财务部管理手册.docx

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1、财务部管理手册完整详实的财务管理手册，6万余字请在这里输入单位/组织名称二o二o年财务部管理手册目录一、财务部组织结构-3-二、财务部工作职责-4-三、财务部工作权限-6-四、财务部岗位规范-7-4.1 财务部经理岗位规范-7-4.2 总会计岗位规范-8-4.3 会计岗位规范-9-4.4 出纳岗彳苏见范-10-4.5 结算员岗位规范-11-4.6 成本统计员岗位规范-12-4.7 财务统计员岗位规范-13-4.8 生产统计员岗位规范-14-4.9 核算员岗位规范-15-4.10 仓库主管岗位规范-16-4.11 库管员岗彳硼范-17-五、财务部管理规范树-18-六、财务部关键工作流程与管理规范

2、-19-应收账款管理规范-19-“应付款宜里规范-32-胡姗管理规范-34-”仓库管理规范-39-匕资金管理规范-50-预算管理规范-50-投资管理规范-69-L内部审计规范-71-”融资管理规范-75-10、财务管理制度-78-一、财务部组织结构二、财务部工作职责工作内部Nfl工作职责1、预算管理1.1组织各部门预算编制，汇总后编制公司预算，对预算和计划执行情况进行跟踪、监督和控制；1.2审核预算调整项目2、资金管理2.1编制公司财务资金计划，进行资金平衡与调度，并负责资金计划的具体实施；2.2负责货币资金的安全2.3负责银行账户及票据管理3、投融资、担保管理3.1参与投资项目的可行性评估，

3、负责投资项目财务评估、控制和报告；3.2公司投资、运营所需资金的筹集，保证资金需求；3.3建立担保业务记录台账，负责对被担保单位进行评估，对被担保单位资产状况、现金流量分析，形成书面报告，并负责办理相关手续4、内控管理4.1负责建立财务管理制度，执行企业会计准则；4.2负责货币资金、收付款、投融资、担保、固定资产等内部控制并组织实施5、资产管理6、成本费用管理7、财务分析8、税务筹划5.1组织资产盘点，检查各部门分管的资产与财务帐一致，对资产使用情况进行分析并提出建议；5.2对债权、债务管理情况进行定期检查与监督6.1制定公司标准成本与控制标准并组织实施；6.2负责成本核算，审核成本费用统计报

4、表，组织各有关部门进行生产成本分析；6.3按预算标准，审核公司各项经营费用；6.4对成本、费用执行监督、控制、分析和报告7.1设计并实施财务分析报告系统；7.2定期组织公司财务分析，负责编制财务分析报告；8.1负责协凋与税务等政府部门的公共关系；8.2合理运用税收政策，享受各项优惠政策；8.3进行销售发票及进项认证、纳税申报等日常事务；8.4定期进行涉税帐务检查，编制税务报表，建立健全税务档案；8.5进出口结汇、付汇、核销、退税。9、会计核算9.1审核原始凭证、核对调整账目、控制日常费用；9.2管理往来账、应收应付款、固定资产、无形资产，每月计提核算税金、费用、折旧等费用项目9.3审核应收账目

5、清单，调整应收账目差异，对超期应收款提出具体处理建议；定期与营销管理部、客户核对应收帐款9.4审核各类报销票据的真实性和合法性，并建立相关的监控制度，进行帐务处理9.5审核各类材料发票，定期与采购部、供应商核对应付帐款；编制各类采购、应付帐款统计报表；审核公司付款（材料）计划表9.6固定资产、低值易耗品核算9.7核签、编制会计凭证；根据企业实际业务往来发生编制会计凭证9.8做好存货分类账管理；参与定期盘点，保证帐实相符9.9按有关部门提供报表的要求、报送时间，准确、及时上报各种对内、对外提供的各类报表；9.10编制会计报表并定期分析10、财务档案、印鉴管理10.1建立财务会计档案、并归档管理；

