金蝶k3Wise系统操作说明书.doc

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1、word金蝶K3 Wise系统操作说明一、 采购订单1、 原材料采购：采购订单采购专员录入：供给链-采购管理-订单处理录入采购订单仓库收货后根据入库单据审核订单核对原材料型号、数量、金额单采购订单全选下推生成外购入库单外购入库单原材料实际收货数量小于单据数量时，要做红字外购入库单数量填写差额，原材料退货时要做红字外购入库单查询下推采购入库单单号 选择单据下查 / 供给链采购管理订单处理采购订单执行情况明细表2、 半成品采购：采购订单采购专员录入：供给链-采购管理-订单处理录入采购订单外购入库单含税产品填写不含税金额，备注栏上填写含税金额仓库收货后根据送货单据审核采购订单核对原材料型号、数量、金

2、额单采购订单全选下推生成外购入库单二、 外购入库单外购入库单 根据原始送货单据审核外购入库单的单价、数量、金额含税产品录入不含税金额供给链验收入库外购入库单查询过滤名称供给商比拟关系包含数值供给商名称时间本期确定原材料金额为0的样品入库在其他入库单审核含税外购入库单录入时填写不含税单价和不含税金额，在备注栏上备注含税价格在原始单据上备注外购入库单单据编号退货：产品发生退货时录入红字外购入库单负数外购入库单必须填写单价：供给链验收入库外购入库单查询审核过滤名称单价比拟关系等于数值0确定核对未有单价单据分公司仓库收入产品直接录入外购入库单外购入库单审核后下推生成采购发票:分专用发票/普通发票，发票

3、需要钩稽。下推生成采购发票：供给链仓存管理验收入库外购入库单查询审核选择外购入库单多行同一单据编号全部选择下推生成购货发票专用/普通专用发票：生成该日期按外购入库单日期录入税率6%保存，审核后生成凭证普通发票：生成该日期按外购入库单日期保存，审核后生成凭证三、 采购发票查询已下推发票单据：供给链采购管理结算采购发票查询过滤名称开票数量比拟关系不等于数值0确定查询未下推发票单据：供给链采购管理结算采购发票查询过滤名称开票数量比拟关系等于数值0确定发票 外购入库单合计金额=采购发票合计金额，金额有误一般是专用发票按外购入库单金额修改后批量审核发票勾稽：供给链采购管理结算采购发票查询过滤名称供给商比

4、拟关系包含数值供给商代码确定选择发票勾稽核对相对应发票删除多余数据勾稽生成凭证：发票勾稽后供给链存货核算凭证管理生成凭证外购入库选择对应单据打“重新设置全选生成凭证保存购入商品：普票凭证：借：库存商品 专票凭证：借：库存商品 贷：应付账款 应交税金应交增值税 贷：应付账款四、 付款单通过银行、现金、支票等方式结算货款/欠款时需录入付款单录入付款单：财务会计应付款管理付款付款单新增审核付款单：财务会计应付款管理付款付款单查询过滤项目名称期间比拟关系等于比拟值当月根据银行对账单和现金记录明细核对审核付款单并生成凭证。生成凭证：审核单据凭证保存指定现金流量项目现金流量表F7确定退出付款：借：应付账款

5、 远期支票：借：应付账款 贷：现金/银行存款 贷：其他货币资金远期支票五、 调拨单生产采购专员在原材料发出到委外工厂时在系统中录入调拨单：供给链仓存管理仓库调拨录入调拨单，将原材料从仓调拨到委外工厂仓。根据原始单据审核调拨单：供给链仓存管理仓库调拨调拨单查询确定全部审核调拨单不需要做凭证，月末需要全部审核六、 生产领料单 生产采购专员在原材料发出到委外工厂时在系统中录入调拨单：供给链仓存管理仓库调拨录入调拨单，将原材料从仓调拨到委外工厂仓。生产采购专员在收到委外工厂发回的产成品时在系统中同时录入两种单据：(1) 原材料从委外工厂仓领用：录入生产领料单：供给链仓存管理领料发货生产领料录入例1、

