第四章商业银行.ppt
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1、第四章 商业银行,第一节 现代银行制度的产生和发展第二节 商业银行的地位和组织形式 第三节 商业银行业务第四节 商业银行管理理论第五节 商业银行的业务创新与发展方向第六节 商业银行的危机与监管第七节 商业银行的信用创造与收缩,第一节 现代银行制度的产生和发展,一、现代银行的产生关于银行的起源,据史籍记载,公元前2000年巴比伦寺庙就代人保官金钱财宝,收取1/60的保管费,再将保管品贷出,收取月息20%;到了中古,欧洲贸易以地中海为范围,以意大利为中心,在设有市场的地方放着凳子(Banci)来交换货币,货币兑换业务因而形成。当有人周转不灵无法兑付其债务时,则债权人群起而攻之,击碎其凳,这就是破产
2、;兑换开始由个人经营,后成为公司组织,于是银行出现了。,1.现代银行业兴起于西方。2.16世纪,从当时世界商业中心意大利开始,建立了威尼斯银行等早期银行。3.1694年成立的英格兰银行,标志着现代银行制度的建立。它的正式贴现率一开始就规定为4.5%6%,大大低于早期银行业的贷款利率。,中国现代商业银行的出现、发展,1.直到1845年在中国才出现第一家新式银行英国人开设的丽如银行。2.随着产生和发展自身银行业的主要社会条件逐步形成,于1897年成立了中国通商银行;第一次世界大战及其以后的几年,中国的私人银行业有一个发展较快的阶段。3.1927年以后,在国民党当政期间,系统地开始了官僚资本垄断全国
3、金融事业的进程。,结论,随着经济的发展,社会分工越来越细,专业化程度越来越高,需求日益繁多,单纯从事存贷业务的商业银行已经不能适应这种要求,出现了如长期信贷银行、开发银行、投资银行、储蓄银行等专业银行,还有专业化的金融企业,如保险公司、财务公司、证券公司等,同时出现了中央银行,从而形成了现代金融机构体系。,二、金融机构体系,金融机构的产生首先是从银行开始的。最早出现的金融机构就是以盈利为目的的从事货币业务的商业银行。是指从事金融活动的各类经济组织和机构所组成的整体系统,大多由中央银行、商业银行、专业性银行、政策性银行和非银行金融机构组成。目前,绝大多数国家都形成了以中央银行为中心,商业银行为主
4、体,各类金融中介机构并存,并相互竞争的金融机构体系。,1.能够创造存款货币的金融中介机构,IMF把它们统称为存款货币银行。2.在西方,属于存款货币银行的有商业银行、存款银行、普通银行等等名称。3.我国的存款货币银行包括:国有商业银行、政策性银行中的中国农业发展银行、其它商业银行、信用合作社及财务公司等。,资料:存款货币银行名称的由来,金融机构体系结构,存款性金融机构1.商业银行2.储蓄贷款协会3.互助储蓄银行4.信用合作社5.货币市场互助基金,非存款性金融机构1.人寿保险公司2.财产与灾害保险公司3.私人和政府养老基金4.投资银行5.金融公司,政府所属的专业信用机构1.开发银行2.农业信贷机构
5、,信用合作社,农村信用合作社是农村群众性的合作金融组织,是农村合作经济的重要组成部分,也是农村金融的基础。这种合作金融是以国际合作原则为标准,以社员的股金为资本,以社员为基本服务对象,以既定的金融业务为经营内容的经济组织。,特点:,1、自愿合作原则社员可根据自身需要自愿参加合作社,合作社对所有愿意参加合作组织的成员都应接纳,实行入社自愿,退社自由。2、民主管理原则合作社内社员不论出资多少,大家拥有相同的权利,承担相同的义务,即按“一人一票”制形成合作社的重大决策。,3、股金分红受限原则合作社的资金盈余主要用于积累并按交易量适当返还,社员入股分红应有一个最高限额的限制。4、股票等价让渡原则合作社
6、的成员不论其入股资金增值多少,如果要退出合作组织,其股票只能等价退还,不能溢价出让。5、合作社间广泛合作的原则同一性质的合作组织以及不同性质的合作组织之间要进行地区性、全国性乃至国际间的广泛合作。,我国的信用合作社,缺陷:产权制度方面、组织形式方面、业务经营方面 发展:(1)根据经济发展水平,进行产权制度创新;(2)在管理制度上,实行民主管理;(3)建立恰当的激励机制,从制度方面保证经济主体的利益所得;(4)创新经营品种,扩大经营范围;(5)加强法制建设,加强社员建设,养老保险基金,资金来源:劳资双方的积累及资金运用的收益。实质上是公众为退休后的生活所准备的储蓄。资金运用主要是投资于公司股票、