6、10.2负责财务印鉴管理11、统计分析11.1每月负责能源、工业产值及技术经济指标的统计；11.2负责资金日报表及其它报表的编制；11.3负责对外财务信息统计及上报工作三、财务部工作权限1）各部门资金使用监督权、建议权、资金调度权；2）对外担保财务审核权3）财务违规制止权4）资产盘点组织权、检查权、债权、债务管理检查、监督权5）预算、成本、费用执行监督权6）有权要求业务部门提供相关财务信息7）财务凭证保管权；8）部门内部工作开展的自主权；9）本部门员工调动、奖惩、考核权。四、财务部岗位规范4.1 财务部经理岗位规范岗位编号所在部财务部岗位名称经理定员1直接财务副上总级直接薪酬下级总会计、会计、

7、统计员、成本核算员、出纳、库管员、等级福资办主任在财务副总领导下，主持财务部工作，包括公司财务战略的制定、财务管理、内部控制和以员心内部财务审计工作，为企业经营管理和决策提供财务依据等。任职基本条件性不限年30岁以学历要大专以上别龄上求专业要财务会计或金融专业求工作经五年以上财务管理经验，有二年制造型企业财务负责人工作经历；验岗位关系可升迁至此的岗位路线可由此升迁的发展路线可相互转换的岗位总会计一本岗位本岗位一财务副总无工作类别岗位职责工作权限1、利用财务核算与会计管理原理为公司经营决策提供依据，协助总1、公司预算汇总平经理制定公司战略，并负责公司财务战略规划的制定；衡的权力；2、对公司投资活

8、动所需要的资金筹措方式进行成本核算,并提供最2、对违反财务制度为经济的酬资方式；的部门和个人给予财务管3、拟定并监督执行公司各项财务管理制度处罚的权力：理4、财务预算和各项财务计划的制定、分解.、落实；3、对其他部门实施5、财务费用开支标准的制定与调整修订；财务考核的权力。6、内部管理制度的制定与监督实施；4、有权参与年度、7、财务活动的监督控制，保障财务计划的执行和完成季度、月度生产计划8、公司现有固定资产的监督管理；的制定，并提出意见1、会计核算制度的拟定和监督执行；和建议；会计管理2、组织会计核算、报表编制和报表分析；5、有权参与年度、3、现金的存、取、转、结等日常监督管理；季度、月度销

9、售计划4、对部门各类报表进行审核的制定，并提出意见5、组织进行定期财务报表的分析；和建议；统计管1、组织公司计划统计制度的拟定和监督执行；6、有权参与年度、理2、组织各类统计报表、统计分析报告和统计预测报告的编制并审核季度、月度采供计划3、组织对外统计报表的编报工作；4、组织定额的制定和调整；5、公司生产经营状况预测；6、公司经营预算的编制。的制定，并提出意见和建议。7、下属员工的调配、考核奖惩权。岗位应知岗位应会1、国家和地方会计法规、政策；1、熟练使用办公自动化系统；2、国家和地方税务法规和政策；2、掌握财务分析报表制作、分析；3、熟悉公司各项规章制度3、数据的统计分析和书面报告能力每天必

10、做工作定期工作标准1、审阅每日的财务、费用报表；1、每年1月编制年度财务工作计划和财务预算；2、每季编制财务分析报告。4.2 总会计岗位规范岗位编号直接上级职责概述性别专业要求工作经验岗位关系所在部门财务部岗位名称总会计定员1财务部经理直接下级无薪酬等级协助财务部经理工作，监督各项财务制度的执行，组织做好财务核算与分析工作，做好成本控制和内部财务审计工作。任职基本条件不限年龄30以上学历要求大专以上财务会计或金融专业三年以上财务管理经验，有二年制造型企业会计核算工作经历；可升迁至此的岗位路线会计一本岗位可由此升迁的发展路线本岗位一财务部经理可相互转换的岗位无工作类I岗位职责1、参与公司财务管理

11、制度和财务计划的修订，监督制度的执行与落实财务管2、提出业务流程的修改意见，规范财务制度建立健全适合公司需理要的内控制度3、规范票据管理、印章管理等相关管理制度并监督执行4、指导公司财务人员的业务开展和提高业务素质会计管1、负责整体业务的复核校对，编制上报汇总报表，提供必要的测工作权限1、对违反财务制度的部门和个人给予处罚的建议权；2、对其他部门实施财务监督的权力。3、有权参与年度、季度、月度生产计划的理算和决策依据制定，并提出意见和2、对资金运作进行合理分析和测算，加强成本核算及提出成本控建议；制意见、方法4、有权参与年度、季3、负责指导会计核算凭证填制、审核、日常账务处理的报表编制度、月度