6、原材料A生产A产品和B产品-领料包括原材料A+泡沫块+薄膜+封条+标签+纸箱例2、 原材料A+原材料B生产C产品-领料包括原材料A+B+纸箱+封条例3、 半成品A外发出包装-领料包括半成品A+纸箱例4、 直接购入产成品A-直接销售-领料包括(产成品A)生产成品用到新的物料时，做领料单时都增加新物料。入库、出库核算后自动生成领料单单价和金额(2) 收到委外工厂仓发回成品录入产品入库单：供给链仓存管理验收入库产品入库录入例1、 原材料A生产A产品和B产品，A产品+B产品入库时产品本钱应包括原材料A+泡沫块费用+薄膜费用+封条费用+标签费用+纸箱费用+加工费例2、 原材料A+原材料B生产C产品，C产

7、品入库时产品本钱包括原材料A+B+纸箱+封条+加工费例3、 半成品A外发出包装-产品入库时产品本钱包括半成品A+纸箱+加工费例4、 直接购入产成品A-直接销售-只需做外购入库单产品本钱计算方法：例：原材料A生产A产品+B产品，领料原材料A:5000个，单价0.25元，纸箱5个，总价2 . 5元。泡沫块10000个，总价20元。薄膜5000，共价50元。封条5000，共价80元。标签5000，共价100元。加工费0.015/个。产品本钱是多少？产品入库时产生的费用都需入产品本钱。生产领料生成凭证：供给链存货核算凭证管理生成凭证选择生产领用借：生产本钱生产领料直接材料 贷：库存商品七、 组装单成品

8、A + 成品B=组装成品C组装领料：采购专员在供给链仓存管理组装作业录入组装单组装单审核后生成一其他入库单和一其他出库单其他出库单A+B商品，组装成其他入库单C商品组装单上查查询其他入库单组装单下查查询其他出库单组装单生成的其他入库单和其他出库单无需填写单价组装单生成的其他入库单金额=组装单生成的其它出库单金额八、 其他入库单样品入库、组装入库产品采购专员直接在系统中录入其他入库单：样品产成品入库：供给链仓存管理验收入库录入其他入库单数量、单价组装单除外样品、原材料入库后外发加工，样品、产成品入库步骤：1、原材料其他入库单2、 生产领料单3、 样品产成品其他入库单数量、单价、金额都必填如有产生

9、加工费也需增加，反之不填1. 组装单生成的其他入库单组装单生成的其他入库单录入时无需填写单价和金额，产品出库核算后单价自动生成单价、金额。组装单单价不能自动核算时，查看库存当月结存数量是否为负数。库存数量确定无误，存货核算后如仍不能自动生成组装单单价在供给链存货核算无单价单据维护无单价单据更新序时簿式事务类型其他入库确定组装单入库生成凭证：供给链-存货核算-凭证管理-生成凭证-选择其他入库过滤名称入库类型比拟关系不为空值确定凭证：摘要为组装产品借：库存商品C贷：库存商品2. 样品入库单形成的其他入库单样品入库生成凭证：供给链-存货核算-凭证管理-生成凭证-选择其他入库过滤名称入库类型比拟关系为

10、空值确定样品入库必须填写单价：供给链仓存管理验收入库其他入库查询过滤名称入库类型比拟关系为空值审核标志全部确定查找单价为0的单据补录单价生成凭证：摘要为样品入库借：库存商品贷：营业外收入贷：利润分配未分配利润 补期初数据九、 其他出库单录入其他出库单：供给链仓存管理领料发货录入其他出库单其他出库单必须填写单价组装单除外、数量组装单生成的其他出库单录入时无需填写单价和金额，产品出库核算后单价自动生成单价、金额。组装单单价不能自动核算时，查看库存当月结存数量是否为负数。库存数量确定无误，存货核算后如仍不能自动生成组装单单价在供给链出库核算核算单据查询事务类型其它出库名称单价比拟关系等于数值0确定1

