附件:数字化电子发票使用常见问题清单(试点纳税人适用).docx
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1、数字化电子发票I使用常见问题清单(试点纳税人2适用)I数字化电子发票,下文简称“数电票”。2试点纳税人分为通过电子发票服务平台开具发票的纳税人和通过电子发票服务平台进行用途确认的纳税人。第一部分运维问题清单1一、门户基础保障类1常见问题1:登录电子税务局后无【开票业务】功能1常见问题2:【税务数字账户】功能模块缺失1常见问题3:无法打开税务数字账户界面或打开后功能显示异常2常见问题4:开票业务功能中只有纸质发票业务,无其他功能模块2常见问题5:办税人员姓名等信息为空3二、蓝字发票开具类3常见问题L开具代收水费的发票时选不到3%税率3常见问题2:开具“人力资源服务”发票税率不符4常见问题3:享受
2、即征即退优惠政策的企业如何正确开票5常见问题4:开票时无法修改或增加对应“项目名称”的“单位”5常见问题5:开具赛筑服务特定业务全电蓝字发票“项目信息维护”部分数据无法填入6常见问题6:不动产销售发票开具时特定要素的数字限制问题7常见问题7:数电票备注栏显示不齐,出现了省略号7常见问题8:纳税人使用邮箱交付时,显示“发送失败”8常见问题9:批量开具免税蓝字发票票面无法显示免税字样,只显示税率为0%10常见问题10:批量开具发票时同一票面无法显示多行项目10常见问题IL企业反馈不能给自己企业开具发票12常见问题12:使用电票平台开具的纸质蓝字及红字发票、作废的空白发票未自动验旧13常见问题13:
3、纳税人开具数电票时出现弹窗提示13常见问题14:开具数电票后打印发票提示未检测到打印服务14常见问题15:发票下载后出现票面文字缺失的情况16常见问题16:纳税人反馈数电票下载及打印出来的边上多了一条竖线17常见问题17:企业开具发票需人脸验证但验证不通过17三、红字发票开具类18常见问题L电票平台无法撤销对税控发票开具的红字发票信息表18常见问题2:纳税人反馈提交红字信息确认单后,对方超72小时候未处理,仍不能继续提红字信息确认单的问题19常见问题3:蓝字发票冲红时,系统出现错误提示20常见问题4:开具红字信息确认单提示“系统正在同步中,稍后再试”或“红冲失败,查无此票”20常见问题5:开具
4、红字发票原因无“销货退回”的选项21常见问题6:销售方反馈数电票开具后无法部分红冲22常见问题7:核定了数电票后,如何红冲税控开具的增值税电子普通发票22常见问题8:用数电票红冲税控发票时提示“本次红冲明细中笫122常见问题9:开具红字发票时提示“蓝字发票的增值税用途标签为:待退税,不允许进行红冲”等提示,无法开具23四、用票类23常见问题L【税务数字账户】抵扣类勾选模块无法查到对应发票23常见问题2:勾选抵扣模块查无对应通行费发票24常见问题3:农产品发票勾选问题26常见问题4:代扣代缴完税凭证勾选问题29常见问题5:发票巳勾选,但统计确认结果无勾选数据31常见问题6:抵扣勾选查不到数电票(
5、普票)31常见问题7:纳税人勾选从小规模处取得的映农产品发票时,系32常见问题8:纳税人反馈其为出口退税企业,但税务数字账户没有“出口退税勾选”功能模块32常见问题9:纳税人反馈出口退税类勾选模块所属期自动跳转,应如何处理)33常见问题10:出口退税企业作废申报后无法回退勾选属期33常见问题11:海关缴款书采集后,一直显示“待稽核”状杰34常见问题12:勾选确认时,提示未到统计确认时间34常见问题13:在抵扣勾选模块无法进行申请统计34常见问题14:在抵扣勾选功能中无法查询到旧税号发票35常见问题15:纳税人反馈在全量发票查询模块找不到其在税务机关代开的税控发票.36常见问题16:不勾选发票数