12、销售计划的1、公司计划统计制度的拟定和组织执行；制定，并提出意见和2、各类统计报表、统计分析报告和统计预测报告的编制建议；统计管3、对外统计报表的编报工作；5、有权参与年度、季理度、月度采供计划的4、协助公司经营预算费用的编制。制定，并提出意见和建议。岗位应知岗位应会1、国家和地方会计法规、政策：2、国家和地方税务法规和政策；3、熟悉公司各项规章制度1、熟练使用办公自动化系统；2、掌握财务分析报表制作、分析；3、数据的统计分析和书面报告能力每天必做工作定期工作标准1、审阅每日的财务、费用报表：1、每月编制财务预算执行统计表：2、每月跟踪客户对帐；3、每月对收款进行跟踪，分析。4.3会计岗位规范

13、岗位编号直接上级职责概述所在部财务部经直接下理级财务部岗位名称会计定员无薪酬等级2任职基本条件性别不限年龄25岁以上学历要求大专以上专业要求财务会计专业工作经验2年以上相关岗位工作经验。岗可升迁至此的岗位路线出纳、成本核算员一本岗位位可由此升迁的发展路线本岗位一财务部副经理关系可相互转换的岗位无工作类别岗位职责工作权限会计核算1、根据财务制度负责公司各种核算和其他业务的记账工作2、负责公司整体帐务的处理，及时进行帐务处理3、正确使用会计科目和科目编号，摘要简明，内容真实、清楚，金额准确无误4、月末依据结报单及银行对帐单对出纳银行帐目、现金库存进行盘点清查并编制现金盘存表、银行存款余额调节表上报

14、总会计及财务部经理1、财务数据的知情权、收集权2、账目的清查核对权；3、固定资产5、月末对公司的应收帐、应付帐款，其他应收款，存货、其他应付款，管理权应收票据，应付票据，长短期借款等科目与相关人员进行核对4、会计档案6、会同仓管员对存货盘存表进行帐帐核对，确认无误后在存货盘的管理权存表中签名报总会计7、建立公司固定资产、产品进出情况、原材料等的明细账并进行明细核算8、协助主管做好会计原始凭证、账册、报表等会计档案的管理工作，并提出建议1、掌握国家税务政策，做到准确、及时的进行纳税申报和相关部门资料、数据的报送，涉税事务2、生成各项纳税申报表经总会计复核无误并打印签名后归档保存，上报公司总经理和

15、财务部经理月度税费缴纳审批单，并经总经理、财务部经理核准后交结算员划付会计档案管理1、负责会计档案的管理，执行外购和自制票据的入库、领用手续，规范会计档案的管理2、做好会计原始凭证、账册、报表等会计档案的管理工作岗位应知岗位应会1、国家和地方会计法规、政策；胁/HFn+l八A/IZCmeaw*4*坐1、熟练使用办公自动化；2、国家和地万税务法规和政策；C制,日仙八+匚包主.小八mC八一岳2、掌握财务分析报表制作、分析；3、熟悉公司各项规章制度四为M4八4匚工4k+QHY匕上八3、数据的统计分析和书面报告能力；4、熟悉公司产品每天必做工作定期工作标准1、编制月度税费缴纳审批单2、每月清查银行账目

16、，编制现金盘存表、银核对每日现金、银行、承兑明细账余额行存款余额调节表3、每月核对应收款、应付款及长短款4、每月会同仓库核对存货盘存表4.4出纳岗位规范岗位编号所在部门财务部岗位名称出纳定员1直接上级财务部经理直接下级无薪酬等级职责概述负责收付与票据管理及现金、银行日常账务处理任职基本条件性别不限年龄22岁以上学历要求高中以上专业要求财会专业工作经验1年以上相关岗位工作经验。岗位关系可升迁至此的岗位路线无可由此升迁的发展路线本岗位-*会计可相互转换的岗位统计员、成本核算员工作类别岗位职责工作权限收付管理1、负责现金、银行日常账务处理、统计上报各类报表1、票据审核权2、票据保管权2、负责公司的经

