商业银行经营管理盖锐.ppt

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1、高职高专系列教材配套电子教案,商业银行经营管理,高等教育出版社,高等教育电子音像出版社,高职高专系列配套电子教案 目录,第二章 商业银行资本及其管理,第三章 商业银行负债及其管理,第四章 商业银行现金资产及流动性管理,第五章 商业银行贷款业务及其管理,第六章 商业银行证券投资管理,第七章 商业银行中间业务及其管理,第八章 商业银行国际业务及其管理,第九章 商业银行资产负债综合管理,第十章 商业银行经营风险管理,第十一章 商业银行绩效管理,第十二章 开放条件下商业银行的发展,第一章 商业银行概述,第一章 商业银行概述,学习目标【知识目标】了解银行的起源与发展，了解并掌握商业银行的性质与基本职能，

2、了解我国商业银行的历史和现状，了解商业银行的基本类型。【能力目标】通过本章学习，理解并掌握商业银行经营特点和经营管理的目标，理解商业银行在金融体系中的地位。本章重点 商业银行的经营特点和管理目标 本章难点 商业银行的性质和职能,第一节 商业银行的产生与发展,第二节 商业银行的性质与职能,第三节 现代商业银行的经营特点和管理目标,第四节 我国商业银行的历史和现状,第一节 商业银行的产生与发展,最早的商业银行产生于与英格兰。如果从历史发展的顺序来看，银行业最早的发源地应该是意大利。17世纪以后，随着资本主义经济的发展和国际贸易规模的进一步扩大，近代商业银行雏形明显开始形成。随着资产阶级工业革命的兴

3、起，工业发展对资金的巨大需求，客观上要求有商业银行发挥中介作用。在这种形势下，西方现代商业银行开始建立。,一、商业银行的产生,第一章 商业银行概述,第一节 商业银行的产生与发展,（一）商业银行形成的途径 1从旧的高利贷银行转变而来；2以股份公司形式组成现代商业银行。（二）商业银行发展的模式 1以英国为代表的传统模式的商业银行2以德国为代表的综合式的商业银行,二、商业银行的发展,第一章 商业银行概述,第二节 商业银行的性质与职能,（一）商业银行是企业（二）商业银行是特殊企业（三）商业银行是综合性多职能的企业,一、商业银行的性质,第一章 商业银行概述,第二节 商业银行的性质与职能,（一）信用中介职

4、能 信用中介职能是商业银行最基本、最能反映其经营活动特征的职能。这一职能的实质，是通过银行的负债业务，把社会上的各种闲散资金集中到银行里来，再通过资产业务把资金投放到国民经济的各个部门，即在借贷之间充当中间人的角色。具体而言，商业银行的信用中介职能反映在以下三个方面：1变小额资本为大额资本 2变闲置资本为职能资本 3变短期资金为长期资金,二、商业银行的职能,第一章 商业银行概述,第二节 商业银行的性质与职能,（二）支付中介职能 所谓支付中介，主要是指商业银行为商品交易的货币结算提供一种付款机制。支付中介职能是指商业银行在活期存款帐户的基础上，为客户办理货币结算、货币收付、货币兑换和存款转移等业

5、务活动。支付中介是商业银行的传统职能。商业银行发挥支付中介职能有两个主要作用：1节约社会流通费用，增加社会生产资本投入 2扩大银行的资金来源，降低银行的筹资成本,二、商业银行的职能,第一章 商业银行概述,第二节 商业银行的性质与职能,（三）信用创造职能 商业银行的信用创造职能，是在支付中介和信用中介职能的基础上产生的。信用创造职能是指商业银行通过吸收活期存款、发放贷款以及从事投资业务衍生出更多存款货币，从而扩大社会货币供给量。商业银行发挥信用职能的作用主要有：1既可以节约现金使用，减少社会流通费用，又能满足社会经济发展对流通手段和支付手段的需要。2可以调节社会货币流通规模。,二、商业银行的职能

6、,第一章 商业银行概述,第二节 商业银行的性质与职能,（三）信用创造职能 商业银行不可能无限制地进行信用创造，更不能凭空进行信用创造，它要受以下三个因素的制约：一是商业银行的信用创造，要以存款为基础。二是商业银行的信用创造，要受中央银行存款准备金率、自身现金准备率及贷款付现率的制约。商业银行的信用创造能力与上述比率成反比。三是商业银行的信用创造，要以有贷款需求为前提。,二、商业银行的职能,第一章 商业银行概述,第二节 商业银行的性质与职能,（四）金融服务职能 金融服务是指商业银行利用其在充当信用中介和支付中介过程中所获得的大量信息，借助电子计算机等先进手段和工具，为客户提供其他金融服务，这些服

