一级建造师建设工程经济计算公式汇总情况.doc
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1、1、单利计算式中 It代表第t计息周期的利息额;P代表本金;i单计息周期单利利率。2、复利计算式中 i计息周期复利利率;Ft-1表示第t1期末复利本利和。而第t期末复利本利和的表达式如下:3、一次支付的终值和现值计算终值计算P求F即本利和现值计算F求P4、等额支付系列的终值、现值、资金回收和偿债基金计算等额支付系列现金流量序列是连续的,且数额相等,即:终值计算即A求F现值计算即A求P资金回收计算P求A偿债基金计算F求A5、名义利率r是指计息周期利率:乘以一年内的计息周期数m所得的年利率。即:6、有效利率的计算包括计息周期有效利率和年有效利率两种情况。1计息周期有效利率,即计息周期利率i,由式1
2、Z101021可知: 1Z101022-12年有效利率,即年实际利率。年初资金P,名义利率为r,一年内计息m次,如此计息周期利率为 。根据一次支付终值公式可得该年的本利和F,即:根据利息的定义可得该年的利息I为:再根据利率的定义可得该年的实际利率,即有效利率ieFF为:7、财务净现值 1Z101035式中 FNPV财务净现值;CI-COt第t年的净现金流量应注意“、“-号;ic基准收益率;n方案计算期。8、财务内部收益率FIRRFinancial lnternaI Rate oF Return其实质就是使投资方案在计算期内各年净现金流量的现值累计等于零时的折现率。其数学表达式为: 1Z1010
3、36-2式中 FIRR财务内部收益率。9、财务净现值率FNPVRFinancial Net Present Value Rate其经济含义是单位投资现值所能带来的财务净现值,是一个考察项目单位投资盈利能力的指标,考察投资的利用效率,作为财务净现值的辅助评价指标。计算式如下: 1Z101037-1 1Z101037-2式中 Ip投资现值;It第t年投资额;k投资年数;PF,ic,t现值系数详见式1Z101083-4。10、投资收益率指标的计算是投资方案达到设计生产能力后一个正常生产年份的年净收益总额不是年销售收入与方案投资总额包括建设投资、建设期贷款利息、流动资金等的比率: 1Z101032-1
4、式中 R投资收益率;A年净收益额或年平均净收益额;I总投资11、静态投资回收期自建设开始年算起,投资回收期Pt以年表示的计算公式如下: 1Z101033-1式中 Pt静态投资回收期;CI-COt第t年净现金流量。当项目建成投产后各年的净收益即净现金流量均一样时,静态投资回收期计算: 1Z101033-2式中 I总投资;A每年的净收益。当项目建成投产后各年的净收益不一样时,静态投资回收期计算:1Z101033-312、动态投资回收期把投资项目各年的净现金流量按基准收益率折成现值之后,再来推算投资回收期: 1Z101033-4式中 Pt动态投资回收期;ic基准收益率。在实际应用中根据项目的现金流量
5、表中的净现金流量现值,用如下近似公式计算:13、借款偿还期14、利息备付率式中:税息前利润利润总额与计入总本钱费用的利息费用之和,即税息前利润=利润总额计入总本钱费用的利息费用;当期应付利息计入总本钱费用的全部利息。15、偿债备付率式中:可用于还本付息的资金包括可用于还款的折旧和摊销、本钱中列支的利息费用、可用于还款的利润等;当期应还本付息的金额包括当期应还贷款本金额与计入本钱费用的利息。16、总本钱CCFCuQC:总本钱;CF:固定本钱;Cu:单位产品变动本钱;Q:产销量17、量本利模型B利润S销售收入-C本钱S销售收入p单位产品售价Q-Tu单位产品营业税金与附加Q产销量B=pQCuQCFT
6、uQ 式中 B表示利润:p表示单位产品售价;Q表示产销量;Tu表示单位产品销售税金与附加当投入产出都按不含税价格时,T不包括增值税;Cu表示单位产品变动本钱;CF表示固定总本钱。根本假定:1、产品的产量与产品的销量相等;2、单位产品变动本钱保持不变;3、单位产品的价格保持不变。18、以产销量表示的盈亏平衡点BEPQ CF/(p-Cu-Tu)19、生产能力利用率盈亏平衡分析BEPBEPQ100/Qd式中 Qd:正常产销量或设计生产能力20、敏感度系数SAF(A/A)/( F/F)式中 SAF敏感度系数;F/F不确定因素F的变化率%;A/A不确定因素F发生变化率时,评价指标A的相应变化率%。21、
7、营业收入营业收入产品销售量或服务量产品单价或服务单价 产品价格一般采用出厂价格:产品出厂价格目标市场价格-运杂费22、总本钱总本钱费用外购原材料、燃料与动力费工资与福利费修理费折旧费维简费摊销费利息支出其他费用1、工资与福利包括职工工资、奖金、津贴和补贴,医保、养老保、失业保等社保和公积金中由职工个人缴付的局部。2、修理费:固定资产原值计提百分比 或 固定资产折旧额计提百分比3、利息支出,包括利息支出、汇兑损失、相关的手续费。23、经营本钱经营本钱总本钱费用-折旧费-摊销费-利息支出 1Z101012-2或 经营本钱外购原材料、燃料与动力费工资与福利费修理费其他费用 1Z101012-51、折
8、旧是固定资产的补偿价值,如计入现金流出,会造成现金流出的重复计算。2、无形资产与其它资产推销费也是资产的补偿价值,只是项目内部的现金转移,非现金支出。3、贷款利息对于项目来说是现金流出,在资本金财务现金流量表中已将利息支出单列,因此经营本钱中不包括利息支出。24、静态模式设备经济寿命就是在不考虑资金时间价值的根底上计算设备年平均本钱,使为最小的就是设备的经济寿命。其计算式为 1Z101102-1式中 N年内设备的年平均使用本钱;P设备目前实际价值;第t年的设备运行本钱;第N年末的设备净残值。为设备的平均年度资产消耗本钱,为设备的平均年度运行本钱。如果每年设备的劣化增量是均等的,即,简化经济寿命
9、的计算: 1Z101103-2式中 设备的经济寿命;设备的低劣化值。25、设备租赁与购置方案的经济比选租赁方案净现金流量=销售收入经营本钱租赁费用与销售相关的税金所得税率销售收入经营本钱租赁费用与销售相关的税金购置方案净现金流量=销售收入经营本钱设备购置费贷款利息与销售相关的税金所得税率销售收入经营本钱折旧贷款利息与销售相关的税金在假设所得到设备的收入一样的条件下,最简单的方法是将租赁本钱和购置本钱进展比拟。根据互斥方案比选的增量原如此,只需比拟它们之间的差异局部。从上两式可以看出,只需比拟:设备租赁:所得税率租赁费租赁费 设备购置:所得税率折旧贷款利息设备购置费贷款利息26、租金的计算附加率
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