17、济收支业务（含现金、银行存款、银行承兑汇票、商业承兑汇票等）及帐簿的登记3、负责“银行日记账”、“现金日记帐”的登记，并逐日进行核对；4、执行公司收支业务审批制度，对收支业务逐日逐笔登记，简明扼要的在帐薄摘要栏中对经济业务作简明扼要的注解，保持帐薄的清晰、完整5、每月底向银行索取“对帐单”，核对银行存款发生额及余额；6、上报公司总经理和财务部经理现金日报单、银行存款日报单，会同销售记帐员、财务统计员、结算员进行月度收支业务的汇总核对7、会同会计在月末盘点、并编制现金盘存表、银行存款余额调节表，经双方签名确认上报总会计和财务部经理8、上报公司总经理和财务部经理借款明细表（仅指借款抵库）票据管理1

18、、负贡审核业务票据的真实性、合法性、完整性、准确性，按财务制度规定进行收支业务的规范结算2、负贡银行支票的领购、保管岗位应知岗位应会1、熟悉现金结算、货币资金的业务知识，了解会计核算的工作流程；2、熟悉公司产品相关知识1、熟练地使用现金支票、转账支票、银行汇票、异地结算等票据2、会计电算化每天必做工作定期工作标准1、收取销售货款2、支付采购材料款和报销公司费用开支3、登记日记帐本1、结报公司帐单2、核对银行对账单3、盘点库存现金4.5 结算员岗位规范岗位编号所在部门财务部岗位名称结算员定员1直接上级财务部经理直接下级无薪酬等级职责概述负责公司银行业务和往来款项的收支结算任职基本条件性别不限年龄

19、22岁以上学历要求高中以上专业要求财会专业工作经验1年以上相关岗位工作经验。岗位关系可升迁至此的岗位路线无可由此升迁的发展路线本岗位一会计可相互转换的岗位记账员、统计员工作类别岗位职责工作权限收支结算1、负责公司银行业务和往来款项的收支结算与催讨1、财务信息的收集权2、负责银行帐户的管理、结算和对帐3、配合财务部经理办理银行信贷业务的开展4、会同销售记帐员对回笼应收款的校对核销其他1、负责进出口业务的开证、收汇2、根据需要配合福资办处理相关业务岗位应知岗位应会1、熟悉现金结算、货币资金的业务知识，了解会计核算的工作流程：2、熟悉公司产品相关知识1、财务结算2、外贸单证；3、收汇、结汇。每天必做

20、工作定期工作标准1、校对核销回笼应收款；2、登记日记账；1、银行对账；2、应收款催讨4.6 成本统计员岗位规范岗位编号所在部门财务部岗位名称成本统计员定员2直接上级财务部经理直接下级无薪酬等级职责概述负责公司属于生产成本范畴的相关消耗开支的统计汇总任职基本条件性别不限年龄22岁以上学历要求高中以上专业要求财会专业工作经验1年以上统计相关岗位二匚作经验。岗可升迁至此的岗位路线无位可由此升迁的发展路线本岗位一会计关系可相互转换的岗位记账员、结算员工作类别岗位职责工作权限成本统计1、负责公司属于生产成本范畴的相关消耗开支的统计汇总1、统计资料的收集权2、审核校对生产统计员汇总相关数据的准确性、匹配性

21、、关联性，确保汇总数据的完整、真实3、按时生成生产成本日报表、生产成本旬报表、生产成本月度汇总表并经生产统计复核签名后上报公司总经理、生产副总经理、财务部经理按要求上报公司总会计相应的核算资料其他月末整理相关资料加封面装订成册后上交财务部经理存档备查岗位应知岗位应会1、熟悉成本核算的业务知识，了解会计核算的工作流程；2、熟悉公司产品相关知识1、编制生产成本报表每天必做工作定期工作标准1、编制生产成本日报表1、编制生产成本旬报表2、编制生产成本月度汇总表3、每月整理装订相关财务资料4.7 财务统计员岗位规范岗位编号所在部门财务部岗位名称财务统计员定员2直接上级财务部经理直接下级无薪酬等级职责概述