7、务主要有现金管理、财务咨询、代理融通、信托、租赁、计算机服务等。在商业银行的上述四项职能中，最能代表商业银行特点的是中介职能，即信用中介职能和支付中介职能。,二、商业银行的职能,第一章 商业银行概述,第二节 商业银行的性质与职能,（一）按资本所有权划分 私人的、合股的以及国家所有的三种。（二）按业务覆盖地域划分 地方性银行、区域性银行、全国性银行和国际性银行。（三）按许可经营业务种类划分 全能银行、职能银行（四）按组织形式划分 单一制银行、总分行制银行、持股公司制银行和连锁银行制。,三、商业银行的分类,第一章 商业银行概述,第三节 现代商业银行的经营特点和管理目标,（一）高负债率（二）高风险性

8、（三）监督管制的严格性,一、商业银行的经营特点,第一章 商业银行概述,第三节 现代商业银行的经营特点和管理目标,（一）商业银行的安全性目标 安全性目标是指商业银行应努力避免各种不确定因素对它的影响，保证商业银行的稳健经营和发展。商业银行之所以必须坚持安全性目标，是因为商业银行经营管理的特殊性。1由于商业银行作为特殊企业，自有资本较少，经受不起较大的损失。2由于商业银行经营管理条件的特殊性，尤其需要强调它的安全性。,二、商业银行的管理目标,第一章 商业银行概述,3.商业银行在经营过程中会面临各种风险,第三节 现代商业银行的经营特点和管理目标,商业银行面临的风险主要有以下几种：（）国家风险（）信用

9、风险（）利率风险（）汇率风险或市场风险（）流动性风险（）经营风险或管理风险（）法律风险,二、商业银行的管理目标,第一章 商业银行概述,第三节 现代商业银行的经营特点和管理目标,效益性目标是商业银行经营活动的最终目标，这一目标要求商业银行的经营管理层在可能的情况下，追求银行效益即利润最大化。性”目标之间存在着潜在的统一协调关系。,（三）商业银行的效益性目标,第一章 商业银行概述,第三节 现代商业银行的经营特点和管理目标,作为企业，商业银行经营管理的首要目标在于盈利。但作为一个经营货币信用的特殊企业，商业银行在实现这个目标的过程中又要受到流动性与安全性的制约，忽视这两者，单纯追求盈利，商业银行的经

10、营管理必然陷入混乱。因此，现代商业银行在追求效益性目标的同时，必须兼顾安全性和流动性。商业银行经营管理的安全性、流动性和效益性之间往往是相互矛盾的。商业银行经营管理“三性”目标之间存在着潜在的统一协调关系。,（四）商业银行经营管理目标的矛盾及其相互协调,第一章 商业银行概述,第四节 我国商业银行的历史和现状,中国自办的第一家银行是1897年成立的中国通商银行，它的成立标志着中国现代银行事业的创始。1904年，成立了官商合办的户部银行（1908年改为大清银行，1912年又改为中国银行）；1907年设立了交通银行，亦为官商合办性质。仅在19121927年间，就新设立了186家银行。这样，中国的私营

11、银行业终究还是发展起来了。旧中国主要的商业银行除由国民党政府直接控制的中国银行、交通银行和中国农民银行外，还有人称“小四行”的中国通商银行、四明银行、中国实业银行和中国国货银行，建国后，我国商业银行的发展随着政治、经济体制的不断变革，逐步地形成、发展和完善。大体经历了以下几个时期：,第一章 商业银行概述,第四节 我国商业银行的历史和现状,1948年12月，中国人民银行在石家庄成立，1949年2月由石家庄迁入北京。国民党官僚资本银行是以“四行二局一库”为主体，“四行”指中央银行、中国银行、交通银行和中国农民银行。“二局”是指中央信托局和邮政储蓄汇业局；“一库”是指中央合作金库。中国银行和交通银行

12、经过改组后，均采取总管理处、分行、支行三级制，总管处下属的行处受本行总管理处和当地中国人民银行的双重领导。1949年10月，中国人民保险公司正式成立，并陆续在全国各地设立分支机构。1951年8月，为加强农村金融工作，经政务院批准，成立了农业合作银行，但在各地没有分支机构。,一、建国初期的银行体制,第一章 商业银行概述,第四节 我国商业银行的历史和现状,1954年，我国成立了中国人民建设银行，由财政部管辖，1955年和1963年，我国两度成立中国农业银行，但又分别于1957年和1965年合并于中国人民银行。从1953年到20世纪70年代末，我国银行体系形成以下特点：（1）中国人民银行实际上是这时

13、期我国唯一一家银行，它既是行使货币发行和金融管理的国家管理机关，又是从事各项银行业务的经济组织。（2）中国人民银行是国家集中管理和分配资金的部门，发挥现金中心、结算中心和信贷中心三大职能和作用。（3）中国人民银行的分支机构按行政区划逐级设置、各级分支机构按总行统一指令和计划为主，基层机构没有经营目标和经营自主权，也没有利益、风险和责任。,二、计划经济时期的银行体制,第一章 商业银行概述,第四节 我国商业银行的历史和现状,1979年开始到1984年1月，中央银行体制开始建立，由中国工商银行、中国农业银行、中国银行和中国建设银行组成的专业银行体系也开始形成。专业银行建成后，在向国有商业银行转化过程

