经营管理与财务分析.ppt

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1、1,经营管理与财务分析,2/10,真实小故事,陈老板用多年的储蓄20万元购买了一辆汽车跑货运，自己开车经营，并找了3个帮手；,经过多年努力经营，陈老板赚了不少钱，想做点别的生意，因投资大，他没精力再开车了，于是就把货车交给了他的手下小刘去打理，一切按照陈老板的要求去跑运输；,5年后，汽车很旧了，毛病很多，小刘向陈老板提议卖掉旧车，换一部新的，陈老板考虑到这班手下工作很努力，这5年也的确还能挣钱，所以他同意了，旧车卖掉了，同时他另投入资金，换了一辆更好的汽车，车子又跑了起来。,之后的几年，油价飞涨，物流业发展迅速，运输行业迎来一次大洗牌，陈老板的运输生意也举步维坚，大运输公司利润也非常薄，陈老板

2、早预料到有这么一天，之前就筹了一笔资金，在市郊买了一大块地，抵押给银行借款，然后找包工头了房子，出租物业给运输公司，做起物流园，经营租赁、仓储、快递,陈老板由当年个体户变成了资产规模5000万元的民营企业，他现在正策划着开辟另外一番事业。,真实的故事,3/10,1.认清自己的角色,现金流权,股权结构,控 制 权,经 营 权,股东大会,董事会,经营层,文化系统,经营系统,管理系统,财 务,监事会,CFO,董秘,（战略、薪酬、审计）,公司治理架构图,34%;51%;67%,公司成立的过程,4/10,现 金,应收账款,存 货,其他资产,房 屋,机器设备,装 修,人力资源,银行借款,应付账款,应付工资

3、,其他应付,长期借款,设备供机,实收资本,留存利润,资源配置,资金来源,合计,合计,2.认识自己手上的资源,5/10,一、销售收入,减:销售成本,销售税金,二、销售利润,减：期间费用,加：投资收益,三、经营利润,其他业务利润,营业外收支净额,四、利润总额,减：所得税,五、净利润,利润表,什么是好利润？,3.正确理解利润,1、利润有好多种（好多算法）,2、好项目不等于好利润,3、好利润的三个标准：平稳、持续、增长,4、利润是可以被操纵的（经营者）,投资人,经营者,融资人,报表,项目,团队,商业模式,战略规划,法人治理,收益性,成长性,安全性,不同角度看利润,（当前利润）,（预期收益）,（资本保障

4、）,6/10,4.1 公司价值的核心体系（如何创造价值）,要创造价值，必须做好经营、投资和融资；做到多、快、好。,7/10,创造企业价值的根本要提升三大能力,营运能力,获利能力,控制能力,预期收益,持续盈利,成长空间,资源配置,高利润高现金,风险防范,（拿、用、管）,4.2 创造公司价值的三大能力,8/10,出库,应收账款,现金,原材料库存,采购,生产,成品入库,营运体系,如何配置资源？,是关键,营运能力是经营团队运用资源创造利润的能力,如何用好资源？,如何管好资源？,总资产收益率=收入平均总资产,4.3 营运能力剖释,营运,市场为导向,营运是核心,财务是放大,9/10,附表1：经营能力分析实

5、例,净利润,A公司,B公司,收 入,净利率,总资产,总资产收益率,自有资金,股东投资回报率,100万元,1000万元,10%,2000万元,0.5,500万元,20%,80万元,500万元,16%,800万元,0.625,500万元,16%,哪个公司优秀？,指 标,资本的特性,经营者：追求利润,投资者：追求回报,资本具有狼性,10/10,A,B,C,印刷,涂装,注塑,五金,地 产,实业投资,股权投资,生活服务,租赁贸易,农业科技,地 产,实业投资,生态环保,生活服务,金融证券,高科技研发,再融资，找项目，可持续发展；唯有向前，否则死路一条,附表2：战略设想,战略要有好利润支撑，否则走不远，所以必须现在经营好主业，使企业价值最大化。,1-3个五年计划,4-5个五年计划,5-6个五年计划,11/10,谢谢！,