22、负责公司整本业务的台帐登记及业务往来款项结算核对任职基本条件性别不限年龄22岁以上学历要求高中以上专业要求财会专业工作经验1年以上统计相关岗位工作经验。岗位关系可升迁至此的岗位路线无可由此升迁的发展路线本岗位-*会计可相互转换的岗位结算员、记账员工作类别岗位职责工作权限统计记账1、负责公司整体业务的台帐登记及业务往来款项结算核对1、财务信息的收集权2、废纸库存盘点权3、仓库盘点权2、负责同仓管、会计对业务单位往来款项的核查校对3、负责逐日逐笔登记业务单位的往来款项4、负责月末与各业务往来单位进行帐目核对，并将对帐单装订成册备查5、依据公司质检中心的质检报告配合供应部作相应处理并对帐目予以调整，

23、6、设立自订进口废纸和外拔进口废纸的相关台帐，并按要求分合同号逐笔录入收货及质量验收情况，填制进口废纸收货情况表，经场地主管签名后送财务部经理7、编制应付款明细表报公司总经理、供应部经理、财务部经理8、凭核算员开具的国产废纸收购地磅单、原材料入库单设立台帐，月末会同场地主管进行废纸库存的盘点，编制废纸进、销、存月报表并上报公司总经理、生产副总经理、财务部经理、供应部经理9、配合供应、仓库进行原料采购的询价、订购其他1、会同质检、仓库主管对所有采购原料进行过磅验收（含数量、质量）2、协同出纳员进行国产废纸收购、付款的校对3、配合仓库进行月底的盘存工作岗位应知岗位应会1、熟悉财务统计的业务知识，了

24、解会计核算的工作流程；2、熟悉公司产品相关知识1.往来账核对、记账每天必须做定期工作标准1、登记往来款项1、每月填制进口废纸收货情况表经场地主管签名后送财务部经理2、每月编制应付款明细表报公司总经理、供应部经理、财务部经理3、每月编制废纸进、销、存月报表并上报公司总经理、生产副总经理、财务部经理、供应部经理4、每月配合仓库进行盘存4.8 生产统计员岗位规范岗位编号所在部门财务部岗位名称生产统计员定员2直接上级财务部经理直接下级无薪酬等级职责概述负责公司生产性消耗材料与产品的统计、复核、校对与汇总任职基本条件性别不限年龄22岁以上学历要求高中以上专业要求财会专业工作经验1年以上统计相关岗位工作经

25、验。岗位关系可升迁至此的岗位路线无可由此升迁的发展路线本岗位f会计可相互转换的岗位结算员、记账员工作类别岗位职责工作权限生产统计1、负责公司生产性消耗材料的统计、复核、校对，并汇总生产性消耗数据，核对仓库消耗出库数据。I、财务信息的收集权2、班组考核权2、收集整理汇总生产成果报表（即产成品报表、消耗汇总报表），并按制度进行定量考核，准确计算考核成果进行班组、相关人员的分配计算3、负责编制消耗汇总表经仓库主管复核签名报成本统计员4、按班组建立产成品台帐，负责编制生产日报表经销售统计员熨核签名报公司生产副总经理5、负责建立产成品进销存登记簿，月末编制产成品汇总表及产成品盘存表报公司总经理和生产副总

26、经理、财务部经理，并由销售统计员协同进行月末成品库存的盘点岗位应知岗位应会1、熟悉财务统计的业务知识，了解会计核算的工作流程；2、熟悉公司产品相关知识1.编制生产日报表、产成品报表、消耗汇总报表每天必须做定期工作标准1、编制生产日报表1、每月收集整理汇总生产成果报表2、每月编制消耗汇总表经仓库主管复核签名报成本统计员3、每月编制生产日报表经销售统计员复核签名报公司生产副总经理4、每月编制产成品汇总表及产成品盘存表报公司总经理和生产副总经理、财务部经理5、每月协同销售统计进行成品库存盘点4.9 核算员岗位规范岗位编号所在部门财务部岗位名称核算员定员2直接上级财务部经理直接下级无薪酬等级职责概述负