7、债券、购买银行已发放的贷款、不动产抵押贷款等。,我国的养老保险基金,1997年国家下达了国务院关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定,正式在全国范围内实施了“社会统筹与个人账户相结合”的筹资模式。这种模式既发挥了社会统筹共济性强的优点,又发挥了个人账户激励作用强的优点。存在的缺陷:(1)基金缺口巨大,(2)支付规模不断扩大,(3)出现了事实上的不公平,(4)投资渠道狭窄,(5)缺乏基金的有效监管。,投资公司,是经营长期投资的金融机构。也称信托投资公司、证券发行所、投资银行。资金来源主要靠发行股票和债券,有的也吸收长期存款。资金运用主要是投资股票和债券,主要业务就是承购、代销企业发行的有价
8、证券,有的也参与企业兼并收购活动。,典当行,专门接受抵押品而放款的金融机构。交易对象是当物抵押品,如:首饰、家用品、房子、车子、有价证券等。在一定期限内,出典人(当户)要付清本息后取回抵押品,称赎当。若不能按期还款,典当行要强行处理典当物,称绝当。特点:利率较高,手续简单,无需信用调查,也无需他人担保。,投资基金,又称共同基金,是一种由众多不确定的投资者自愿将不同的出资份额汇集起来,交由专家管理投资,所得收益由投资者按出资比例分享的一种金融组织。资金来源:社会大众的分散、小额资金资金运用:投资于各种有价证券和其他金融商品,获得收益后由原投资者按出资比例分配。特点:集体投资、专家经营、分散风险、
9、流动性强、有多种投资功能。,种类:,按投资目的分为:成长型基金(投资股票)与收入型基金(投资债券);按买卖方式分为:封闭式基金和开放式基金,封闭式基金和开放式基金的区别,1、期限不同封闭式基金均有明确的存续期限,一般为1015年,我国不得少于5年,在此期间不能要求赎回。,开放式基金一般没有明确的期限,在基金发行期满上市以后,投资者可随时申购或赎回,基金处于开放状态。,2、规模的可变性不同,封闭式基金规模相对固定,未经批准不再增加发行。,没有法定的规模限制,基金规模经常发生变化。,3、交易方式不同,封闭式基金在发行结束后,一般在证券交易所挂牌交易,投资者可委托证券经济商买卖。,开放式基金在首次发
10、行结束后(通常为3个月)可以在柜台申购或赎回。,4、基金单位交易价格的决定方式不同,封闭式基金的交易价格既受每份基金单位净资产的制约,也受市场供求关系的影响。当供大于求时,交易价格会低于基金单位资产净值。,开放式基金的交易价格是以基金单位资产净值为基础加减申购费或赎回费计算的,不受供求关系的影响。,5、投资策略不同,封闭式基金因期限、规模固定,不存在投资者要求赎回的压力,基金管理人可充分运用,包括较大比例的长期投资。,开放式基金因投资者有随时赎回的权利而要注意资产的流动性,需要报持一定数量的现金和流动性较强的金融资产,从而影响它投资的充分性和长期性。,6、市场环境不同,封闭式基金对市场环境要求
11、不高,较适合于市场规模较小、开放程度不高、新兴的证券市场。,开放式基金随着证券行情的涨跌,会面临申购或赎回压力,并对市场产生助涨或杀跌作用,因而需要相应的保值手段,对基金管理人要求较高,适合于规模较大、开放程度较高、较成熟的证券市场。,第二节 商业银行的地位和组织形式,一、性质:商业银行是以经营长短期存、放款为主要业务,以盈利性、安全性、流动性为主要经营原则的信用机构。具有企业的一般特征其经营对象是金融资产和金融负债。,二、商业银行的组织形式,1.单元制2.分支行制3.银行持股公司4.代理行制5.连锁银行,第三节 商业银行业务,负债业务资金来源资产业务资金运用中间业务无风险业务表外业务创新业务
12、,一、负债业务,是指商业银行经营活动过程中所产生的需要用自己的资产或通过提供劳务进行偿还的经济义务。是形成商业银行的资金来源业务。包括 自有资本业务 吸收外来资金,1、自有资本是商业银行开展各项业务活动的初始资金。其大小体现银行的实力和信誉,体现银行实力对债权人的保障程度。主要包括:股本银行盈余其他来源,主要指储备金。,2、各类存款活期存款、定期存款、储蓄存款3、非存款性负债(借入负债)向中央银行借款再贴现、再贷款银行同业拆借欧洲货币市场借款发行金融债券,二、资产业务,商业银行的资产业务是其资金运用业务,主要分为放款业务和投资业务两大类。是商业银行收入的主要来源。包括:现金资产准备金、应收现金
13、和存放同业证券投资贷款业务票据贴现固定资产办公场所、办公设备和土地等。,三、中间业务,1.凡银行并不需要运用自己的资金而代理客户承办支付和其他委托事项,并据以收取手续费的业务统称中间业务 中间业务也称做无风险业务。,中间业务的种类,1.结算业务分为:汇款、托收、信用证。在当今银行业务广泛使用电子技术的情况下,除小额款项仍有使用汇款形式的必要外,大笔资金基本上都是通过电子资金调拨系统处理。,2.代收3.信托银行信托是银行接受客户的委托,代为管理、经营、处理有关钱财方面的事项。包括:信托业务种类极多、范围极广,需要专门的知识、广泛的信息和丰富的经验。,个人信托、法人信托、保管业务,4.租赁5.信息