11、. 组装单生成的其他出库单组装单出库生成凭证：供给链存货核算凭证管理生成凭证选择其他出库过滤名称出库类型比拟关系不为空值确定成品A + 成品B=组装成品C凭证：摘要为组装产品借：库存商品贷：库存商品A 库存商品B2. 样品入库单形成的其他出库单样品出库生成凭证：供给链存货核算凭证管理生成凭证选择其他出库过滤名称出库类型比拟关系为空值确定凭证：摘要为样品出库借：管理费用样品费 贷：库存商品十、 其他应付单 发生加工费时需做其他应付单，参照与供给商对账单录入数据，根据产品入库单数据为准，分含税与不含税。录入单据时摘要需备注好对应的产品入库单号，如加工商含税，应在摘要栏里同时备注上不含税金额方便后续

12、查账。审核后生成凭证。每产品入库单都必须录入一其他应付单其他应付单对应产品入库单备注栏上的加工费金额录入其他应付单：财务会计应付款管理其他应付单其他应付单新增差额和其他相关费用运费、纸盒、纸片、纸箱、标签、封条等汇总做一其他应付单调整金额审核其他应付单：财务会计应付款管理其他应付单其他应付单查询全选编辑成批审核生成凭证：财务会计应付款管理其他应付单其他应付单查询凭证按单保存不含税：借：生产本钱委外加工费 含税：借：生产本钱委外加工费 贷：应付账款 应交税费应交增值税 贷：应付账款不良品加工费： 调整相关费用： 借：管理费用加工费 借：管理费用加工费 贷：应付账款 贷：应付账款十一、 产品入库单

13、录入产品入库单：供给链仓存管理验收入库产品入库录入填写代码、数量、不含税金额，备注栏加工费金额，加工费不含税金额根据原始单据送货单上的加工费抄写产品入库单编号审核产品入库单：供给链验收入库产品入库单查询审核过滤名称备注比拟关系包含数值供给商名称/代码时间本期确定加工费为0的也需要录入产品入库单月末与生产领料单核对数量注：产品入库需处理完所有单据外购入库单、销售出库单、生产领料单、其他入库单、其他出库单、调拨单、组装单审核完毕，且外购入库单、销售出库单蓝/红字、其他出库单、其他入库单，单价金额不为零。产品入库单单价、金额：生产领料单产品入库单上备注栏领料单单号材料金额合计+产品入库单备注栏加工费

14、不含税金额合计=产品入库单金额每项产品金额=领料单对应规格编号金额领料单对应规格编号数量产品入库单对应规格编号每笔数量+产品加工费不含税金额需要录入金额，金额包括原材料费用根据生产领料单来核算+加工费+纸箱费等。审核产品入库单后，需再一次做存货出库核算材料出库核算、产成品出库核算再生成凭证。生成凭证：供给链存货核算凭证管理生成凭证选择产品入库单材料计入生产本钱直接材料查看领料单金额加工费计入生产本钱委外加工费查看凭证摘要产成入库单生成凭证：产成品入库： 样品加工后入库：借：库存商品 借：库存商品贷：生产本钱直接材料 贷：生产本钱直接材料生产本钱委外加工费 十二、 销售出库单业务人员在系统录入销

15、售出库单：供给链销售管理出库录入销售出库单财务人员在系统中审核销售出库单并打印：供给链销售管理出库销售出库单查询过滤时间本期确定审核批量仓管人员按纸质出库单出货销售出库单必须填写单位本钱和本钱金额，月末存货核算后自动生成，核算后未能自动生成需手工录入。存货核算后仍有单据单价不能自动核算生成单价的进展手工录入单价：供给链出库核算核算单据查询事务类型销售出库名称单价比拟关系等于数值0确定红字销售出库单单位本钱需在红字出库核算填写本钱单价：供给链存货核算出库核算红字出库核算确定填写单位本钱本钱单价生成凭证：供给链存货核算凭证管理生成凭证销售收入赊销选择对应单据打“重新设置全选生成凭证保存普票凭证：借

