商业银行负债及其管理.ppt
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1、第三章 商业银行负债及其管理,第一节 商业银行负债业务概述,一、商业银行负债业务的概念定义:商业银行负债业务是其在日常经营活动中产生的尚未偿还的经济义务。具体来说,它是商业银行筹措资金、借以形成其资金来源的业务,是银行资产业务和其他业务的前提和条件。从其取得资金的方式来分:被动负债和主动负债。另一种说法:存款负债与借入负债。,存款性负债,非存款性负债,资本,可供资金,现金资产,贷款业务,投资业务,票据业务,商业银行的负债业务(资金来源),商业银行的资产业务(资金运用),二、商业银行负债业务的意义负债业务是银行经营的先决条件,是开展资产业务和中间业务的基础。负债业务是银行生存发展的基础。负债业务
2、是银行同社会各界联系的主要渠道。负债业务直接影响银行资产价格的确定。,三、商业银行负债业务的经营原则依法筹资原则成本控制原则适度规模原则结构合理原则,第二节 商业银行存款负债及其管理,一、商业银行存款负债的种类(一)传统的主要负债业务 1.活期存款 2.定期存款 3.储蓄存款,1.活期存款,又称支票存款,是一种可以由存款人随时开出支票提取或支付的存款。商业银行对这类存款一般不支付利息或支付很低的利息,我国是少数对活期存款支付利息的国家之一。形成银行资产业务的重要资金来源.,特点:,可以“透支”,商业银行需要缴付较高的准备金,并保存部分库存现金以应付活期账户的取现。企业、个人、政府、金融机构均可
3、以开立此种账户。,2.定期存款,是一种由存户预先约定期限的存款。定期存款一般不能提前支付,但为了争取客户,吸引存款,银行并不严格执行这一规定,只是对于提前支取的客户在利息上给予一定的惩罚。在我国没有对此进行罚息的规定,而是按活期利率进行计息,并扣除提前日期的利息。我国主要有3个月、6个月、9个月、一年、三年、五年等定期存款期限。,例A:某人存1000元,存期3年,存入日3年期的定期存款年利14%,到期日全额支取.利息应为:1000314420(元)例B:情况如上,而该人在存入2年后提取,提取当时银行挂牌公告的活期年利率为8%.支取日计息应为:100028160(元),例C:情况如上,该人在过期
4、后60天支取,活期储率月利率1.8.支取日计息为:1000314+1000601.830 423.6(元)。,对于到期未支取的定期存款,我国规定对其过期期间计付活期利息,如继续转存,则按原到期日予以转期。一般不可转让,不能在金融市场上流通。是银行最稳定的外界资金来源。,3.储蓄存款,是针对居民个人和非营利机构积蓄货币和取得利息收入之需而开办的一种存款业务。储蓄存款又可分为活期储蓄存款和定期储蓄存款两类。活期储蓄存款,存取没有期限,只凭存折即可提取.我国的定期储蓄存款分为整存整取、零存整取、存本取息、整存零取等多种形式。,整存整取定期存款支取方式有以下几种:a.到期全额支取,按规定利率本息一次结
5、清;b.全额提前支取,银行按支取日挂牌公告的活期存款利率计付利息;c.部分提前支取,若剩余定期存款不低于起存金额,则对提取部分按支取日挂牌公告的活期存款利率计付利息,剩余部分存款按原定利率和期限执行;若剩余定期存款不足起存金额,则应按支取日挂牌公告的活期存款利率计付利息,并对该项定期存款予以清户。,整存整取定期储蓄存款的利息计算,2001年我国商业银行的存款种类与结构图,第二节 商业银行存款负债及其管理,(二)我国商业银行的存款业务,1.按经济性质分,分为经济组织(单位)存款、个人储蓄存款和财政性存款。2.按存取方式可分为支票存款、存单存款、通知存款、透支存款、存贷合一账户、委托存款、专项存款
6、和特种存款。3.按存款期限,分为活期存款、定期存款、定活两便存款。针对活期储蓄存款,按1993年3月1日的规定(结息日)。P48,补充知识:银行采用什么方法计算利息?,银行主要采用积数计息法和逐笔计息法计算利息。银行主要对活期性质的储蓄账户采取积数计息法计算利息,包括活期存款、零存整取、通知存款。而对于定期性质的存款,包括整存整取、整存零取、存本取息、定活两便,银行采用逐笔计息法计算利息。,什么是逐笔计息法?,逐笔计息法是按预先确定的计息公式逐笔计算利息的方法。采用逐笔计息法时,银行在不同情况下可选择不同的计息公式。(1)计息期为整年(月)时,计息公式为:利息=本金年(月)数年(月)利率(2)
