商业银行风险管理...ppt

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1、商业银行风险管理简述,银行风险定义,银行风险是指银行在经营中由于各种因素而招致经济损失的可能性，或者说是银行的资产和收入遭受损失的可能性.包括信用风险,利率风险,流动性风险,汇率风险,市场风险,法律风险,经营风险,管理风险,国家风险,竞争风险。,风 险 种 类,一、信用风险。信用风险是商业银行的主要风险,指获得银行信用支持的债务人不能遵照合约按时足额偿还本金和利息的可能性.在商业银行业务多样化的今天,不仅涉及传统的信用风险,而且贴现,透支,信用证,同业拆放,证券包销等业务中涉及的信用风险也是商业银行面临的重要风险.二、利率风险。指货币市场、资本市场利率的波动通过存款,贷款,拆借等业务影响商业银

2、行负债成本和资产收益等经济损失的可能性.,风 险 种 类,三、流动性风险 是指银行本身掌握的流动资产不能满足即时支付到期负债的需要,从而使银行丧失清偿能力和造成损失的可能性.流动性风险,一方面是一种本原性风险,就是由于流动性不足造成;另一方面,也是最常见的情况,是其它各类风险长期隐藏、积聚，最后以流动性风险的形式爆发出来。四、汇率风险是指本币或外币汇率升值或贬值,使商业银行的资产在持有或者运用过程中蒙受损失的可能性.,风 险 种 类,五、市场风险 是指商业银行投资或者买卖动产、不动产时，由于市场价值的波动而蒙受损失的可能性.主要取决于商品市场、货币市场、资本市场、不动产市场、期货市场等多种市场

3、行情的变动.六,法律风险是指因为对法律条文的歧义,变迁,误解,执行不力,规定不细致等原因导致无法执行双边合约,造成银行面临损失的可能性,风 险 种 类,七、经营风险 是指商业银行在日常经营中，发生各种自然灾害，意外事故，程序或控制失控，工作人员失误及欺诈，使银行面临的风险.八、管理风险 是指股东、董事或者高级管理人员不称职，或者不诚实，使银行面临损失的可能性.,风 险 种 类,九、国家风险 即国家信用风险,是指借款国经济,政治,社会环境的潜在变化,使该国不能按照合约偿还债务本息,给贷款银行造成损失的可能性.十、竞争风险 就是金融业同业竞争造成银行客户流失,质量下降,银行盈利减少,从而增大银行风

4、险,威胁银行安全的可能性.,风险管理原则,一、强调事前管理。二、数量化佐证以衡量风险程度。三、预设最坏的情境。四、模拟评估。五、弹性化调整。,风险管理的基本方法,一、分散风险 分散风险是指通过多元化的投资来分散和降低风险。二、对冲风险 对冲风险是指通过投资或购买与管理标的资产收益波动负相关或完全负相关的某种资产或衍生金融产品来冲销风险所带来的损失的一种风险管理策略。三、转移风险 转移风险是指通过某种安排，把自己面临的风险全部或部分转移给另一方。通过转移风险而得到保障，是应用范围最广、最有效的风险管理手段。保险就是转移风险的风险管理手段之一。,风险管理的基本方法,四、回避风险 回避风险是指主动避

5、开损失发生的可能性。它适用于对付那些损失发生概率高且损失程度大的风险，虽然回避风险能从根本上消除隐患，但这种方法明显具有很大的局限性。一般要通过拒绝或退出某一业务或某一市场来消除本机构对某一业务或某一市场的风险，简单的说就是不做该项业务，不X担风险。五、缓释风险 缓释风险是指事前（损失发生以前）的价格补偿，而将事后以抵押、担保或保险等形式获取的实场或资金补偿归于转移风险同类。,村镇银行风险监管核心指标,（一）无过渡期的监测指标1、单一客户贷款集中度不得超过资本净额的10%。2、单一集团客户授信集中度不得超过资本净额的15%。3、最大十户客户贷款集中度不得超过资本净额的75%。4、房地产、“两高

6、一剩”等行业集中度不得高于10%。5、禁止发放政府融资平台贷款。6、银行承兑汇票余额不得超过当期各项贷款余额的40%7、票据贴现余额不得超过当期各项贷款余额的20%,村镇银行风险监管核心指标,（二）有过渡期的监测指标1、5年内，存贷比指标达到75%。2、2年后，涉农贷款占比不得低于80%；户均贷款100万元以内，且100万元以下贷款客户数占比不得低于70%；500万元以下客户贷款余额占比不得低于70%；1000万或资本净额5%以上的大额贷款不得超过10%。,村镇银行存在的主要风险点,1、规章制度学习不到位。2、个别柜员制度观念和自我保卫意识淡薄。如未做到“人走机退，”人离章收等现象；3、风险管