14、中，进行了一系列改革：（一）经营管理从计划向市场转化（1）改革传统的信贷资金管理体制。（2）实行业务交叉相互竞争。（3）进入市场加快资金的流动。（4）进行体制试点改革。（二）专业银行向商业银行转变（1）成立政策性银行。（2）新建立了一批商业银行。,三、改革开放以来的银行体制,第一章 商业银行概述,第四节 我国商业银行的历史和现状,1995年5月，中华人民共和国商业银行法正式颁布。2003年5月，国务院法制办、中国银行业监督管理委员会（银监会）、中国人民银行共同着手起草了中华人民共和国银行业监督管理法，并同时修改了中华人民共和国中国人民银行法和中华人民共和国商业银行法，新的中华人民共和国人民银行

15、法以法律形式强化了中国人民银行的相关职能。新规定的中华人民共和国银行业监督管理法规范了金融监管制度，加强了监管力度。新修改的中华人民共和国商业银行法，一方面为适应商业银行改革与发展实际需要进行了修改和补充；另一方面为加强商业银行监管。,四、我国银行体制逐步走上法制化轨道新阶段,第一章 商业银行概述,第四节 我国商业银行的历史和现状,现阶段我国的商业银行大致有以下五种：（1）国有商业银行。主要有：中国银行、中国工商银行、中国农业银行和中国建设银行。这四家银行目前构成了我国商业银行业的主体。（2）企业集团所有的银行。主要有：招商银行、光大银行、华夏银行、中信实业银行等。（3）股份公司制的银行。股份

16、公司制的银行又分两类：一种是不公开发行股份的银行，如交通银行、浦发银行等。另一种是公开发行股份的银行，如深圳发展银行。（4）民营银行。我国目前的民营银行主要有中国民生银行。（5）中外合资银行。有厦门国际银行和青岛银行、中国国际金融有限公司等。,四、我国银行体制逐步走上法制化轨道新阶段,第一章 商业银行概述,第四节 我国商业银行的历史和现状,现阶段我国的商业银行经营中存在的主要问题：（1）我国商业银行产权结构单一，治理结构不完善（2）我国商业银行产品创新能力不足、经营模式单一。（3）我国商业银行信贷期限结构错配。（4）是外资银行的进入加剧竞争程度。,四、我国银行体制逐步走上法制化轨道新阶段,第一

17、章 商业银行概述,第四节 我国商业银行的历史和现状,针对现阶段我国商业银行发展中存在的问题，国家正在采取积极措施，加快改革步伐，保证商业银行体系实现良性运转：一是实现产权多元化，完善治理结构。二是进行产品与经营模式创新。三是引进境外战略投资者，整合现有资源和充分利用外部资源。四是建立高效的监管机制。五是建立一支适应现代化商业银行经营管理要求的员工队伍。,四、我国银行体制逐步走上法制化轨道新阶段,第一章 商业银行概述,【专栏11】我国的商业银行体系,第一章 商业银行概述,【专栏11】我国的商业银行体系（续）,第一章 商业银行概述,同步测试,商业银行 信用中介 支付中介 信用创造 金融服务 总分行

18、制银行 信用风险 银监会,一、名词解释,第一章 商业银行概述,同步测试,1最早的商业银行产生于()A美国 B意大利 C英格兰2商业银行是()A事业单位 B企业 C国家机关3最能代表商业银行特点的职能是()A信用中介职能 B信用创造职能 C金融服务职能4商业银行经营活动的最终目标是()A安全性目标 B流动性目标 C效益性目标5中国自办的第一家银行是()年成立的 A1897年 B1904年 C1907年,二、单项选择题,第一章 商业银行概述,同步测试,6下列属于股份制银行的是()A光大银行 B中国民生银行 C广东发展银行7按照业务覆盖范围划分，上海浦东发展银行属于()A地方性银行 B区域性银行 C

19、全国性银行8由于金融机构的交易系统不完善、管理失误、控制缺失、诈骗或其他一些人为错误而导致的潜在损失，属于()A信用风险 B利率风险 C管理风险9我国商业银行体制的形成是在()时期 A建国初期 B计划经济时期 C改革开放以后10 银监会的作用是()A确立银行法律地位 B加强金融监管 C扩大金融对外开放,二、单项选择题,第一章 商业银行概述,同步测试,1商业银行形成的途径是（）A自发形成的 B外国金融机构带进来的 C从高利贷银行转变的 D以股份公司形成组成的2商业银行的基本职能包括（）A经济运行中枢 B宏观调控中心 C信用中介 D支付中介 E信用创造3商业银行按照资本所有权划分，可以分为（）A单