7、计息期有整年(月)又有零头天数时,计息公式为:利息=本金年(月)数年(月)利率+本金零头天数日利率(3)银行也可不采用第一、第二种计息公式,而选择以下计息公式:利息=本金实际天数日利率,其中实际天数按照“算头不算尾”原则确定,为计息期间经历的天数减去一。逐笔计息法便于对计息期间账户余额不变的储蓄存款计算利息。,例题:,1、计息期为整年(月)例:某客户2006 年2 月28 日存款10,000 元,定期整存整取六个月,假定年利率为1.89%,到期日2006 年为8 月28 日。利息计算选择公式“利息=本金年(月)数年(月、日)利率”按月应付利息 10,0006(1.89%12)=94.5 元,例
8、题:,2、计息期有整年(月)又有零头天数例:某客户2006 年2 月28 日存入定期整存整取六个月10,000元,假定年利率为1.89%,到期日为2006 年8 月28 日,支取日为2006 年11 月1 日。假定2006 年11 月1 日,活期储蓄存款年利率为0.72%。原定存期选择公式“利息=本金年(月)数年(月)利率”;逾期部分按活期储蓄存款计息,利息计算如下:按月应付利息:10,0006(1.89%12)+10,00065(0.72%360)=107.5 元,例:某客户2007年3月1日存款10,000元,定期六个月,当时六个月定期储蓄存款的年利率为2.43%,客户在到期日(即9月1日
9、)支取,利息是多少?(1)这笔存款计息为6个月,属于计息期为整年(月)的情况,银行可选择“利息=本金年(月)数年(月)利率”的计息公式。利息=10,0006(2.43%12)=121.50元(2)银行也可选择“利息=本金实际天数日利率”的计息公式,这笔存款的计息期间为2007年3月1日至9月1日,计息的实际天数为184天。利息=10,000184(2.43%360)=124.20元,什么是积数计息法?,积数计息法就是按实际天数每日累计账户余额,以累计积数乘以日利率计算利息的方法。积数计息法的计息公式为:利息=累计计息积数日利率其中累计计息积数=账户每日余额合计数。例:某储户活期储蓄存款账户变动
10、情况如下表(单位:人民币元),银行计算该储户活期存款账户利息时,按实际天数累计计息积数,按适用的活期储蓄存款利率计付利息。,银行每季末月20日结息,2007年3月20日适用的活期存款利率为0.72%。因此,到2007年3月20日营业终了,银行计算该活期存款的利息为:利息=累计计息积数日利率=(320,000+252,000+120,000)(0.72%360)=13.84元,新的存款种类:1.通知存款。不约定存期,提前约定支取日期和金额方能支取的存款。不论实际存期多长,按存款人提前通知的期限长短划分为一天通知存款和七天通知存款两个品种。个人通知存款起存金额:人民币通知存款最低起存、最低支取和最
11、低留存金额均为5万元,外币最低起存金额为1000美元等值外币。个人通知存款存款币种:人民币、港币、英镑、美元、日元、欧元、瑞士法郎、澳大利亚元、新加坡元。单位通知存款起存金额:起存金额50万元,须一次性存入,可以选择现金存入或转账存入;可一次或分次支取,每次最低支取额为10万元以上。币种仅限于人民币。适用利率:人民币、外币的通知存款利率均高于活期存款利率。,(二)我国商业银行的存款业务,新的存款种类:2.定期自动转存业务。整存整取存款到期后不支取,可无限次地连本带息进行整存整取自动转存的一种业务方式。可分为原期限自动转存、约定转存和超限额约定转存三种类型。,(二)我国商业银行的存款业务,实例,