6、据查询问题36常见问题17:纳税人可以在勾选模块找到对应发票,但勾选处显示灰色,无法勾选.37常见问题18:发票查验,提示暂不支持第三方发票查验37常见问题19:通过全量发票模块下载发票时,二维码、pdf、ofd.Xml下载均为空白.38五、申报类38常见问题1:申报表上没带出勾选数据38常见问题2:纳税人反馈申报时带不出代扣代缴数据39常见问题3:申报表没有带出不抵扣的发票数据40常见问题4:可抵扣农产品发票的申报规则40常见问题5:出口退税勾选后在出口退税申报软件进货明细申报表查询不到对应发票(新增)41六、票种核定、授信额度类41常见问题1:进入开具发票模块时提示暂停授信41常见问题2:
7、审批授信额度调整流程时提示“该纳税人需先完成发票预缴方可完成授信额度的调增”42第二部分业务问题清单43一、蓝字发票开具与交付类43常见问题1:如何通过电票平台开具数电票43常见问题2:如何交付数电票55常见问题3:如何查找巳开发票,交付购买方56常见问题4:如何在电子发票服务平台完成纸质发票号段分配57常见问题5:开票完成时忘记交付了,后续要在哪个模块操作61二、红字发票类61常见问题L数电票可以作废吗61常见问题2:数电票应如何冲红61三、用票类66常见问题1:通过电子发票服务平台进行用途确认的纳税人如66常见问题2:通过电子发票服务平台进行用途确认的纳税人如70常见问题3:发票勾选平台如
8、何撤销巳提交的数据70常见问题4:确认统计发票后,还能修改吗?如何操作71常见问题5:农产品发票的勾选操作流程71常见问题6:如何导出抵扣勾选的明细73常见问题7:在申请统计过后,是否还可以进行发票勾选或者撤销勾选操作73常见问题8:成为农产品深加工企业之前取得的农产品增值税专用发票,是否适用农产品加计扣除75四、申报类76常见问题1:在电子税务局上怎么进行申报操作76常见问题2:纳税人咨询手动填写进项数据后申报产生比对异常如何处理80第一部分运维问题清单一、门户基础保障类常见问题1:登录电子税务局后无【开票业务】功能L问题描述:开票试点纳税人登录电子税务局之后看不到【开票业务】。2 .常见原
9、因:办理人员当前身份没有相关权限。3 .操作指引:检查纳税人当前登录的身份是否为法定代表人或财务负责人或开票员,办税员无开票相关权限。常见问题2:【税务数字账户】功能模块缺失L问题描述:纳税人登录电子税务局后看不到【税务数字账户】。2 .常见原因:(1)纳税人为非用票试点企业,非用票试点企业如需进行发票勾选确认、发票查询统计、发票查等用票业务操作时,仍需在增值税发票综合服务平台操作。属于规则问题,非系统问题。(2)纳税人为用票试点企业,可能为浏览器缓存问题。3 .操作指引:(1)咨询税务机关确认本企业是否纳入数电票用票试点范围。(2)辅导纳税人清理浏览器缓存或更换浏览器后重试。常见问题3:无法
10、打开税务数字账户界面或打开后功能显示异常1 .问题描述:纳税人打不开【税务数字账户】界面或打开后功能显示异常或空白页面。2 .常见原因:(1)操作员不具有税务数字账户权限。(2)浏览器版本兼容性问题。3 .操作指引:(1)纳税人核实登录身份,建议由法人或财务负责人登录电子税务局,在账户中心-人员权限管理模块查看是否进行功能授权。如未授权的,可通过“管理”按钮人员权限为办税人员添加税务数字账户等权限。建议使用最新版本的浏览器。推荐版本如下:IE=9Edge=84Firefox-83Chrome=84Safarizz14.1常见问题4:开票业务功能中只有纸质发票业务,无其他功能模块1 .问题描述:
11、进入【开票业务】界面只有“纸质发票业务”模块,无“蓝字发票开具”、“红字发票开具”、“开票信息维护”另外三个模块。2 .常见原因:不同身份人员具有不同的权限,需通过法人或者财务负责人赋予相应权限。3 .操作指引:核查登录人员实际拥有的权限。常见问题5:办税人员姓名等信息为空1 .问题描述:新增加了办税人员,但在企业“纳税人基本信息查询模块”中的“业主信息”栏、“办税人员姓名”栏等,信息依然为空。2 .常见原因:办税人员未确认企业授权。3 .操作指引:企业添加了办税人员后,需要该办税人用自然人身份登录电子税务局,并确认企业授权的权限,确认权限后即可正常显示信息。二、蓝字发票开具类常见问题1:开具
12、代收水费的发票时选不到3%税率1 .问题描述:在电票平台开具物业代收自来水的发票时选不到3%税率。2 .常见原因:操作问题。3 .操作指引:物业代收自来水商品和服务名称应为自来水,选择简易征收3%税率。根据国家税务总局关于物业管理服务中收取的自来水水费增值税问题的公告(国家税务总局公告2016年第54号),提供物业管理服务的纳税人向服务接受方收取的自来水水费,以扣除其对外支付的自来水水费后的余额为销售额,按照简易计税方法按3%征收率计算缴纳增值税。行业为物业管理服务的纳税人代收水费时,应开具商品和服务税收分类编码为1100301010000000000.商品和服务名称为自来水的差额征税发票。操
13、作指引如下图:日锦工口 Oe州aoeIMx)JOIOIOO(XXDoaooMMaR*f*m4C*OSftVJQMIlfe -6S*a 孑* aIMD商品映收分类靖码MffMiAVioy.9orKAw(TM*8取AT*jl*eamx*ImjaBqemMtwa*IH讯*B务常见问题2:开具“人力资源服务”发票税率不符1 .问题描述:纳税人反馈人力资源服务是简易征税5%的税率,现在在电子发票服务平台-项目信息维护,优惠政策及简易计税选“是”只有免税,优惠政策及简易计税选“否”只有6%税率,税率不对。2 .常见原因:差额开票的操作问题。3 .操作指引:根据财政部国家税务总局关于关于进一步明确全面推开营
14、改增试点有关劳务派遣服务、收费公路通行费抵扣等政策的通知(财税2016)47号)第三条第一款:一般纳税人提供人力资源外包服务,可以选择适用简易计税方法,按照5%的征收率计算缴纳增值税。据此,开具劳务派遣发票等需先选择差额征税标签,开票时候商品编码选:3040803010000000000劳务派遣服务,即可带出5%税率。常见问题3:享受即征即退优惠政策的企业如何正确开票1 .问题描述:享受即征即退优惠政策的企业如何正确开票,是否能在项目信息中维护优惠政策。2 .常见原因:即征即退不是在项目信息中维护优惠政策的,如果纳税人有即征即退资格备案,并且选择的商编属于即征即退,则开票选择时,会弹框提示是否
15、选择即征即退标签。3.操作指引:无。常见问题4:开票时无法修改或增加对应“项目名称”的“单位”1 .问题描述:开票时无法修改或增加对应“项目名称”的“单位”O卜BTS*Ra:7。UlM-gpv.m2 .常见原因:开票及项目信息维护时部分商品限制单位,此限制是根据商品名称判断,如下列商品。待控商品名称高品编码商品名额商品简称控制单位稿注变性第料/黑107010202Oe(X)OoooOo畤原油102020101000000天然原油煤油此1O2O2O1O2OOOOOOOOOO浙育矿原油朦油吨1020201030000000000料理轻母朦油吨原植油1030105010200000000馀丽油律物油
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