20、一的 B全能的 C私人的 D合股的 E国家的4商业银行的经营特点有（）A高盈利性 B高负债率 C高风险性 D高流动性 E低风险性,三、多项选择题,第一章 商业银行概述,同步测试,5商业银行面临的风险主要有（）A信用风险 B利率风险 C汇率风险 D股票风险 E证券风险6商业银行经营的“三性”目标是（）A安全性目标 B合法性目标 C流动性目标 D效益性目标 E自律性目标7我国企业集团银行有（）A招商银行 B建设银 C华夏银行 D交通银行 E中信实业银行81994年，我国先后成立了（）等政策性银行 A深圳发展银行 B厦门国际银行 C国家开发银行 D农业发展银行 E中国进出口银行,三、多项选择题,第一

21、章 商业银行概述,同步测试,92003年5月，国务院法制办、银监会和中国人民银行重新修改的法规是（）A中华人民共和国商业银行法 B中华人民共和国银行业监督管理法 C中华人民共和国票据法 D中华人民共和国证券法 E中华人民共和国中国人民银行法10我国目前商业银行经营中存在的主要问题是（）A产权结构不完善 B产品创新能力不足 C信货期限结构错配 D与外资银行的竞争能力不足 E没有实行股份制改造,三、多项选择题,第一章 商业银行概述,同步测试,1简述商业银行的性质。2简述商业银行的分类。3商业银行的突出特点是什么？4商业银行的“三性”目标是什么？5简述我国商业银行的发展阶段。6结合实际谈谈深化我国商

22、业银行改革的思路与措施。,四、问答题,第一章 商业银行概述,同步测试答案,商业银行：是商品经济发展到一定阶段的产物，它是为适应市场经济发展和社会化大生产而形成的一种金融组织。信用中介：是通过银行的负债业务，把社会上的各种闲散资金集中到银行里来，再通过资产业务把资金投放到国民经济的各个部门，即在借贷之间充当中间人的角色。支付中介：是指商业银行在活期存款帐户的基础上，为客户办理货币结算、货币收付、货币兑换和存款转移等业务活动。信用创造：是指商业银行通过吸收活期存款、发放贷款以及从事投资业务衍生出更多存款货币，从而扩大社会货币供给量。,一、名词解释,第一章 商业银行概述,同步测试答案,金融服务：是指

23、商业银行利用其在充当信用中介和支付中介过程中所获得的大量信息，借助电子计算机等先进手段和工具，为客户提供其他金融服务，这些服务主要有现金管理、财务咨询、代理融通、信托、租赁、计算机服务等。总分行制银行：是指那些可在本地或外地设有若干分支机构的商业银行。信用风险：是指借贷双方产生借贷行为后，借款方不能按时归还贷款方的本息而使贷款方遭受损失的可能性。银监会：是国务院为提高中国金融体系防范和化解风险的能力，根据十届全国人大一次会议通过的关于国务院机构改革方案的规定设立金融监管机构，承担原来由中国人民银行履行的银行业监管职能。,一、名词解释,第一章 商业银行概述,同步测试答案,1C 2B 3A 4C

24、5A6A 7B 8C 9C 10B,二、单项选择题,第一章 商业银行概述,同步测试答案,1CD 2CDE 3CDE 4BC 5ABC6ACD 7ACE 8CDE 9AE 10ABCD,三、多项选择题,第一章 商业银行概述,同步测试答案,1简述商业银行的性质。答：商业银行是商品经济发展到一定阶段的产物，它是为适应市场经济发展和社会化大生产而形成的一种金融组织。（1）商业银行是企业。获得最大的盈利既是商业银行经营的基本目标，也是商业银行发展的内在动力。（2）商业银行是特殊企业。它所经营的商品是特殊商品，是作为一般等价物的货币。银行经营货币这个商品和其他企业经营其他商品不同。其他企业采取买卖的方式经

25、营，而银行采取借贷方式，即信用方式经营。（3）商业银行是综合性多职能的企业。商业银行已不仅仅经营货币，而且在金融和非金融领域提供各种优质服务。,四、问答题,第一章 商业银行概述,同步测试答案,2简述商业银行的分类。答：按资本所有权划分，可将商业银行划分为私人的、合股的以及国家所有的三种。（1）按业务覆盖地域划分，可将商业银行划分为地方性银行、区域性银行、全国性银行和国际性银行。（2）按许可经营业务种类划分，按许可经营业务种类的不同，可将商业银行划分为全能银行和职能银行。（3）按组织形式划分，可以把商业银行分为单一制银行、总分行制银行、持股公司制银行和连锁银行制。,四、问答题,第一章 商业银行概