16、：应收账款 专票凭证：借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：主营业务收入 应交税金应交增值税 销售出库单审核后同时生成凭证。结转本钱其他所有单据必须已经生成凭证后才能生成结转本钱凭证生成凭证：供给链存货核算凭证管理生成凭证销售出库赊销选择对应单据打“重新设置全选生成凭证保存凭证：借：主营业务本钱 贷：库存商品十三、 销售发票销售出库单审核后下推生成销售发票:分专用发票/普通发票，发票需要钩稽。下推生成销售发票：供给链销售管理出库销售出库单查询审核选择销售出库单多行同一单号全部选择下推生成销售发票专用/普通专用发票：生成该日期按销售出库单日期录入税率查看客户明细税率保存，审核后生成凭证普通发票：生

17、成该日期按销售出库单日期保存，审核后生成凭证查询已下推发票单据：供给链销售管理结算销售发票查询过滤名称开票数量比拟关系不等于数值0确定查询未下推发票单据：供给链销售管理结算销售发票查询过滤名称开票数量比拟关系等于数值0确定发票 销售出库单合计金额=销售发票合计金额，金额有误一般是专用发票按销售出库单金额修改后批量审核发票勾稽：供给链销售管理结算销售发票查询过滤名称供给商比拟关系包含数值供给商代码确定选择发票勾稽核对相对应发票删除多余数据勾稽十四、 收款单收款单必须核销通过银行、现金、支票等方式结收到货款/欠款时需录收款单收款单录入：财务会计应收款管理收款收款单新增收款单核销：审核、核销后生成凭

18、证。收款单不能直接核销，在财务会计应收款管理收款结算应收款核销到款结算选择对应核销项目修改日期查找需核销单据查找对应金额单据核销生成凭证：审核单据凭证保存指定现金流量项目现金流量表F7确定退出收款：借：现金/银行存款 远期支票：借：其他货币资金远期支票 贷：应收账款 贷：应收账款十五、 存货核算先入库核算，后出库核算1. 入库核算所有入库单填写单价和金额后才能入库核算：供给链存货核算入库核算外购入库核算选择所有发票核算红蓝字全部确定shift键全选核算供给链存货核算入库核算其他入库核算选择其他入库组装核算红蓝字全部确定shift键全选核算查看报告结存存货本钱报告状态结转成功2. 出库核算所有单

19、据必须有单价、金额才能出库核算：供给链存货核算出库核算红字出库核算用来查询红字销售出库单单价为零的数据补上单位本钱=销售毛利润表单位本钱供给链存货核算出库核算材料出库核算下一步结转本期所有物料下一步查看报告结存存货本钱报告状态结转成功供给链存货核算出库核算产成品出库核算下一步结转本期所有物料下一步查看报告结存存货本钱报告状态结转成功3. 存货核算后所有单据自动生成单价，核算后仍有单据单价不能自动核算生成单价，录入单价：供给链出库核算核算单据查询事务类型选择单据名称名称单价比拟关系等于数值0确定十六、 本钱调整单本钱调整单录入：供给链存货核算期初调整本钱调整单事务类型本钱调整确定新增改日期出库调

20、整类型单据类型出库本钱调整单/入库本钱调整单选择仓库填写需调整物料代码和调整金额1. 调整上期错误单据，需先做一与原错误单据一样的红字冲销单据，再录入一蓝字正确单据，并做本钱调整单。出库调整类型选择其他出库，按需调整单据填写物料代码和金额。2. 物料收发发汇总表结存无数量有金额的需做本钱调整单，出库调整类型选择其他出库，按物料收发汇总表填写物料代码和金额。十七、 核对单据1. 采购订单不含税合计金额=外购入库单合计金额=送货单原始单据2. 外购入库单合计金额=下推发票合计金额3. 其他应付单金额=产品入库单备注栏加工费金额4. 其他入库单单价=销售出库单单位本钱5. 其他入库单金额入库类型不为

21、空值=其他出库单金额出库类型不为空值6. 生产领料单与产品入库单核对数量、金额，并审核7. 产品入库单金额=生产领料单金额+其他应付单金额8. 月末生产本钱科目余额为平有差异导出科目余额表借贷方发生额进展核对十八、 核对账表有差异导出科目余额表和汇总表进展核对1、 科目余额表应付账款余额=供给商提供的对账单余额=送货单原始单据2、 科目余额表应收账款余额=与客户核对收款金额对账单3、 科目余额表生产本钱科目下的直接材料和加工费月末余额为平4、 科目余额表应收账款金额=应收账款汇总表财务会计应收款管理账表应收款汇总表会计期间选当月所有应收账款明细科目包括未审核确定5、 科目余额表应付账款金额=应

