国际贸易详解托收业务.ppt

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1、托收,(一).定义出口方委托本地银行根据其要求通过进口地银行向进口方提示单据，收取货款的结算方式。债权人为向债务人收取款项，出具债权凭证(包括汇票等)委托银行代为收款的支付方式。(二).当事人 托收涉及四个主要当事人，即委托人、付款人、托收行、和代收行。,1、委托人1）定义：开立汇票委托银行向国外付款方收款的人，即出口商。2）责任：履行贸易合同责任：按合同规定发货、交单 履行委托代理责任：付款人如果拒付，损失 由委托人承担。2、托收行1）定义：接受委托人的委托，负责办理托收业务的银行，一般是出口商所在地的银行。,3、代收行1）定义：接受托收行的委托代为提示汇票、向进口商/付款人收 取货款的进口

2、地银行，是托收银行的联行或代理行。2）责任：保管好单据：交单即交货，在付款或承兑以前不能交单 及时反馈托收信息：将了解的信息反馈给托收银 及时谨慎处理货物：一般无权处理货物，只有在付款人拒付 时，可根据委托人指示办理提货、存仓、保险等4、付款人1）定义：汇票中指定的付款人，也就是银行向之提示汇票和单据的债务人。即进口方。2）责任：履行合同的付款义务,（三）托收业务流程,出口商（委托人）,托收行,进口商（付款人）,代收行,1.签订买卖合同,2.发货及制定单据,3.填写提交托收申请书等,4.出具回单10.付款,5.托收指示，填写及提交托收委托书等,6.出具回单9.通知承兑付款,7.填制代收通知书，

3、提示付款,8.审单，付款/承兑，领取单据,（四）托收的种类,金融单据（financial documents）：指汇票、本票、支票或其他用于取得付款的类似凭证。商业单据（commercial document）：指发票、运输单据、物权单据或其他类似单据，或者一切不属于金融单据的其他单据。注：在此基础上，国际商会把托收分为光票托收和跟单托收。,光票托收（clean collection）,光票托收是指不附有商业单据的金融单据的托收。即出口商仅开具汇票而不附商业单据(主要指货运单据)的托收。在票汇业务中，收款人拿到银行汇票、本票或私人支票时，往往委托当地银行通过付款人所在地的代理行收款。卖方收取货

4、款余额或贸易从属费用（保险费；运费、样品费等）时，也可采用光票托收方式。光票托收并不一定不附带任何单据，有时也附有一些非货运单据，如发票、垫款清单等，这种情况仍被视为光票托收。光票托收的汇票，在期限上也应有即期和远期两种。但在实际业务中，由于一般金额都不太大，即期付款的汇票较多。,跟单托收（document collection）,跟单托收有两种情形：附有商业单据的金融单据托收和不附有商业单据的金融单据托收。实务中前种方式较多采用。其交单方式分为付款交单和承兑交单。付款交单（documents against payment，简称D/P），是指代收行俟（si）买方人付款后将单据交予买方的方式。

5、根据付款时间的不同付款交单又分为：即期付款交单（D/P at sight）和远期付款交单(D/P at days after sight)。,即期付款交单（简称D/P即期）指代收行在收到托收行的单据和托收委托书后立即直接或通过提示行向买方提示单据，如单据合格，买方立即付款，代收行收款后交单。,远期付款交单（简称D/P远期）代收行收到单据后立即向进口人提示汇票和单据，如果单据合格，进口人应即承兑汇票，并在付款到期日向代收行付款，代收行在收妥票款后向进口人交单。在汇票到期前，汇票和货运单据由代收行保管。,承兑交单,承兑交单（documents against acceptance，简称D/A）是指

6、凭远期汇票收款时，代收行或提示行向买方提示汇票和单据，若单据合格，买方对汇票加以承兑，银行凭买方承兑即向买方交付单据。俟汇票到期，买方再向代收行付款。,跟单托收的贸易融资与风险控制,一、托收项下的贸易融资（一）托收出口押汇托收行采用买入出口商向进口商开出的跟单汇票的办法，向出口商融资的业务；出口商以代表货物所有权的单据作为抵押品，由银行做的一种抵押贷款。做法：出口商将汇票及全套货权单据交托收行请求其购买，银行审查同意，并扣除利息及手续费后，将净款付给出口商。,（二）凭信托收据借单提货 信托收据是指进口商为尽早提货而向代收行借出单据而出具的书面凭证。其特点：1、银行对进口商的融资。进口商在尚未付