7、理人员力量单薄，信用风险及合规风险把控能力严重不足。三查制度难以真正落实到位，岗位之间必要的牵制缺失。4、关键岗位人员数量及质量难以满足正常发展的要求；5、业务授权流于形式，授权人员未做到认真审核凭证、客户身份、电脑打印信息等。,风 险 警 示 案 例,近年来，国内银行同业案件风险居高不下，已引起监管当局和社会公众的高度关注。个别银行发生重大案件，后果十分严重：给银行造成重大财产损失，也给银行声誉带来严重负面影响银行遭受监管处罚，在网点扩张、业务创新等方面受到限制银行高管人员受到免职处罚，并取消金融行业任职资格“以人为鉴，可以明得失”。为了从同业发生的案件中汲取教训，搜集整理了近几年国内其他银

8、行发生的四起案件，对其案件成因进行剖析，警示我行关注相关风险。,案例一：柜员盗取银行现金案,2009年9月13日某银行支行发现：综合柜员兼现金管库员武某于当日15:25分离岗，至结账时未归。经查，武某当日共盗取资金156.02万元。作案过程为：武某盗用客户张某、王某的身份证复印件，开立2张借记卡武某9月13日（星期天）作为综合柜员临柜上班时，通过本人的系统终端分6笔向张某、王某名下两张卡内空存现金56.02万元，之后武某通过值班保安在该支行另一柜台提取现金3.5万元，下午其同伙通过POS机提现23万元，剩余资金因POS商户当天无足够现金未能取现,案例一：柜员盗取银行现金案,同日，武某利用午饭时

9、间，将其他工作人员支开，从现金库盗取资金100万元并分两次从柜台递交给同伙。,案件成因分析,原因一：业务流程及操作系统存在严重缺陷该银行业务流程及操作系统存在控制缺陷，在日终结账之前无法发现恶意空存原因二：授权管理和岗位管理存在严重漏洞武某既担任综合柜员又兼任现金管库员，并且在临柜时仍具有现金管库员的权限，严重违反了不相容岗位不得兼岗的规定，该行的授权管理、岗位设置存在严重漏洞,案件成因分析,原因三：员工和管理人员未严格执行内控制度武某以午饭时间、客户较少等借口支走其他柜员及授权经理，违反“双人临柜”的内控制度，违规单人临柜金库管理不到位，当日由武某兼任现金管库员，违反“双人管库”的内控制度，

10、形成单人管库该行内控制度要求，管库员离岗30分钟未归应立即报告上级行，但武某15:25分离岗后，于日终结账后才上报，错过了案件最佳侦破时机,案件成因分析,原因四：支行为追求业绩而忽视风险管控武某仅使用他人身份证复印件即完成代办开户并取得密码，违反了代办开户时需提供被代理人身份证原件的规定，也不符合密码应交给客户本人的内控要求，该支行为发展个人客户、争取储蓄业绩，对此予以容许,案件成因分析,原因五：熟人文化泛滥，内部监督制约的风险文化缺失支行保安被武某利用，代武某在支行其他柜台支取他人名下存款武某在光天化日下、录像监控范围内，没有办理任何手续，即通过柜台将100万元现金递给同伙，支行无人过问，更

11、无人举报,案例二：财务人员挪用银行资金案,2009年9月8日，某省农联社一办事处在开展案件防控风险排查期间发现，在2000年至2006年3月期间，现稽核部副经理邱某利用其原担任财会部经理之便，挪用银行资金700万元用于网络赌球邱某担任财会部经理期间，挪用信用社调剂资金账户资金700万元邱某于2006年3月在调任稽核部工作后，在移交工作时，挪用清算中心往来账户700万元用于填补账户资金缺口,案件成因分析,原因一：未严格落实重要岗位人员轮岗制度邱某任财务部副经理长达5年之久，没有按规定轮岗同时邱某任清算中心记账员长达6年，没有按规定轮岗原因二：未严格执行离任审计制度，业务交接不到位2006年邱某换