22、付账款汇总表财务会计应付款管理账表应付款汇总表会计期间选当月所有应收账款明细科目包括未审核确定6、 科目余额表库存商品科目金额=物料收发汇总表供给连仓存管理报表分析物料收发汇总表7、 科目余额表管理费用科目发生额=日常各类办公支出费用、差旅费、供给商运费、工资、福利费等原始单据8、 科目余额表财务费用科目发生额=银行回单银行扣款单、利息回单等原始单据9、 科目余额表销售费用科目发生额=销售过程所产生的所有费用招待费、应酬费、交通费、运费等原始单据9. 月末银行存款账面余额=银行对账单余额10. 月末库存现金账面金额=出纳日记账余额十九、 结账财务会计总账结账结转损益将本月损益类科目所发生的金额

23、结转至本年利润科目年末将本年利润余额结转至利润分配未分配利润科目供给链存货核算期末处理期末结账查看前4项下一步确定完成财务会计总账结账期末结账查看前4项下一步确定完成二十、 数据查询 商品入库、出库记录：仓存管理报表分析物料收发汇总表实时库存：仓存管理查询分析查询分析工具即时库存2015二十一、 财务报表科 目 汇 总 表：财务会计总账财务报表过滤会计期间科目级别3显示核算项目明细包括未过账凭证确定科目余额表必须借贷金额相等，试算平衡。资 产 负 债 表：财务会计报表新会计准如此新企业会计准如此资产负债表工具公式取数参数填写开始期间、完毕期间、开始日期、完毕日期选择ACCT公式取数时包括总账当

24、前期间未过账凭证或者在报表界面点击右下角期间打开确定数据报表重算资产负债表报表公式设置：视图显示公式 删除公式必须切换成公式界面才能进展修改插入函数或直接按F8常用函数ACCT确定科目按F7选择对应科目填入公式取数类型本期金额按当期发生所需金额提取，上期金额按本年累计发生金额提取货币按F7选择人民币年度0起始时间0完毕时间0账套配制名为空确认资产负债表报表公式：1货币资金库存现金银行存款其他货币资金2存货在途物资材料采购原材料库存商品生产本钱制造费用周转材料委托加工物资材料本钱差异发出商品存货跌价准备3未分配利润本年利润利润分配4应收账款=应收账款借方余额预收账款借方余额坏账准备5预收账款=预

25、收账款贷方余额应收账款贷方余额6应付账款=应付账款贷方余额预付账款贷方余额7预付账款=预付账款借方余额应付账款借方余额8长期借款长期借款将于1年含1年到期的长期借款9应付债券应付债券将于1年含1年到期的应付债券10固定资产固定资产累计折旧固定资产减值准备11无形资产无形资产累计摊销无形资产减值准备12长期股权投资长期股权投资长期股权投资减值准备13持有至到期投资持有至到期投资持有至到期投资减值准备14在建工程在建工程在建工程减值准备在建工程包括待安装设备价值、工程用材料、工程用人员工资费用之和月末资产总额=负债+所有者权益合计总额利 润 表：财务会计报表新会计准如此新企业会计准如此利润表工具公

26、式取数参数填写开始期间、完毕期间、开始日期、完毕日期选择ACCT公式取数时包括总账当前期间未过账凭证或者在报表界面点击右下角期间打开确定数据报表重算利润表报表公式设置：视图显示公式 删除公式必须切换成公式界面才能进展修改插入函数或直接按F8常用函数ACCT确定科目按F7选择对应科目填入公式取数类型本期金额按当期发生所需金额提取，上期金额按本年累计发生金额提取货币按F7选择人民币年度0起始时间0完毕时间0账套配制名为空确认利润表报表公式：1营业收入=主营业务收入+其他业务收入2营业本钱=主营业务本钱+其他业务本钱3营业利润=营业收入营业本钱营业税金与附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失+公允