7、款时先向代收行借出单据并提货。2、应用条件：在远期付款交单的托收业务中应用。3、银行允许进口商在付款前开立信托收据（T/R）交给代收行，凭以借出货运单据先行提货，以便出售，待售得货款后偿还代收行，换回信托收据。4、代收行为了控制风险，一般只是在进口商信誉较好时才借出单据。,出口押汇的特点：1、银行对出口商的一种融资活动。出口商可以通过融资的方式尽快收回货款；2、以购买或抵押全套货权单据为基础。银行应严格审查货权单据；3、具有追索权。如果付款人拒付，押汇银行有权向出口商追索已垫款项。4、押汇金额为出口收款额扣除有关费用、利息的净额。5、押汇期限一般略长于收款期。可使银行向进口商收到款后随即收回垫

8、款。受进口商信誉影响风险较大，应严格审查。,信托收据记载主要内容：单据货物的所有权：代收行；提货人：只能以货主名义提货；售款处理：应如数存入代收行；责任：代收行因借出单据造成损失，进口商 应负责赔偿；权利：代收行可随时取消信托收据，收回单据和货物。,（三）凭银行保函提货担保提货是指货物到达目的地而单据未到，进口商征得承运人的同意，凭银行保证书提货的方式。银行对进口商的融资。银行审查有关资料，按实际货价收取全额保证金后开具担保提货保证书。向银行提交担保提货申请书。申请书内容：货物名称、发货人、装运日期、合同号、金额、保证条款、签字盖章。其中保证条款是必须内容。,（五）托收方式的特点1、出口商收款

9、风险较大。如进口商不付款、不承兑、无力支付、故意拖延支付等；进口商业也面临一定的风险，如付款或承兑后，货物与单据、合同不符。对进口商和出口商而言，跟单托收比汇款要安全：对进口商只要付款即可得到货物，对出口商不会出现钱货两空。2、进出口双方的资金负担不平衡进口商付款之前，货物的资金占用由出口商负担虽然资金负担较重，但可通过出口押汇从银行融通资金，一定程度可减轻资金负担的压力。,出口商降低托收风险的具体措施：1、加强对进口商资信和经营作风的调查，只在进口商资信较好时使用托收方式结算对资信不好客户/新客户不使用托收方式根据进口商资信状况为其确定授信额度2、了解进口国家的有关规定 了解进口法令、外汇管

10、理条例等，如进口许可证、外汇支付限制,3、掌握好交单条件尽量采用即期付款交单条件对远期付款和承兑交单期限予以限制（一般不超过从出口地到进口地的运输时间）4、健全财务管理 既注意选择代收行，以有利于促收货款付款地有托收行联行，优先选联行；付款地无托收行联行，委托资信好的账户行；避免付款人与代收行不在一个国家的情况,5、事先找好代理人托收委托书中列明代理人的名称和权限跟单托收中，如果拒付，出口商须委托代理人办理存仓、保险、转售或运回等事宜6、力争自办运保险当进口人办理保险时，出口人应另行加保“卖方利益险”进口商无力付款、拒付或进口国实行外汇和贸易管制等国内环境变化造成的损失由保险公司赔偿,(六)托

11、收统一规则 托收统一规则（Uniform Rules for Collection）也是由国际商会制定的，供各银行等金融机构采用。托收统一规则是由国际商会于1967年制定的商业单据托收统一规则（Uniform rules on the Collection of Commercial Paper）修订而来。托收统一规则由国际商会第322号出版物（ICC Publication No.322）公布于1978年，并于1979年1月1日起生效。,托收行对委托人、代收行对托收行负有下列具体代理行为的义务：1、及时提示的义务指对即期汇票应毫无延误地进行付款提示；对远期汇票则必须不迟于规定的到期日作付款提

12、示。当远期汇票必须承兑时应毫无延误地作承兑提示；2、保证汇票和装运单据与托收指示书的表面一致，如发现任何单据有遗漏，应立即通知发出指示书的一方；3、收到的款项在扣除必要的手续费和其他费用后必须按照指示书的规定无迟延地解交本人；4、无延误地通知托收结果，包括付款、承兑、拒绝承兑或拒绝付款等。,托收统一规则规定的具体代理义务,托收不是银行信用，银行对货款能否支付不承担任何责任，银行在托收中的地位严格地限于代理人.为此，托收统一规则规定了银行不承担责任的情况，主要包括：1、银行只须核实单据在表面上与托收指示书一致，此外没有进一步检验单据的义务；代收行对承兑人签名的真实性或签名人是否有签署承兑的权限概

13、不负责；2、与托收有关的银行对由于任何通知、信件或单据在寄送途中发生延误或失落所造成的一切后果或对电报、电传、电子传送系统在传送中发生延误、残缺和其他错误，或对专门性术语在翻译上和解释上的错误，概不负责；3、与托收有关的银行对由于天灾、暴动、骚乱、叛乱、战争或银行本身无法控制的任何其他原因，或对由于罢工或停工致使银行营业间断所造成的一切后果，概不负责；4、除非事先征得银行同意，货物不应直接运交银行或以银行为收货人，否则银行无义务提取货物。银行对于跟单托收项下的货物无义务采取任何措施；5、在汇票被拒绝承兑或拒绝付款时，若托收指示书上无特别指示，银行没有做出拒绝证书的义务。,（2）银行的权利（免责