12、张洁是位企业白领,工作稳定,月收入1万元左右。除去家庭和个人的日常开支,每月还有5000元的结余。根据她以前习惯,张洁每三个月会到银行柜台,将自己累积起来的剩余资金转存为一年期的定期存款。可是最近她听说许多银行都有“约定转存”的业务,不禁有些心动:“如果每月都能够自动把钱转为定期,不但能够省去跑银行柜台的辛苦,而且比我现在三个月才存一次多得一些利息收入。”,实例,以一家银行的约定转存为例,张洁5000元的储蓄存款,全部以活期存在银行,一年应得利息为:50000.36%=18元;若选择约定转存,办理起点为1000元的话,可以与银行约定好,1000元存活期,超过部分存一年定期。那么,这5000元在
13、无形中就被分成了1000元的活期和4000元的一年定期。应得利息为:10000.36%+40002.52%=3.6+100.8=104.4元。两者相比,后者应得利息是前者的5.8倍。,3.本外币活期一本通。既能一户多币、通存通兑、方便客户理财,又能兼顾储蓄、投资和消费。4.本外币定期一本通。一折多户、一折多币、通存通兑、自动转存、异地托收和转质押贷款等功能。,(二)我国商业银行的存款业务,5、定活两便。定活两便是一种事先不约定存期,一次性存入,一次性支取的储蓄存款。服务特色 a.既有活期之便,又有定期之利,利息按实际存期长短计算,存期越长利率越高。b.起存金额低,人民币50元即可起存。c.支取
14、简单,一次存入,一次支取;d.计息规定:存期超过整存整取最低档次(三个月)且在一年以内的,分别按同档次整存整取利率打六折计息;存期超过一年(含一年)的,一律按一年期整存整取利率打六折计息;存期低于整存整取最低档次的,按活期利率计息。定活两便非常适合在3个月内没有大笔资金支出,同时也不准备用于较长期投资的储户。,(二)我国商业银行的存款业务,例题:,例:某客户2006 年7 月31 日存入10,000 元定活两便存款,若客户2007 年3 月10 日全额支取。支取当日,银行确定的半年期整存整取利率为1.89%。,例题:,利息计算选择公式“利息=本金年(月)数年(月)利率+本金零头天数日利率”:按
15、月应付利息10,0007(1.89%60%12)+10,00010(1.89%60%360)=69.3 元,(三)存款负债的构成要素,1.存款期限期限越长,稳定性越强,流动性越弱,支付利息越多;期限越短,稳定性越差,流动性越强,支付利息越少;恰当确定存款期限,实现流动前提下的稳定,降低成本.2.存款的利率存款利率首先跟存款期限有关;其次与银行的经营实力有关;最后与银行的经营目标有关.,3.存款地位指银行根据存款稳定性的强弱,将存款区分为核心存款和易变性存款.核心存款指稳定性强,对市场利率变动和外部经济因素变化反应不敏感的存款.如活期存款、定期存款等。易变性存款指那些稳定性差,对市场利率变动和外
16、部经济因素变化反应敏感的存款。,二、影响商业银行存款负债规模的因素,(一)外部因素经济发展水平和经济周期 有关的金融法规和税收政策中央银行的货币政策 人们的消费习惯和偏好,(二)内部因素银行服务质量和服务品种商业银行资产规模和信誉新技术在银行领域的广泛应用,三、商业银行存款负债经营管理,(一)影响商业银行存款负债的因素分析存款利率 服务收费 金融新产品的开发 金融服务的项目和质量 银行资信和贷款便利 银行网点设置和营业设施银行形象和雇员形象,案例:巨额存款被冒领 责任应由谁负,S市市民潘某将价值20余万元人民币的美金、港币存入银行,原打算用作子女出国留学教育费用。支取时发现存款已被冒领,由此引
17、发一场储蓄存款合同纠纷。银行和储户各持己见,僵持不下,责任应由谁负呢?一、案情 1997年8月15日,潘某在某银行海口市市东支行开设定期“一本通”存折。2000年10月16日,他用此存折在该市市西支行某分理处存入美金23 181.54元、港币2144.75元,存期均为12个月。2002年7月,潘某到银行支取这笔资金时,却发现账户内的钱款不翼而飞,存折内的美金、港币已被他人分别从市西支行和市中支行挂失后提取,原来,某银行海口市市西支行于2002年1月25日接到户名为潘某的定期“一本通”存折挂失申请后,按规定要求申请人提供了身份证明、存款账号和币种,并与开户的资料进行核对后,在7天后即2月1日为挂
