher Standards,美国银行,第二节 商业银行的性质及职能,商业银行的职能 信用中介 支付中介 信用创造 金融服务,第三节 商业银行的经营原则,安全性 抵御风险的能力主要风险因素 市场风险;违约风险目的 保持正常经营,稳定宏观经济,第三节 商业银行的经营原则,流动性 变现和支付的能力目的 保护储户利益,维护银行信誉,第三节 商业
12、银行的经营原则,盈利性 获得利润的能力目的 发展动力,反映其经营状况,积累资本,第三节 商业银行的经营原则,经营原则的矛盾及其协调 首要目标在于盈利性,兼顾安全性与流动性,第三节 商业银行的经营原则,第四节 商业银行的组织结构及监管,商业银行的分类 业务范围 所在区域 组织形式 是否从事证券,业务范围批发性银行:主要为工商企业等机构客户提供大额金融交易服务零售性银行:为居民客户提供以小额交易为特征的金融服务批发与零售兼营性银行,所在地域地方性银行:武汉市商业银行(汉口银行)区域性银行:广发行、浦发行、深发行全国性银行:工农中建交、招商、民生等国际性银行:HSBC、CitibankPS:证监会将
13、工农中建交列为国有商业银行,将 广发行、浦发行、深发行、招商、民生等12家银行列为全国性股份制商业银行。,能否从事证券业务德国式全能银行:存在于德国,瑞士和荷兰等欧洲大陆国家,商业银行可以在单一的法人实体下从事全部的银行业务、证券业务和保险业务,而且可以拥有相当高份额的工商企业股票。,英国式全能银行:存在于英联邦国家,如英国、澳大利亚、加拿大等,必须设立独立的法人公司来从事证券业务,并且不能拥有工商企业公司的股票。美国式职能银行:美国于1933年出台“格拉斯斯蒂格尔法案(Glass-Steagall Act)”,禁止商业银行从事证券业务。但美国银行业大都采取银行控股公司的形式来绕开立法限制,不
14、断开拓证券业务,因此也接近于英国的全能银行。,外部组织形式,独家银行(单一银行)总分行银行控股公司,独家银行(单一银行制)起源于美国。为保护本地银行,经济落后的州通过立法,禁止或限制其他地区的银行到本地区设立分行,以达到保护本地信贷资源,防止银行吞并,促进本地经济发展等目的。优点:有利于自由竞争;有利于银行和地方政府的协调;独立性和自主性,经营灵活;管理层次少,有利于中央银行的监管缺点:与现代经济横向发展的趋势不协调;业务集中于某一地区或者某一行业,不利于分散风险;不易取得规模经济效益,规模较小,经营成本较高,在竞争中处于不利地位。在1929-33年的危机中,倒闭的单一银行远远多于总分行制的银
15、行。二战以后,美国逐渐开始放松设立分行的限制,到1993年底,共有39个州和哥伦比亚特区允许商业银行无条件地在其境内开设分行。1994年国会通过立法,允许商业银行跨州设立分支机构,从而在事实上结束了对银行经营的地域限制。,分行制起源于英国并流行于全球。总行一般设立于大城市,同时在国内外各地普遍设立分支机构,所有分支机构统一由总行领导指挥。优点:业务分散,有利于保障银行的安全性;易于取得规模经济效益;银行总数较少,便于宏观经济管理。缺点:容易形成垄断,降低经济效率;内部层次复杂,管理困难。,银行控股公司制(bank holding companies)起源于美国,是指由少数大企业或大财团设立控股
16、公司,再通过控制和收购两家以上银行股票所组成的公司,在台湾称为金融控股公司(简称金控)。可以绕开限制开设银行分支机构的规定,还能从事与银行有关的其他活动,如提供投资建议、数据处理和传输服务、租赁、信用卡服务等。,特点:使银行有效地摆脱州政府关于设立分支机构和经营范围的各种法律限制;扩大经营范围,实现地区分散化、业务多样化;服务设施集中,可以节约运营成本。优点:有效扩大资本总量,增强银行实力,提高抗风险和参与市场竞争的能力。缺点:容易形成银行业的集中和垄断,不利于银行之间开展竞争。,到1990年代,美国的银行控股公司控制着8000多家银行,掌握着美国银行业总资产的90%以上。比如花旗、美国银行、
17、摩根大通等。2008年9月到12月,美联储相继批准高盛、摩根士丹利、全美最大的信用卡发行商之一的美国运通公司AMEX(American Express)、通用汽车金融服务公司GMAC(General Motors Acceptance Corporation)等转型成为银行控股公司。台湾:富邦金控、国泰金控 元大金控、兆丰金控香港:中信国际金融(香港上市公司),银行内部组织结构银行内部各部门及各部门之间相互联系、相互作用的组织管理系统:(1)决策机构:股东大会、董事会以及各种常设委员会,稽核部等(2)执行机构:行长、各委员会、业务部门(3)监督机构:监事会,典型的股份制商业银行组织结构图,政府
18、对银行业的监管政府对银行业进行监管的四大理念:一是促成银行产业及其金融工具的安全与完善性,从而维持国内外公众对银行产业的信心,保障银行存户的权益和维持金融体系的稳定。二是创造有效运行及竞争性的金融体系,因此会通过各种措施来限制银行资源的过度集中与垄断。,三是改善货币政策的实施,达到货币制度的稳定。银行是创造存款与信贷的中枢机构,有效的监管成为保证控制货币供给与维持有效的支付系统的重要手段。四是保护广大消费者利益,避免公众成为银行产业滥用银行权力的受害者。,监管原则:美联储提出的“CAMELS”,C:Capital adequacy 资本充足率,资本充足率必须超过8%,核心资本充足率必须超过4%