27、责公司员工的出勤登记、奖赔汇总、工资结算、制度考核兑现任职基本条件性别不限年龄22岁以上学历要求高中以上专业要求财会专业工作经验1年以上统计相关岗位工作经验。岗位关系可升迁至此的岗位路线无可由此升迁的发展路线本岗位会计可相互转换的岗位结算员、记账员、统计员工作类别岗位职责工作权限薪资核算1、负责公司员工的出勤登记、奖赔汇总、工资结算、制度考核兑现1、财务信息的收集2、依据制度规定，负贲准确计算员工工资并登记造册3、年末结合月度考核状况进行工资的汇总，按要求详细记录员工的出勤天数、病事假、公休、扣罚款、实发工资等情况权4、协助生产统计的奖赔总体结算，月末会同办公室文秘进行员工出勤的复核校对5、负

28、责国产废纸收购地磅单、原材料入库单的开具工作岗位应知岗位应会1、熟悉财务统计的业务知识，了解会计核算的工作流程；2、熟悉公司产品相关知识1.薪资核算每天必须做定期工作标准1、开具原材料入库单、废纸收购地磅单1、每月核算员工工资2、每月复核员工出勤4.10 仓库主管岗位规范岗位编号所在部门供应部岗位名称rf-ArQ库管贝定员2直接上级供应部经理直接下级无薪酬等级职责概述负责公司备品备件、化工原辅料、木粉、竹浆、更新设备、外加工件的出、入库管理工作及台帐登记任职基本条平性别不限年龄25岁以上学历要求高中以上专业要求统计相关专业工作经验1年以上仓库管理工作经验。岗位关系可升迁至此的岗位路线无可由此升

29、迁的发展路线本岗位一仓库主管可相互转换的岗位统计员、文秘工作类别岗位职责工作权限入库管理1、负责仔细核入库物资与入库单据的品名、规格是否与实物一致、外观是否完好无损，对所有进出仓单据进行签名确认1、有权拒绝不符合手续的物资入库或出库2、有权制止无关人员进出出库3、各类物资安全库存的建议权4、出库物料存放的建议权2、负责仔细核对入库实物的数量和计量单位并严格点数或过磅3、负责收货时对入库物资相关书面检验合格报告方可入库，对不合格物资及时通知供应部经理并协同予以处理4、负责收货时相关入库单据不全不予入库5、负责作好入库物资台帐与仓库账库存管理1负责建立完整的物料帐目并定期填写相关报表，做到账、卡、

30、物一致2、负责作好在库物料标识工作3、做好巡仓工作，定期处理呆滞物料和不良品，安全、有序、合理的堆放仓库物资4、负责配合财务部门做好仓库盘点工作5、严格按仓库区位图对各项物料进行归类摆放6、按仓库定置图进行“6S”活动，保证工作场所整洁、安全7、负责物资安全库存的统计上报，保持仓库合理的库存，及时上报供应部经理短缺物件的采购、订购出库管理1、负责发货时仔细核对送货单的品名、规格是否与实物一致、遵循先进先出原则2、负责发货时仔细核对领料单据与实物的数量和计量单位并严格点数或过磅3、负责发货时填写相关单据4、负责发货时作好相关流水帐及台帐其他1、掌握、校对采购入库物资的价格波动状况，会同质检对采购

31、物资进行验收2、负责公司外加工件的单据签收及加工费的结算复核，审核校对仓库保管员上报的材料盘存汇总表并予签名确认3、对采购入库的物资进行帐务结算的复核签名岗位应知岗位应会1、IS09000标准相关知识2、5S管理相关知识3、消防管理相关知识4、造纸化工原料相关知识5、安全库存相关知识1、建立仓库台帐与明细账2、仓库管理相关电脑软件的操作3、仓库盘点每天必做工作定期工作标准1、办理出、入库手续并做好台帐2、10分钟5s活动1、每周1次库房安全检查2、每月1次提交出入库月报表3、每月1次配合财务部门进行仓库盘点工作经验4.11 库管员岗位规范岗位编号所在部门供应部岗位名称库管员定员2直按上级供应部