14、）,案例1 案情：某年国内某A公司向南美B公司出口部分茶叶。合同规定的支付条款为：“凭见票30天到期的汇票付款，承兑交单”。按期办理好装运后，在7月2日，向托收行办理D/A30天托收。8月2日A公司收到托收行来电：“你第X X X 号托收单据于7月13日 收到，我行当天已经向付款人提示，付款人承兑后并于当时收到全套单据。我行于 8月12日 提示要求付款，但 8月13日 付款人提出拒付，其理由是：商业发票不符合我当局有关规定，无法通关。”同一天 A公司也收到了买方类似的通知。由于B公司未在来电中说明合格的商业发票格式，A公司不得不查找,托收业务风险防范案例分析,该地区过去的合同当中要求的发票格式

15、，缮制新的发票补寄。8月26日 买方 B公司又来电：“你方补寄的发票我方已经收到，但海关仍然不接受，因为发票上没有注明原产地。据了解该货物在保税仓库期间的高昂保管费，已经接近货值的四分之一。如果你方不能弥补我方损失，我方将不能接受货物。”A公司经研究，为了避免更大的损失，只好愿意就降价问题与买方谈判，损失了20%的货款。最后通过其他途径才知道货物早就被买方提走，只因该公司近期亏损严重，无力付款，才采取这种办法抵赖货款。,案情分析：从这个案例中可以得到以下教训：首先，该案例采用了D/A托收的方式，完全是远期付款，买方只要在汇票上签字表示承兑就可获得全套单据，并借以向船方提货，等汇票到期才付款。对

16、卖方来说，这种方式风险很大。其次，采取D/A方式结算货款，一定要重视对买方的资信调查。本案中的买方资信状况就很差，不但不告诉卖方合格的发票格式，而且采取了欺诈的方式。,案例2 案情：2007年2月，我国A公司与英国B公司签订出口合同，支付方式为D/P 120 Days After Sight。中国C银行将单据寄出后，直到2007年8月尚未收到款项，遂应A公司要求指示英国D代收行退单，但到D代收行回电才得知单据已凭进口商B公司承兑放单，虽经多方努力，但进口商B公司以种种理由不付款，进出口商之间交涉无果。后中国C银行一再强调是英国D代收行错误放单造成出口商钱货损失，要求D代收行付款，D代收行对中国

17、C银行的催收拒不答复。10月25日，D代收行告知中国C银行进口商已宣布破产，并随附法院破产通知书，致使出口商钱货两空。,采用D/P远期一般基于货物在航程中要耽误一定时间，在单据到达代收行时可能货物尚未到港，且出口商对进口商资信不甚了解，不愿其凭承兑便获得单据。D/P远期相当于出口商给予进口商融资，让进口商在付款前取得单据，使其不必见单即付款，如进口商信誉好的话，还可凭信托收据等形式从代收行获得融资，而且出口商也可由此避免风险，在进口商不付款的情况下，可以凭代收行保存的货权单据运回货物或就地转售，相对承兑交单，出口商的货款安全保证要大一些。,本案启示：如果选择做D/P远期，出口商应注意：做D/P

18、远期，要有风险意识，在选择客户尤其是做大额交易时，一定要先考虑客户的资信。D/P是建立在进口商信用基础上的，总的来说对出口商不利，风险较大并且随时都存在，不宜多用。在合同洽谈时应尽可能确定代收行，选择历史较悠久、熟知国际惯例，同时又信誉卓著的银行作为代收行，以避免银行操作失误、信誉欠佳造成的风险。,案例3我某贸易有限公司向国外某客商出口货物一批，合同规定的转运日期为6月份，D/P支付方式付款，合同订立后，我方及时装运出口，并收集好一整套结汇单据及开出以买方为付款人的60天远期汇票委托银行托收货款。单据寄抵代收行后，付款人办理承兑手续时，货物已到达目的港，且行情看好，但付款期限未到，为及时提货销售取得资金周转，买方经代收行同意，向代收行出具信托收据借取货运单据提前提货。不巧在销售的过程中，因保管不善导致货物被火焚毁，付款人由于其他债务关系倒闭。请问，在这种情况下，责任应由谁负担？为什么？,分析：代收行应赔偿出口商的损失。理由是：出口商与进口商之间的合同约定是远期付款交单方式结算贸易货款。严格按付款交单的要求，则代收行只能在进口商支付了货款后，才能将单据交给进口商提货。但在本案中，代收行未经出口商的同意，就允许进口商以信托收据方式借取提单提货销售。对此，代收行就应承担对货物的责任。出现本案例的情况，代收行只能自己承担向出口商赔偿的责任。,Thats all!Thank you!,