26、述,同步测试答案,3商业银行的突出特点是什么？答：商业银行经营的突出特点是高负债率、高风险性和监督管制的严格性。（1）高负债率：商业银行主要从事信用的授受，它一方面向公众和工商企业吸收存款，借入资金；另一方面它又把借入资金的大部分贷给工商企业和社会公众，从而使自己成为全社会最大的债务人与最大的债权人。（2）高风险性：商业银行业是一个高风险的行业，除了社会公众对银行信心的动摇而可能产生挤兑风险外，银行还面临着发放出去的贷款可以收不回来的信贷风险。（3）监督管制的严格性：由于商业银行业是一个高负债、高风险的行业，商业银行的业务活动与社会公众的利益息息相关，以及商业银行在国民经济中占有举足轻重的地位

27、，因而各国政府对商业银行业都实施十分严格的管制。,四、问答题,第一章 商业银行概述,同步测试答案,4商业银行的“三性”目标是什么？答：商业银行“三性”目标是：“安全性、流动性、效益性”。（1）商业银行安全性目标，是指商业银行应努力避免各种不确定因素对它的影响，保证商业银行的稳健经营和发展。商业银行之所以必须坚持安全性目标，是因为商业银行经营管理的特殊性。（2）商业银行的流动性目标，是指商业银行能够随时满足客户提现和必要的贷款需求的支付能力，包括资产的流动性和负债的流动性两重含义。资金来源流动性这一属性，决定了资金运用即资产必须保持相应的流动性。（3）商业银行的效益性目标，是商业银行经营活动的最

28、终目标，这一目标要求商业银行的经营管理层在可能的情况下，追求银行效益即利润最大化。,四、问答题,第一章 商业银行概述,同步测试答案,5简述我国商业银行的发展阶段。答：我国商业银行的发展和完善大体经历了以下几个时期：（一）建国初期的银行体制。这个时期主要是过渡时期的银行体制。1948年12月，中国人民银行在石家庄成立，当时任务主要是接管官僚资本，迅速建立中国人民银行及各级分行。先后建立了中国银行、交通银行、中国人民保险公司、农业合作银行。一个由中国人民银行为统一领导的管理体制初步形成。（二）计划经济时期的银行体制。1954年，我国成立了中国人民建设银行，由财政部管辖，1955年和1963年，我国

29、两度成立中国农业银行，但又分别于1957年和1965年合并于中国人民银行。中国人民银行既是行使货币发行和金融管理的国家管理机关，又是从事各项银行业务的经济组织。中国人民银行是国家集中管理和分配资金的部门，分支机构按行政区划逐级设置，基层机构没有经营目标和经营自主权。计划经济体制下高度集中的金融体系，在特定的经济条件下发挥了一定作用。（待续）,四、问答题,第一章 商业银行概述,同步测试答案,（三）改革开放以来的银行体制。改革开放以来，我国商业银行逐步形成。1979年开始，从中国人民银行先后分设出中国农业银行和中国银行，随后中国人民建设银行也从财政部分离出来，成为独立的经济实体。1984年1月，中

30、国工商银行与中国人民银行分设，中国人民银行专门行使中央银行职能，不再办理工商信贷和储蓄业务。至此，中央银行体制开始建立，由中国工商银行、中国农业银行、中国银行和中国建设银行组成的专业银行体系也开始形成。（续问答题5）,四、问答题,第一章 商业银行概述,同步测试答案,（四）银行体制走上法制化轨道的新阶段。1995年5月，中华人民共和国商业银行法正式颁布，以法律形式明确规定了我国商业银行的性质、职责，确立了商业银行的法律地位，规范了商业银行的权利与义务。2003年5月，国务院法制办、中国银行业监督管理委员会（银监会）、中国人民银行共同着手起草了中华人民共和国银行业监督管理法，并同时修改了中华人民共

31、和国中国人民银行法和中华人民共和国商业银行法。新的中华人民共和国人民银行法以法律形式强化了中国人民银行的相关职能。根据十届全国人大会一次会议通过的关于国务院机构改革方案的规定，国务院决定设立银监会，承担原来由中国人民银行履行的银行业监管职能，致力于加强金融监管。这种设置，有利于中国金融业的对外开放，有利于中国银行业在国际上拓展业务，进而有力地支持国民经济的健康发展。通过以上四个阶段的发展，我国商业银行不断地适应社会主义市场经济体制的发展和要求，产权形式逐渐多样化，银行体制逐渐规范和完善。（续问答题5）,四、问答题,第一章 商业银行概述,同步测试答案,6结合实际谈谈深化我国商业银行改革的思路与措