27、价值变动收益+投资收益4利润总额=营业利润+营业外收入营业外支出5净利润=利润总额所得税费用月末利润表上本年累计列净利润项目=本年利润明细账簿余额现 金 流 量 表：财务会计总账现金流量过滤条件选择期间选择包括未过账凭证确定比重=每一大类项目下的明细项目按百分比分配比重核对现金流量表是否平衡：经营活动产生的现金流量净额=现金与现金等价物净增加额财务会计总账现金流量现金流量查询过滤条件选择会计期间包括未过账凭证确定引出数据查看未指定流量科目银行存款和库存现金科目不用指定现金流量货币资金明细表：科目余额中库存现金、银行存款、其他货币资金科目明细应收账款明细表：财务会计总账财务报表科目余额表引出应收

28、账款科目明细应付账款明细表：财务会计总账财务报表科目余额表引出应付账款科目明细其他应收明细表：财务会计总账财务报表科目余额表引出其他应收款科目明细其他应付明细表：财务会计总账财务报表科目余额表引出其他应付款科目明细销 售 毛 利 表：供给链销售管理报表分析选择日期选择分级汇总汇总依据物料名称/客户/业务员确定文件引出部数据确定管理费用明细表：财务会计账簿明细分类账 / 财务会计总账财务报表科目余额表引出管理费用科目明细销售费用明细表：财务会计账簿明细分类账 / 财务会计总账财务报表科目余额表引出销售费用科目明细财务费用明细表：财务会计账簿明细分类账 / 财务会计总账财务报表科目余额表引出财务费

29、用科目明细库存呆滞料分析表：仓存管理报表分析库存呆滞料分析表过滤无发生额的时间60天呆滞料围只进未出确定销项进项税金表：财务会计账簿应交税费明细分类账 / 另行登记的进项发票统计票面税点和实付税点、销项发票统计票面税点和实收税点明细登记表二十二、 系统数据备份程序金蝶K3中间层服务部件账套管理用户名admin密码为空确定选择需要备份账套数据库备份账套完全备份选择路径确定二十三、 会计分录1. 采购商品普票凭证：借：库存商品 专票凭证：借：库存商品 贷：应付账款 应交税金应交增值税 贷：应付账款2. 采购材料普票凭证：借：原材料 专票凭证：借：原材料 贷：应付账款 应交税金应交增值税 贷：应付账

30、款3. 结算货款付货款：借：应付账款 付远期支票：借：应付账款 贷：现金/银行存款 贷：其他货币资金远期支票4. 生产领料生产领用材料：借：生产本钱直接材料贷：原材料5. 生产领用商品生产领用商品：借：生产本钱直接材料贷：库存商品6. 组装商品借：库存商品C贷：库存商品A 库存商品B7. 样品入库借：库存商品贷：营业外收入贷：利润分配未分配利润 补期初数据8. 样品出库借：管理费用样品费 贷：库存商品9. 产品入库 借：库存商品 贷：生产本钱直接材料生产本钱委外加工费 10. 样品加工后入库借：库存商品贷：生产本钱直接材料11. 产品加工费：不含税：借：生产本钱委外加工费 含税：借：生产本钱委

31、外加工费 贷：应付账款 应交税费应交增值税 贷：应付账款不良品加工费： 调整相关费用： 借：管理费用加工费 借：管理费用加工费 贷：应付账款 贷：应付账款12. 计提生产工人工资借：生产本钱直接人工 贷：应付职工薪酬13. 制造费用 购置辅助生产用料：借：制造费用贷：库存现金/银行存款 辅助生产领用原料：借：制造费用 贷：原材料 车间人员工资：借：制造费用 贷：应付职工薪酬工资 月末将制造费用结转至生产本钱科目：借：生产本钱制造费用 贷：制造费用14. 销售商品普票凭证： 专票凭证：借：应收账款 借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：主营业务收入 应交税金应交增值税 15. 应收账款收到货款：