19、。A:Asset quality 资产质量,银行持有资产的多样化程度,贷款回收情况和证券的风险程度等。例如,单笔贷款不超过资本金的15%,最大的10笔贷款不超过50%。,M:Management 管理,即管理者的能力。E:Earning 收益,即盈利能力。L:Liquidity 流动性,银行满足提款和借款需求的能力。S:Sensitivity 资产与负债对市场风险的敏感程度。,政府对银行业监管的主要内容,(1)设立和变更事项的审批,前者是所谓的准入管理,后者则是设立后变更名称、注册资本、总行或分支行所在地、修改章程,调整业务范围以及更换董事长或者总经理等。(2)银行运行过程中的监管,如资本充足
20、率要求,流动性要求,资产质量监管,银行内部控制制度的监管,风险集中和风险暴露监管。(3)对问题银行的处理。,中国评价体系,我国银监部门从2001年底开始研究商业银行风险评级问题,目前出台的“评价体系”借鉴了国际上成熟的骆驼评级体系,考核指标分别为:资本充足性、资产安全性、管理严谨性、支付流动正常性、收益合理性。,存款保险制度,美国国会在1933年通过“格拉斯斯蒂格尔法案(Glass-Steagall Act,也称作1933年银行法)”。联邦存款保险公司(FDIC)作为一家为银行存款保险的政府机构与1934年成立并开始实行存款保险制度。,存款保险制度,形式:政府设立:美国、英国、加拿大 政府与银
21、行联合设立:日本、比利时、荷兰 政府支持下由银行同业联合建立:德国,存款保险制度,我国的存款保险制度 国有大银行:隐性保险 中小银行:缺失,2012年7月16日,人民银行在其发布的2012年金融稳定报告中称,我国推出存款保险制度的时机已经基本成熟。2014年李克强总理政府工作报告还提到“建立存款保险制度,健全金融机构风险处置机制。实施政策性金融机构改革。”,监管主体,监管主体主要是各国央行和其他相关机构,另外,国际清算银行(BIS),巴塞尔银行监管委员会(Basel Committee on Banking Supervision,BCBS)在加强银行监管的国际合作方面也发挥着重要作用。,我国
22、政府对银行业的监管,两部法律中华人民共和国中国人民银行法中华人民共和国银行业监督管理法两个机构 中国人民银行 中国银行业监督管理委员会,人行职责,1948年12月成立,1984年1月开始专门行使国家中央银行职能。1995年3月中国人民银行法以法律形式确定其央行的地位。基本职能是发行的银行、银行的银行和国家的银行。1:起草有关法律和行政法规;完善有关金融机构运行规则;发布与履行职责有关的命令和规章。2:依法制定和执行货币政策。,3:监督管理银行间同业拆借市场和银行间债券市场、外汇市场、黄金市场。4:防范和化解系统性金融风险,维护国家金融稳定。5:发行人民币,管理人民币流通。确定人民币汇率政策;维
23、护合理的人民币汇率水平;实施外汇管理;持有、管理和经营国家外汇储备和黄金储备。6:经理国库,作为国家的中央银行,从事有关国际金融活动。7:制定支付结算规则,维护支付清算系统正常运行。,银监会的监管分工,银行监管一部:监管国有商业银行 银行监管二部:监管股份制商业银行、城市商业银行和城市合作信用社 银行监管三部:监管外资银行银行监管四部:监管资产管理公司、政策性银行和邮政储蓄银行 非银行金融机构监管部:监管信托投资公司、财务公司和金融租赁公司等非银行金融机构 合作金融监管部:监管农村信用社和农村商业银行,银行暴利门,2008年 全球银行业报告上半年税后利润649亿元 全球最赚钱银行 全球市值第一
24、银行,银行暴利门,2011年,全球市值排名前十的银行中,中国的商业银行占四个席位。,银行暴利门,“整个银行业这些年数字确实非常靓丽。企业利润那么低,银行利润那么高,所以我们有时候利润太高了,有时候自己都不好意思公布”,银行暴利门,第七届南京大学EMBA年度峰会暨2013江苏金麒麟论坛12月21日在南京召开。原国家统计局总经济师兼新闻发言人姚景源在论坛上痛批银行暴利,称银行变成了高速公路,坐地赚钱,即使将银行行长换成小狗,银行也照样能赚钱。,银行暴利门,银行暴利门,2012年银行利润,银行暴利门,银行暴利门,央行发布的2014年1月金融统计数据报告称,1月份当月人民币存款减少9402亿元,同比少
25、增2.05万亿元。,支付宝和天弘基金发布的数据显示,截至2014年1月15日15点,余额宝规模已超过2500亿元,客户数超过4900万户。相比2013年年末1853亿元的规模,15天时间,余额宝的规模就净增长了35%,用户数新增600万,平均每分钟净申购300万元。,银行暴利门,银行暴利门,中国商业银行暴利的原因是否为高利差?中国商业银行是否存在较大风险隐患?互联网金融是否会对中国商业银行形成巨大冲击?作业要求:1、总结 2、数据 3、对比,第二章 商业银行财务报表,了解商业银行的财务报表,1资产负债表2损益表3现金流量表,资产负债表的基本含义,资产负债表是反映银行在特定日期全部资产、负债和所
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