14、咨询业务,按照巴塞尔协议的有关规定,商业银行经营的中间业务主要有:1、信用证业务 6、信托业务2、代收业务 7、银行卡业务3、汇兑业务 8、互换业务4、代客买卖业务 9、贷款承诺5、承兑业务,四、表外业务,1.指商业银行从事的,按通行会计准则不列入资产负债表内,不影响其资产负债总额,但能影响银行当期损益的经营活动。这些业务和表内业务关系密切,并在一定条件下会转为表内资产业务和负债业务或有资产和或有负债。2.通常提及的表外业务专指金融创新中产生的一些有风险的业务,近些年来这类业务取得了令人瞩目的发展,给银行业带来了发展的机会与相应的高风险。,(1)担保业务(2)票据发行便利(3)金融衍生工具交易
15、(4)贷款承诺(5)贷款出售,第四节 商业银行经营管理,一、商业银行的经营方针1、盈利性原则2、安全性原则3、流动性原则,1、盈利性原则,1、盈利性原则是商业银行经营发展的内在动力和源泉,也是其经营发展的基本保证。利润=(各项资产业务收益+其他收入)-(各项负债业务的利息支出+其他支出+各项费用)影响因素:资产负债规模资产负债结构利率变动,关于盈利性的衡量,盈利性的衡量,1.资产净利率2.净资产收益率3.利差收益率4.资金成本率,2、安全性原则,一是对银行债权和有关盈利性资产,必须按期收回本息,力求避免坏帐损失和不能按期回流;二是对存款和其他债权者,必须按契约还本付息,保证满足其随时提现。商业
16、银行的一个显著特征是负债经营,其安全性在很大程度上取决于其资产规模和结构,取决于其资产的风险程度。,银行经营中面临的风险,1.信用风险,又称违约风险2.市场风险,又称利率风险3.外汇风险,又称汇率风险4.购买力风险,又称通货风险5.内部风险,又称管理风险6.政策风险,又称国家风险,贷款风险分类,正常类:借款人能够履行合同,有充分把握按时足额偿还本息;关注类:尽管借款人目前有能力偿还贷款本息,但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素;次级类:借款人的还款能力出现了明显的问题,依靠其正常经营收入已无法保证足额偿还本息;可疑类:借款人无法足额偿还本息,即使执行抵押或担保的合同约定,也肯定要造成一部分损
17、失;损失类:在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序后,本息仍无法收回,或只能收回极少部分。,五级分类法有利于银行估计贷款的信用风险的大小,并据此计提专项呆账准备,资料:巴塞尔协议,1988年通过的,规定商业银行资本充足率标准的统一标准。资本充足率=资本/(资产风险权数)资本包括核心资本和附属资本。其中资本充足率要在8%以上,核心资本达50%以上。风险权数分为五个等级,0,10%,20%,50%,100%。,3、流动性原则,保证资产的变现能力和一种资金的随时可用能力。包括:负债的流动性吸收一定量的流动性资产来源,如向央行借入短期资金。资产的流动性持有一定比例的流动性资产。如现金。一方面,要求使
18、资产具有较高的流动性,另一方面,要力求负债业务合理。,过高的资产流动性,会使银行失去盈利机会。要尽快安排资金运用,提高资金的盈利能力;过低的资产流动性,可能导致银行出现信用危机,客户流失,甚至挤兑。此时要及时补充和提高流动资金。,流动性的衡量,贷款/存款:+-流动性资产/全部负债超额准备金流动资产-易变性负债(难以测算)存款增长额(率)-贷款增长额(率),流动性管理,(1)资金汇集法:指商业银行将各种不同渠道形成的各项负债集中起来,然后再依据资金需要的轻重缓急排的先后次序,把资金分配到各项资产。在分配资金时通常首先考虑资金的流动性,但忽略了负债方面的流动性,没有在资产负债两方面统筹考虑流动性问
19、题。,流动性管理(2),(2)资金匹配法:,活期存款,储蓄存款,定期存款,其他负债,自有资本,固定资产投资,长期贷款与证券,中短期贷款与证券,二线准备,一线准备,短期资金中心,长期资金中心,资本金中心,流动性管理(3),(3)缺口监察法 分析资产负债之间的流动性差额,来表示现有流动性状态和预期流动性需要之间关系。,“三性原则”总结,盈利性是商业银行经营管理的目标;流动性是商业银行经营管理的前提;安全性是商业银行经营管理的保障。流动性、安全性和盈利性三者之间存在着矛盾。,二、商业银行管理理论,现代商业银行自产生以来,由于各时期经济条件的变化,银行经营观念、范围随之发生重大的变化,银行经营管理理论
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