32、经理直接下级无薪酬等级职责概述负责公司化工原辅料、包装物、备品备件、易损件的出、入库管理及台帐登记工作任职基本条，性别不限年龄25岁以上学历要求高中以上专业要求统计相关专业1年以上仓库管理工作经验。岗位关系可升迁至此的岗位路线无可由此升迁的发展路线本岗位一仓库主管可相互转换的岗位统计员、文秘工作类别岗位职责工作权限入库管理1、负责仔细核入库物资与入库单据的品名、规格是否与实物一致、外观是否完好无损1、有权拒绝不符合手续的物资入库或出库2、有权制止无关人员进出出库3、各类物资安余库存的建议权4、出库物料存放的建议权2、负责仔细核时入库实物的数量和计量单位并严格点数或过磅3、负责收货时对入库物资相

33、关书面检验合格报告方可入库4、按供应商送货单据会同质检科进行品质检测合格后，随质检单开具入库单经仓库主管复核签名入帐，对数量短缺或质量存在缺陷的货物通知仓库主管，由仓库主管协同供应部经理处理完毕后方可入库5、负责作好入库物资台帐与仓库账库存管理1、负责建立完整的物料帐目并定期填写相关报表，做到账、卡、物一致2、负贲作好在库物料标识工作3、做好巡仓工作，定期处理呆滞物料和不良品4、负责配合财务部门做好仓库盘点工作5、严格按仓库区位图对各项物料进行归类摆放6、按仓库定置图进行“6S”活动，保证工作场所整洁、安全7、负责物资安全库存的统计上报出库管理1、负责发货时仔细核对送货单的品名、规格是否与实物

34、一致、遵循先进先出原则2、负责发货时仔细核对领料单据与实物的数量和计量单位并严格点数或过磅3、负责发货时填写相关单据4、负贲发货时作好相关流水帐及台帐5、严格执行出入库制度，易损易耗或属于更换的物资出库实行以旧领新并在领用单上山生产副总经理核准后方可领用其他1、及时的逐日逐笔登记台帐上报生产副总经理材料领用明细表，按规定编制材料盘存汇总表经生产统员计复核签名后上报会计2、月末按帐面会同财务统计员共同进行实地盘库（备品备件中数量较大价值较低的按季实盘），半年实行由机修、电仪、统计、仓库主管共同参加的大盘库3、负责编制盘库盈亏情况表上报财务部经理岗位应知岗位应会1、IS09000标准相关知识2、5

35、S管理相关知识3、消防管理相关知识4、造纸化工原料相关知识5、安全库存相关知识1、建立仓库台帐与明细账2、仓库管理相关电脑软件的操作3、仓库盘点每天必做工作定期工作标准1、办理出、入库手续并做好台帐2、10分钟5s活动1、每周1次库房安全检查2、每月1次提交出入库月报表3、每月1次配合财务部门进行仓库盘点4、每半年协同机修、电仪、统计进行仓库盘点五、财务部管理规范树六、财务部关键工作流程与管理规范应收账款管理规范1目的通过对客户的信用等级评定，严格授信，规范应收款管理，使得公司应收款在控制范围内，确保公司货款安全。2适用范围公司客户的授信管理与应收账款管理。3职责1）销售部经理负责组织对客户的

36、授信与年审评价，监督并控制应收账款回款工作，对应收账款进行总结分析，防止发生呆帐，死账；2）业务员负责对自己客户有关信用事项的调查和应收账款的回款，密切注意客户经营情况，防止发生呆帐、死账；3）记账员负责记录应收款的有关事项，通报业务员回款情况，统计汇总公司应收账款总帐，每月定期向销售部经理和财务部门汇报应收账款回款情况；4）财务部分会计负责监督应收账款的回款，发现问题及时通报销售部；5）总经理负责批准对客户的授信。6）销售内勤负责客户分类考评4工作流程工作流程图责任部门/人相关文件（新客户草拟合同1）I1业务员1合同草本12客户2客户登记表填写XX客户登记表2合同、订单评审、批准3I3销售部