12、岗时，该联社未按规定对其进行离任审计，导致其资金挪用行为未被发现该联社办事处财务部负责人多次更换，工作几经交接，但每次交接手续都十分粗陋，交接账目不清,案件成因分析,原因三：管理层忽视风险信号，以信任代替监督2006年3月，监管机构曾针对调入、调出资金不符的问题专门发出风险提示，而该联社管理层未认真对待，未组织人员核对调剂资金账户，反而任由邱某挪用清算中心资金冲抵调剂资金账户缺口，错失发现案件的时机,案件成因分析,原因四：内部稽核和专项检查流于形式邱某挪用行为持续六年之久，该联社稽核部门每年都对清算资金财务收支情况进行常规审计，均未发现邱某账账不符的违规行为2008年，省联社在案件专项治理“百

13、日大清查”和“回头看”深度排查期间，组织开展了交叉检查，却未能发现该办事处“清算资金账户的清算资金与上存的清算资金不符”的重大异常情况,案例三：银行贷款被骗案,2009年4月，谢某采用伪造房产证、借款人职务、收入证明及用款证明的方式到某银行办理个人消费保证贷款20万元。银行人员只对书面材料进行了形式审查，没有进行任何核实就发放了贷款；放款后也没有对贷款资金用途进行跟踪，致使该贷款于2010年4月1日到期后分文未还。,银行贷款被骗案,2010年4月6日，谢某又介绍张某到该银行申请个人消费保证贷款20万元，用于向马某购房；张某申请贷款时提供的收入证明及房产证也系伪造，银行同样只进行了形式审查就发放

14、了贷款。之后马某提现转走7万元，银行发现借款人申请材料虚假后扣留了剩余的13万元，形成了7万元损失。,案件成因分析,原因一：贷款流程存在重大缺陷为片面追求业务效率，贷款审查和发放时不进行实地调查也不通过第三方调查，也不对申请材料的真实性通过第三方渠道进行核查原因二：为片面追求业绩，对风险客户放松警惕谢某本人已经发生逾期的情况下，支行忽视风险信号，仍为谢某介绍的客户快速办理贷款业务,案件成因分析,原因三：没有执行贷前调查和贷后管理制度没有执行贷前双人调查制度，贷后也没有进行跟踪管理,案例四：X银行客户印鉴卡被盗换案,（一）案件基本情况2009年3月以来，公安机关立案侦查了X银行几起诈骗案件，经查

15、，2007年10月至2009年3月间，犯罪嫌疑人林XX伙同徐XX、任XX等6人，勾结X银行Y支行离职人员龙XX及个别企业财务人员，谎称可为受害人办理高息储蓄，分别诱骗张XX、刘XX、XX食品公司、XX物流公司等个人和企业，在X银行Y支行开立帐户存入资金。,X银行客户印鉴卡被盗换案,在这几起案件中，犯罪嫌疑人陪同受害人到银行办理开户业务，利用受害人对其充分信任，“热情”为受害人办理开户事宜，通过私自开通网上银行业务或更换印鉴等手法完成作案准备，从而轻易将受害人资金划走，涉案资金高达1.35亿元。犯罪嫌疑甚至利用在X银行的工作经历，借故将受害单位的开户资料“借出给该单位领导审核”而银行工作人员也轻

16、信其借口违规将开户资料借出，对犯罪嫌疑人送还的的开户资料也未作重新审核，导致受害单位的印鉴卡被偷换，资金被盗划。,案件特点及成因,一是团伙作案、手法隐蔽。这几起案件均涉及到多个犯罪嫌疑人，且在案件形成过程中充当不同的角色，分工合作，共同诈骗。二是银行开立帐户过程失控。银行临柜人员未严格核实经办人员身份，轻信其借口，直接将企业开户资料交给资金掮客，从而导致预留印鉴被调换或私自开通网上银行业务。,案件特点及成因,三是银行对帐方式落后。犯罪嫌疑人均是通过几十万、几百万一笔的大额支付短时间盗划资金，帐户资金盗划时间都在银行上次与下一次对帐的间隔时间内，难以发现资金被盗案件。四是每个案件都有银行在职员工或已被银行辞退员工参与。这些人员清楚知道银行在帐户开立、管理和保存客户重要凭证，大额资金划付及对帐操作上的漏洞，以及如何利用这些漏洞盗划客户资金。,案件特点及成因,五是人情代替制度。在受害单位开立帐户的整个过程中都是违章操作。,