32、远期支票：借：现金/银行存款 借：其他货币资金远期支票 贷：应收账款 贷：应收账款16. 结转本钱借：主营业务本钱 贷：库存商品17. 远期支票未到开票日期的支票1收到远期支票： 借：其他货币资金远期支票贷：应收账款2收到远期支票退票：借：应收账款贷：其他货币资金远期支票3付远期支票： 借：应付账款 贷：其他货币资金远期支票4付远期支票退票借：其他货币资金远期支票 贷：应付账款18. 往来小额金额差异处理少收：1销售折扣：借：银行存款/库存现金 销售费用折扣费少收金额贷：应收账款少付：2销售折让： 借：应付账款 管理费用折让费红字少付金额 贷：银行存款/库存现金多收：3销售收入： 借：银行存款

33、 贷：应收账款 营业外收入多收金额多付：4购入商品： 借：应付账款营业外支出多付金额 贷：银行存款19. 代开发票代替其他公司开具发票1收到代开发票金额+税款借：银行存款价税合计贷：银行存款/库存现金归还货款 应交税费应交增值税销项税额税费2代开发票缴纳税费借：应交税费应交增值税销项税额税费贷：银行存款20. 期间费用管理费用、销售费用、财务费用 管理费用： 购置标书：借：管理费用 贷：银行存款/库存现金 计提工资：借：管理费用工资薪金 贷：应付职工薪酬工资薪金 日常费用：借：管理费用业务招待费餐费、应酬管理费用运费办公用途所产生的运费管理费用差旅费出差报销费用管理费用交通费乘坐交通工具所产生

34、费用管理费用办公费日常办公产生购置办公用品等费用管理费用工资发放工资管理费用福利费发放福利管理费用租金办公室租金、仓库租金等费用管理费用物业管理与水电费物业管理费、水费、电费管理费用社保费公司承当局部管理费用折旧费管理部门固定资产每月计提折旧费用贷：库存现金 销售费用：销售业务所产生的相关费用 销售业务所产生的运费：借：销售费用运费 贷：库存现金 销售业务所产生的差旅费：借：销售费用差旅费 贷：库存现金 财务费用通过银行扣款的相关费用 利息收入：借：银行存款贷：财务费用 银行扣费：借：财务费用账户管理费财务费用汇款手续费贷：银行存款21. 固定资产因出售、报废、毁损等原因减少的固定资产要通过“

35、固定资产清理账户进展核算。1、 转入清理：借：固定资产清理累计折旧贷：固定资产2、 支付相关费用借：固定资产清理贷：银行存款/库存现金3、 出售固定资产收入：借：银行存款/库存现金 贷：固定资产清理4、 计算应缴纳的增值税： 借：固定资产清理贷：应交税费应交增值税 借：应交税费应交增值税贷：银行存款/库存现金5、 结转清理净损益结转清理净损失： 借：营业外支出 贷：固定资产清理结转清理净收益： 借：固定资产清理 贷：营业外收入22. 委托加工物资1、 发出委托加工物资借：委托加工物资贷：原材料2、 暂估加工费本钱借：委托加工物资加工费贷：应付账款暂估款3、 收回委托加工商品借：库存商品 贷：委

36、托加工物资23. 实收资本：股权转移1、收到新股东投资借：银行存款/库存现金 贷：其他应付款新股东2、股权转移 借：实收资本原股东贷：其他应付款原股东 借：其他应付款新股东贷：实收资本新股东3、付给原股东转移股权款：借：其他应付款原股东 贷：银行存款/现金24. 以前年度损益调整1、补记以前年度数据或冲销、更正以前年度数据 借：以前年度损益调整损益类相关科目 或： 借：相关调整科目贷：相关调整科目 贷：以前年度损益调整损益类相关科目 借：利润分配未分配利润 或： 借：以前年度损益调整损益类科目贷：以前年度损益调整损益类相关科目 贷：利润分配未分配利润2、上年度汇算清缴补缴税额调整 计提所得税：借：以前年度损益调整 贷：应交税费应交企业所得税 以前年度损益直接转入未分配利润：借：利润分配未分配利润贷：以前年度损益调整25. 其他1、广告公司所产生的广告费、发布费：借：主营业务本钱贷：银行存款/库存现金18 / 18