37、经理及相关部门3合同订单评审表订单登记表*检查货款预付情况4I4记账员Y接收订单，安排生产55销售内勤5生产计划单6销售内勤6付款通知书订单完成，通知客户付款6V检查货款支付情况77记账员7应收款明细表8发货员/9记账员8发货登记表/9应收款明细表/对账单发货8应收账款统计，汇总91客户回访，客户经营状况，满意度调杳1010业务员/售后服务专员10满意度调查I11客户12销售部/财务部表11信用额度申请客户信用额度申请11客户信用等级，授信额度，账期评定12I授信客户下达订单13接收订单，信用额度审查1413客尸销售内勤12信用等级评定14记账员表通过5控制要点5.1 新客户基本情况调查业务员

38、和新客户签订合同草本，客户填写XX登记表，同时要求客户提供主体资格文件、代理人身份和代理资格文件，即对客户进行初步信用调查；5.2 预付款管理1）新客户：合同、订单评审、批准后，销售内勤通知客户交货期限，按照合同规定额度支付预付款；记账员检查货款预付情况，款到后登记预付款，并通知销售内勤安排生产;2）已经授信客户：信用等级为特级、A级客户，销售内勤收到订单可以安排订单生产；信用等级为B、C、D级的客户，预付款资金不到位情况下，销售内勤不得擅自安排生产；具体额度从30与至IOO乐在订单评审时，销售部经理，销售副总决定；5.3订单余款管理1）新客户：订单生产完成，销售内勤立即通知客户支付全部余款；

39、收到订单余款，记账员通知销售内勤，填写发货通知单，经销售部经理批准后，安排发货；2）已经授信客户：销售内勤根据客户授信额度情况，立即通知客户支付余款；收到订单余款，记账员通知销售内勤，填写发货通知单，经销售部经理批准后，安排发货；【货款资金不到位情况下,记账员不得通知销售内勤安排发货;销售内勤在填写发货通知单前,必须和记账员核实客户资金到位情况】5.4 客户授信5. 4.1新客户授信时机新客户发生贸易往来后，每个季度对每个客户进行回访，了解客户经营状况，进行满意度调查，经过一年以上贸易而且年销售额在500万元以上的，当客户提出月结或放帐要求，请客户填写信用额度申请，进行客户信用等级，授信额度，

40、账期评定；6. 4.2客户信用等级标准特类客户：1）长期与本公司合作关系，特别是在淡季时也能确保一定数量的销售；2）对公司一直予以支持，有贡献的，信誉度优良的；3）业务量相当稳定，客户内部管理规范，与公司联系紧密；4）货款支付稳定、及时，公司有资金急需时，可商讨预付款的；5）签定合同，并每月对帐，价格随市场变化容易接受。A类客户：1）业务正常一年以上；2）应收货款正常回收（当月货款，次月规定时间内收回的）或款到发货；3）每月销售数量稳定，且销售量比较大，客户单位具有一定规模；4）签定合同，并每月实行对帐，客户财务管理比较规范；5）价格随市场变化而接受的。B类客户：1）业务正常一年以上；2）应收

41、货款有超过规定时间付款现象，但能正常固定时间付款的；3）每月销售数量稳定，销售量中等；4）签定合同，并每月实行对帐，客户单位财务管理正常；5）价格随市场变化而变动接受的。C类客户：1）业务正常一年以上；2）应收货款经常隔月付款（当月货款到第三个月才能付清的）；3）每月销售数量稳定，销售量一般；4）签定合同，并每月实行对帐，客户财务管理一般；5）价格根据市场变化讲条件接受或推迟提价的。D类客户：D业务不稳，短期内不能恢复正常的；2）应收货款无固定付款期，每月要铺底，且发货三个月内货款不能付清的；3）每月销售数量不稳定，客户单位规模小，销量少；4）不签定合同，不对帐，单位管理不正常；5）价格不按出厂价销售的。5.4.3客户信用等级评定D客户信用等级评定由销售部（销售内勤、记账员、销售部经理、销售副总）、财务部（财务部经理、财务副总）组成小组共同进行评定（客户信用等级分成特类和A、B、C、D五个等级），销售内勤负责提供所有客户统计资料，评定小组根据资料分析、考核评定，销售内勤再整理统计、分类，然后上报总经理批准；2）客户分类名单经总经理批准后，销售内勤通知各业务员和财务部，按分类管理规定实行分类管理、操作；3）公司对客户的分类考评仅限内部传达，并由销售内勤存档保管；5. 4.5客户授信额度及账期