32、施。答：我国商业银行改革和发展取得较大的成就，逐步适应社会主义市场经济发展需要，但是也还存在一些问题。一是产权结构单一，治理结构不完善。二是产品创新能力不足、经营模式单一。三是信贷期限结构错配。四是外资银行的进入加剧竞争程度。针对现阶段我国商业银行发展中存在的问题，国家应采取积极措施，加快改革步伐，保证商业银行体系实现良性运转。一是实现产权多元化，完善治理结构。加快商业银行的股份制改造，提升商业银行的竞争力，真正按照现代商业银行的标准，建立内控严密、运转规范高效的经营机制和管理体制。(待续),四、问答题,第一章 商业银行概述,同步测试答案,二是进行产品与经营模式创新。根据各商业银行自身的特点和

33、优势，正确选择服务对象、服务区域、服务行业和业务品种。改善服务质量，提高服务效率，大力推进并有效利用金融产品创新。三是引进境外战略投资者，整合现有资源和充分利用外部资源。出售部分股权给境外投资者，与境外战略投资者建立利益共享、风险共担的机制。引进境外战略投资者，建立平等合作、共谋长远发展的战略伙伴关系。四是建立高效的监管机制。借鉴巴塞尔协议的有关规定，不断改革和完善商业银行监管体制，对商业银行进行全过程、多方位的监管。完善各种监管手段和方式，实现对各商业银行从市场准入到市场推出的全面管理。五是建立一支适应现代化商业银行经营管理要求的员工队伍。（续问答题6）,四、问答题,第一章 商业银行概述,第

34、二章 商业银行资本及其管理,学习目标,【知识目标】通过本章的学习，要求掌握商业银行资本的功能及构成，资本充足率 的涵义及计算，并了解新资本协议的有关内容，熟悉商业银行的 资本筹措方式及其管理。【能力目标】通过本章的学习能够对商业银行资本的构成和充足性进行分析，并能针 对不同的情况选择最佳途径进行资本筹集，以达到金融监管当局的最低 标准和银行自身经营管理的需要。,本章重点 资本构成、资本充足率的计算、资本的筹集方式。,本章难点 巴塞尔协议、各种资本筹集方式的优缺点。,第一节 商业银行资本构成,第二节 巴塞尔协议与资本充足度的测定,第三节 商业银行资本管理策略,第四节 我国商业银行资本现状分析,第

35、一节 商业银行资本构成,一、银行资本的概念,第二章 商业银行资本及其管理,所谓银行资本金是指银行股东为赚取利润而投入银行的货币和保留在银行中的收益。,最低资本注册资本发行资本实收资本,第一节 商业银行资本构成,二、银行资本的功能,第二章 商业银行资本及其管理,保护功能营业功能管理功能,第一节 商业银行资本构成,三、银行资本的构成,第二章 商业银行资本及其管理,（一）银行资本的一般构成,股本：（1）普通股（2）优先股盈余：（1）资本盈余（2）留存盈余债务资本：包括资本票据和债券其他资本储备金：包括资本准备金、贷款与证券投资 损失准备金,第一节 商业银行资本构成,第二章 商业银行资本及其管理,（二

36、）巴塞尔协议关于资本构成的规定,第一节 商业银行资本构成,第二章 商业银行资本及其管理,（三）我国商业银行资本构成,核心资本：（1）实收资本（2）资本盈余（3）盈余公积（4）未分配利润2.附属资本：（1）贷款呆帐准备金（2）坏账准备金（3）投资风险准备（4）5年以上的长期债券3.应从资本总额中扣除的项目：（1）在其他银行资本中的投资（2）已在非银行金融机构中的投资（3）已对工商企业的参股投资（4）已对非自用不动产的投资；（5）呆帐损失中尚未冲减部分,第二节巴塞尔协议与资本充足度的测定,一、巴塞尔协议,第二章 商业银行资本及其管理,国际清算银行关于银行管理和监督活动常设委员会（简称巴塞尔委员会）

37、。经过数次酝酿策划，终于在1988年7月15日通过了关于统一国际银行的资本计算和资本标准的协议，简称为巴塞尔协议。这是国际上第一部有关商业银行资本计算和标准的协议。其主要内容包括：,划分资本规定资产的风险权重规定资本充足率的目标比率过渡期及实施的安排,第二节巴塞尔协议与资本充足度的测定,二、资本充足率的计算,第二章 商业银行资本及其管理,1核心资本充足率=,=,2总资本充足率=,=,第二节巴塞尔协议与资本充足度的测定,第二章 商业银行资本及其管理,3.案例：假设一家银行的资本规模为100万元人民币，总资产 为1500万元人民币，该行的资产负债表内、表外项目如下：,单位：万元,第二节巴塞尔协议与

38、资本充足度的测定,三、提高资本充足率的措施,第二章 商业银行资本及其管理,分子对策：筹集资本分母对策：（1）调整资产结构（2）压缩资产规模,第二节巴塞尔协议与资本充足度的测定,四、巴塞尔协议新发展,第二章 商业银行资本及其管理,（一）巴塞尔协议对银行业的影响（二）巴塞尔协议的不足之处（三）新巴塞尔协议 支柱之一：最低资本要求的确定 支柱之二：对资本充足率的监督检查 支柱之三：市场纪律,第三节 商业银行资本管理策略,一、最佳资本需求量的确定,第二章 商业银行资本及其管理,第三节 商业银行资本管理策略,二、内源资本策略,第二章 商业银行资本及其管理,所谓内源资本，是指以留存收益方式形成的资本，它是