18、失申请人调换了新存折。该银行海口市市中支行下属的一家分理处也于2月4日接到户名为潘某的密码挂失申请,为挂失申请人办理了密码挂失业务。同日,又为户名为潘某的定期“一本通”存折办理了提取港币500元的业务。就在当天,市西支行也为潘某的存折办理了提取美金23 181.54元、港币1 738.21元的业务。2002年8月,潘某去该银行海口市市西支行交涉时,那本定期“一本通”存折却被银行工作人员收回。8月19日,潘某将市西支行告到法院,要求赔偿原存入银行内的美金、港币,并支付相应到期利息。,1银行方面强调,在办理潘某存折和密码挂失的操作程序上完全符合法律、法规的规定,不存在过错。银行海口市分行储蓄存款挂
19、失业务的管理办法(试行)中规定:联网机构储蓄存款的正式挂失可到各联网机构办理。联网办理存款挂失是为了给储户提供方便。作为两支行办理相关的业务,并不违反规定。银行还认为,潘某对自己储蓄资料保管不当,才导致“一本通”资料被挂失申请人全部掌握。,二、争论,二、争论,2潘某认为,根据银行储蓄存款挂失业务管理办法(试行)规定:“正式挂失必须到原开户行办理。”银行已经违约。潘某还强调,存款人的主要义务就是保管好自己的存折和密码,可存折仍在潘某处,密码也并未被他人所知,所以潘某在保存个人储蓄资料方面没有过错。,三、法庭判决,潘某与银行各执一辞,到底谁有理?法庭做出一审判决,判银行方败诉。银行违规,储户无错。
20、法院审理后认为,储户依据的是银行制定的银行储蓄存款挂失业务管理办法(试行),银行海口市市西支行和市中支行依据的是银行海口市分行储蓄存款挂失业务的管理办法(试行)。两者相比较,前者的效力显然要大于后者,后者是依据前者而制定的。,思考:,1你认为法院判决是否正确?2此案件中银行有无过错?3银行在办理存款业务中能否避免此类事件的发生?,(二)银行存款的积极经营策略,存款新工具的开发加强已有产品的吸引力,第三节 商业银行借款业务及其管理,商业银行的其他负债业务是指非存款负债,是银行主动地通过金融市场进行拆借或向中央银行融通的资金,以及结算中的负债及其他负债。一、银行短期借款的经营管理(一)银行短期借款
21、的种类1、向中央银行借款2、同业借款3、回购协议4、国际金融市场借款,1、向中央银行借款,主要形式:再贷款和再贴现再贴现:商业银行将已贴现未到期票据再向中央银行贴现的短期资金融通行为。期限:6个月再贷款:中央银行对商业银行的信用放款或抵押贷款。期限:10天1年不等(最长不超过两年,最短10天以上20天以内)时机和规模:中央银行依据宏观调控需要定用途:只能用于调剂头寸、补充储备不足和资产应急调整。特点:期短、利低、管严、政策,(1)同业拆借含义:金融机构之间的一种互助性短期资金融通。它在会员银行之间通过银行间资金拆借系统完成,是流动性盈余的银行向流动性短缺的银行提供的信贷。一般通过商业银行在中央
22、银行的存款账户进行。严格的规定:只能用于解决调度头寸,不能弥补信贷缺口,不能长期占用,不能用于固定资产投资。期限:很短,有17天的头寸市场和120天以内借贷市场组成。我国银行间的同业拆借主要目的:补充准备金的不足和保持银行的流动性,2、同业借款,方式:双方都通过中央银行准备金账户进行期限:最长不超过4个月利率:已实现了市场化,基本体现了市场对资金的供求关系。(一般以高于在央行存款利率低于短期贷款为限)方式:隔夜拆借和定期拆借用途:只能用于解决调度头寸过程中临时资金需要 不可用于:固定资产投资、弥补信贷差额等长期占用。同行、方便、短期、低利、安全,特点,(2)转贴现和转抵押转贴现是指商业银行将客
23、户贴现的尚未到期的票据在二级市场上转售给其他商业银行。转抵押是指商业银行发生准备金头寸不足时,将发放抵押贷款而获得的借款客户提供的抵押品,再次向其他银行申请抵押贷款,以取得资金。注意:过于频繁地从事该项业务,会有损银行形象。,3、回购协议,指商业银行将其持有的有价证券,如国库券、政府债券等,暂时出售给其他金融机构、政府甚至企业,并在将来约定的某一日以约定的价格购回的一种协议。可以是隔夜回购,也可以是较长时期。回购协议利率较低,可带来较高的盈利。并不是绝对安全,有违约风险。我国证券回购业务品种:R007、R014、R021、R1M、R2M、R3M、R4M、R6M、R9M、R1Y,4、国际金融市场
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