ERP财务管理.ppt
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1、1,2023/3/16,1,企业资源计划(ERP),2,2023/3/16,2,第11章 财务管理,本单元内容,11.1 财务管理概述11.2 财务管理各模块11.3 财务分析与报表11.4 财务管理与其他系统关系,3,2023/3/16,3,11.1 财务管理概述,财务管理是对会计工作、活动的统称,现代会计学把企业的会计分为财务会计(financial accounting)与管理会计(management accounting)。财务会计主要为企业外部提供财务信息的会计事务 管理会计主要为企业内部各级管理人员提供财务信息的会计事务,财务管理,财务会计,管理会计,外部,内部,4,财务会计与管
2、理会计的主要区别(了解),5,2023/3/16,5,ERP系统的财务管理分为三大部分,财务管理。它是传统的财务管理,包括总帐管理、应收帐管理、应付帐管理、工资核算、现金管理、材料、销售核算等业务 固定资产管理。描述ERP系统对企业固定资产的管理。成本管理。描述成本核算、成本控制等业务的有关理论与实现。,6,ERP财务管理的功能,ERP财务管理的作用主要是基于会计核算的数据,侧重于财务预测、计划、控制和分析。ERP的财务模块分为会计核算与财务管理两大块会计核算主要是记录、核算、反映和分析资金在企业经济活动中的变动过程及其结果。由总账、应收帐、应付帐、现金管理、固定资产管理、工资管理、成本管理等
3、模块构成,7,财务管理的具体内容,财务计划:指根据前期财务分析做出下期的财务计划、预算等。财务分析:能运用各种专门的分析方法,对财务数据做进一步加工,从中取得有用的信息,从而为决策提供正确的依据。财务决策:是财务管理的核心部分,中心内容是做出有关资金的决策,包括资金筹集、投放及资金管理。,8,2023/3/16,8,2 财务管理业务流程,会计的日常工作主要是会计核算、会计监督、财务计划与预算:设置账户;填制和审核记帐凭证;登记账簿;对账和结账;编制会计报表 财务报表及财务分析。,9,2023/3/16,9,账务处理流程,10,2023/3/16,10,财务管理的各个功能模块,11,11.2 总
4、账管理,总账的功能是处理记账凭证输入、复核、登录、输出日记账、一般明细账及总分类账、编制主要会计报表等工作。总账是会计核算的核心部分,它支撑和统帅着其他各部分功能。会计核算各模块以总账为核心,相互之间有信息传递。,12,2023/3/16,12,总账处理的业务流程,原始凭证,记账凭证,总 账,会计报表,原始凭证汇总表,编制记账凭证,凭证审核,科目汇总表,科目汇总表,记总账,记明细账,明细账,轧账,编制会计报表,更正表计算表,调整、结转,结 账,补充资料,轧帐是确定会计业务何时入帐的一个标志,轧帐后的所有业务都不在本月处理了,而在下个月处理,即便实际的业务发生在本月。轧账是结帐的口头说法,到月底
5、出纳要结账,结帐后再报的账只能记入下一个月的账中。,13,记账凭证:现金收款凭证、现金付款凭证、银行收款凭证、银行付款凭证、转账凭证账务:总帐、明细账、日记账对内:资产、成本、工资、材料与利润对外:往来账、银行账往来账:应收、应付、预收、预付银行账:银行和企业各有记账,需对账,14,财务管理中总账系统与其它业务系统的关系,15,11.3 应收账款管理,应收账款是企业因对外销售商品产品、材料、供应劳务等而应向购货方或接受劳务方收取的款项。应收账管理主要用来进行应收款的核算和客户往来账的管理。提供应收合同管理、销售发票、收款、退款、应收票据、应收款结算等应收业务流程管理,以及凭证自动生成、坏账管理
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