39、西方商业银行最普遍的补充资本金的方式。就是在一个营业年度结束后，通过决算，将获得的收益扣除各项利息和费用开支，再按一定比例缴纳所得税后的净利润，不全部用于股息支付，而是拿出一部分作为留存盈余保留在银行，来增加银行资本。,第三节 商业银行资本管理策略,三、外源资本策略,第二章 商业银行资本及其管理,发行普通股发行优先股资本性票据和债券外部筹资策略的选择,第三节 商业银行资本管理策略,第二章 商业银行资本及其管理,案例分析,单位：万元,第三节 商业银行资本管理策略,四、商业银行资本管理原则,第二章 商业银行资本及其管理,资本数量充足原则 资本构成合理原则 资本保全原则 资本增值原则 流动性原则,第

40、四节 我国商业银行资本现状分析,一、巴塞尔协议在我国的实施 二、我国商业银行资本现状分析 1.资本结构不合理 2.资本充足率水平低下 3.资产质量较差，对银行资本的侵蚀程度严重 4.资本补充缺乏持续性,第二章 商业银行资本及其管理,第四节 我国商业银行资本现状分析,三、我国实施新资本协议的对策,第二章 商业银行资本及其管理,（一）建立和完善我国银行资本补充机制,财政注资 股份制改造后上市 商业银行自身盈利补充 提高普通呆帐准备金的提取比例 发行长期次级债券 通过引进战略投资者的方式来解决资本金问题,（二）调整资产组合，优化资产结构（三）加强对银行的资本监管,第二章 商业银行资本及其管理,本章同

41、步测试,一、名词解释 核心资本 附属资本 资本充足率 内源资本 外源资本 加权风险资产,二、单项选择题 1商业银行的核心资本由（）构成 A股本和债务性资本 B.普通股和优先股 C普通股和公开储备 D.股本和公开储备 2巴塞尔协议中要求银行的最低资本限额为加权风险资产的（）A.4%B.7%C.8%D.9%3发行股票时，股票实际销售价格超过面值的溢价部分是商业银行资本构成中的（）A.留存盈余 B.资本盈余 C.营业盈余 D.未分配利润 4银行资本的关键作用是（）以消除不稳定因素 A.吸收意外损失 B.防范经营风险 C.展示银行实力 D.保障资本充足率,5下列关于银行资本需要量的表述正确的是（）A银

42、行资本需要量与资本成本正相关 B银行资本需要量与资本成本负相关 C银行资本成本曲线呈“U”字形，其最低点对应的资本量为最佳资本需要量 D银行规模越大，资本需要量相对地也越多。,第二章 商业银行资本及其管理,三、多项选择题 1下列属于资本范畴的有（）A.公开储备 B.未公开储备 C.重估储备 D.债务性资本工具 E.普通准备金 2.商业银行的核心资本包括（）A.普通股 B.优先股 C.公开储备 D.未公开储备 E.未分配利润 3商业银行资本的作用有（）A赖以生存和发展的基本条件 B.监管银行的主要手段 C资金汇集法的基础 D.树立银行形象的基础 E对存款人利益的保障,4通过（）策略可达到提高资本

43、充足率的目的 A发行普通股 B.发行优先股 C.发行长期次级债券 D.压缩资产规模 E.降低资产风险程度5商业银行附属资本包括（）A股本 B.公开储备 C.非公开储备 D.债务资本 E.混合资本工具61988年的巴塞尔协议由（）几部分内容构成 A.资本定义与构成 B.资产风险权重 C.资本充足性的衡量 D.目标标准比率 E.过渡期的安排7巴塞尔新协议的突出特点是提出了“三大支柱”的概念，是指（）A资本充足率 B.关于最低资本要求 C.资产风险权重 D对资本充足率的监督检查 E.市场纪律8商业银行提高提高资本充足率的措施有（）A留存盈余 B.发行股票 C.发行资本性票据和债券 D.压缩资产规模

44、E.调整资产结构,第二章 商业银行资本及其管理,四、简答题1商业银行资本由哪几部分构成？它具有哪些功能？2影响商业银行资本需要量的因素有哪些？3试述1988年的巴塞尔协议的基本内容？它对银行业产生哪些影响？4新资本协议的最新进展主要体现在哪些方面？5试述商业银行提高资本充足率的途径。6商业银行筹集资本的方式有哪些？它们各有哪些优缺点？,第二章 商业银行资本及其管理,五、综合分析题1现有某银行有关资料如下：（单位：万元）,要求：（1）计算资本充足率指标，以衡量该银行资本是否充足。（2）如果不充足，可采取哪些措施来提高它？,第二章 商业银行资本及其管理,2在什么情况下银行必须到外部筹集资本？有哪些

45、途径？它们各有哪些优缺点？现 在有一 家银行需要增加1000万元的资本，假如该银行有上市普通股800万股，每股面值1元。银 行约有总资产20亿元，股本1亿元。如果银行产生2亿元的收入，费用开支大约占85%。方案有：（1）出售普通股40万股，每股25元；（2）发行优先股，每股10元，收益率为 10%；（3）发行利率为8%的十年期资本债券，问哪种方案对股东最有利？,第二章 商业银行资本及其管理,本章同步测试答案,一、名词解释1、核心资本：也称为一级资本，是银行的所有权资本，代表了银行真实的资本实力，它由银行股本 以及从税后利润中提取的公开储备组成。巴塞尔协议规定核心资本至少应该占全部资本的50%。

46、2、附属资本：也称为补充资本或二级资本，具体包括非公开储备、重估储备、普通准备金、混合资本 工具和长期附属债务，巴塞尔协议规定附属资本不得超过全部资本的50%。3、资本充足率：是用来衡量资本充足性的量化指标，是资本与加权风险资产的比率，巴塞尔协议 规定，资本总额对加权风险资产的目标比率不低于8%，其中核心资本充足率不低于4%。委员会希望 在1992年之前，成员国的国际银行应达到这个共同的最低标准。4、内源资本：所谓内源资本，是指以留存收益方式形成的资本，它是西方商业银行最普遍的补充资本 金的方式。就是在一个营业年度结束后，通过决算，将获得的收益扣除各项利息和费用开支，再按一 定比例缴纳所得税后

47、的净利润，不全部用于股息支付，而是拿出一部分作为留存盈余保留在银行，来 增加银行资本。5、外源资本：所谓外源资本，是指商业银行通过向外发行股票、次级长期债券等方式筹集资本，它是 商业银行资本金的重要来源。具体方式有发行普通股、发行优先股、发行资本性票据和债券等。6、加权风险资产：根据风险程度大小给银行各项资产配上相应的风险权数，将各项资产乘以相应的风 险权重汇总得到的资产总额称为加权风险资产总额。,第二章 商业银行资本及其管理,二、单项选择题,1.D 2.C 3.B 4.A 5.C,三、多项选择题,1。ABCDE 2。ABC 3。ABDE 4。ABCDE 5。CDE 6。ABCDE 7BDE

48、8。ABCDE,四、简答题,1商业银行资本一般由股本、盈余、债务资本和其他资本准备金构成。按照巴塞尔协议，银行资本由核心资本和附属资本构成，其中核心资本包括由银行股本和公开储备，附属资本包括非公开储备、重估储备、普通准备金、混合资本工具和长期附属债务。银行资本具有保护功能、营业功能和管理功能等。2一家银行的资本需要量的多少受宏观经济发展状况、银行经营管理水平、银行信誉、规模、有关法律规定等因素的影响。31988年的巴塞尔协议主要由四部分内容构成：划分资本、规定资产的风险权重、规定资本充足率的目标比率、过渡期及实施的安排。巴塞尔协议公布实施后，为众多国家广泛采用，它在促进商业银行稳健经营、公平竞

49、争等方面发挥了积极作用，成为评估商业银行经营状况的重要指标，对银行业的影响具体体现在以下几方面：有助于各国银行间的公平竞争、有助于银行业的国际化发展、有助于银行业风险的控制、银行增加资本的压力加大。,第二章 商业银行资本及其管理,4新资本协议的进步。与1998年的巴塞尔协议相比，新资本协议有很大的进步，主要表现在：使资本水平更真实地反映银行面临的风险；使资本水平更全面地反映银行面临的风险；区分监管资本和经济资本；强调激励商业银行改善内部控制。5提高资本充足率的途径有：有分子对策和分母对策。分子对策即筹集资本；分母对策就是压缩资产规模、调整资产结构、降低风险程度。6银行筹集资本的方式有内源资本策

50、略和外源资本策略。前者包括资本溢价和股票溢价；法人资产重估增值；法定盈余公积金；任意盈余公积金。后者包括通过向外发行股票、次级长期债券等方式筹集资本。,五、综合分析题,1、,1、（1）资本充足率=资本总额/加权风险资产总额=1260/16104=7.8%8%表明该银行资本不达标。（2）提高资本充足率的途径有：一方面可从内部和外部筹集资本，增大分子以提高资本充足率；另一方面，可压缩资产规模或调整资产结构，降低高风险资产，减小分母以提高资本充足率。,第二章 商业银行资本及其管理,1、,2、当内源资本无法满足银行的资本需求时，就要通过外部融资来解决资本问题。商业银行可通过向外发行普通股、优先股、次级