理财规划师培训课件.ppt.ppt

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1、理财规划师辅导培训,理财规划师（三级）考试内容介绍,第一章：理财规划基础,理财规划基础,理财规划概述,理财规划的内容与流程,理财规划与理财规划职业,理财规划职业发展概括,理财规划师国家职业资格,职业道德与操守,道德与职业道德,理财规划师职业道德标准,理财规划师执业纪律规范,违反职业道德规范的制裁措施,鉴定要点：1.理财规划的目标及其具体内容2.理财规划的原则3.理财规划的内容与流程4.理财规划职业发展概况及理财规划师国家职业资格简要介绍5.职业道德与操守难点：生命周期理论与家庭模型,2023/4/12,第一章：理财规划基础,1.理财规划的目标及其具体内容,理财规划(Financial Plan

2、ning):是指运用科学的方法和特定的程序为客户制定切合实际、具有可操作性的包括现金规划、消费支出规划、教育规划、风险管理与保险规划、税收筹划、投资规划、退休养老规划、财产分配与传承规划等某方面或者综合性的方案，使客户不断提高生活品质，最终达到终身的财务安全、自主和自由的过程。,2023/4/12,理财规划的目标归结为两个层次：实现财务安全：个人或家庭对自己的财务现状有充分的信心，认为现有的财富足以应对未来的财务支出和其他生活目标的实现，不会出现大的财务危机。追求财务自由：个人或家庭的收入主要来源于主动投资而不是被动工作。,2023/4/12,1.理财规划的目标及其具体内容,衡量财务安全的几个

3、内容（包括但不限于）是否有稳定、充足的收入；个人是否有发展的潜力；是否有充足的现金准备；是否有适当的住房；是否购买了适当的财产和人身保险；是否有适当、收益稳定的投资；是否享受社会保障；是否有额外的养老保障计划。,1.理财规划的目标及其具体内容,理财规划目标的具体内容1.必要的资产流动性 2.合理的消费支出3.实现教育期望4.完备的风险保障5.合理的纳税安排6.积累财富7.安享晚年8.有效的财产分配与传承,2023/4/12,1.理财规划的目标及其具体内容,日常开支需要、预防突发事件需要、投机性需要,并非个人价值最大化，而是个人财务状况文件合理,理财规划的原则1.通观全盘，整体规划原则2.客户家

4、庭类型不同核心策略不同原则3.建立现金保障原则4.风险管理优先于追求收益原则5.消费、投资与收入匹配原则6.开源与节流并举原则7.未雨绸缪，早做规划原则,2.理财规划的原则,进攻型,攻守兼备型,防守型,日常生活覆盖储备,意外现金储备,家族支援现金储备,一、生命周期理论与家庭模型概述1、生命周期理论(1)单身期 2-8年(2)家庭与事业形成期 结婚到新生儿诞生 1-3年(3)家庭与事业成长期 子女出生到子女完成大学教育(4)退休前期 子女参加工作到个人退休前(5)退休期 2、家庭模型青年家庭（35岁以下）、中年家庭（35-55岁）、老年家庭,3.理财规划的内容与流程,不同生命周期、不同家庭模型下

5、的理财规划,不同生命周期、不同家庭模型下的理财规划,3.理财规划的内容,第一步：建立客户关系第二部：收集客户信息第三部：分析客户财务状况第四部：制定理财方案第五步：执行理财方案第六部：持续理财服务,3.理财规划的流程,第一单元 理财规划职业发展概况一、理财规划职业发展1、(2006年11月第28题)初创期2、扩张期3、成熟、稳定发展期二、国外理财主要理财规划师职业资格介绍1、特许人寿理财师 CLU 2、特许理财顾问师 ChFC3、注册理财顾问师 IFA 4、独立财务顾问师 CFP三、理财规划职业在我国的发展第二单元 理财规划师国家职业资格简要介绍一、理财规划师国家职业资格认证发展二、理财规划师

6、国家职业资格特点1、社会认可度高 2、富有本土化色彩 3、注重实务操作三、理财规划师国家职业资格认证标准,2023/4/12,第二章：财务和会计基础,财务和会计基础,会计基础知识,财务管理基础知识,财务管理的目标和原则,货币时间价值,风险价值,资金成本,财务分析,成本管理基础知识,成本的作用及分类,量本利分析,个人会计及财务管理与企业会计及财务管理的区别,第一单元会计的作用及目标,一、会计的作用：会计是以货币为主要的计量单位，反映和监督一个单位经济活动的一种经济管理工作。对理财规划师来说，会计既是获得信息的渠道，又是进行分析的工具。,2023/4/12,第一单元会计的作用及目标,二、财务会计的

7、目标财务会计的目标是指企业会计工作所要达到的目的。1、为投资者、债权人等企业外部有关方面了解企业财务状况和经营成果提供会计信息2、为国家宏观经济调控和管理提供会计信息3、为企业加强内部经营管理提供会计信息,2023/4/12,第二单元会计提前及原则,一、会计核算的基本前提会计核算的基本前提是对会计核算所处的时间、空间环境所作的合理设定。会计核算的基本前提包括：会计主体、持续经营、会计分期、货币计量二、会计核算主要原则（四类，13条原则）1、总体性要求：真实性原则、可比性原则、一致性原则2、会计信息的质量要求：相关性原则、及时性原则、明晰性原则3、会计要素确认和计量的要求：权责发生制原则、配比原

8、则、历史成本原则、划分收益性支出与资本性支出原则4、会计修订性惯例的要求：谨慎性原则、重要性原则、实质重于形式原则,2023/4/12,第三单元会计要素与会计等式,一、会计对象会计对象是指会计工作所要核算和监督的内容。（资金运动）二、会计要素会计要素是对会计对象所作的基本分类，是会计核算对象的具体比，是用于反映会计主体财务状况和经营成果的基本单位。1、资产2、负债3、所有者权益4、收入5、费用6、利润三、会计等式（重要）资产=负债+所有者权益收入费用=利润四、记账方向,2023/4/12,第四单元会计核算内容,一、会计确认会计确认是财务会计的一项重要程序，它是指交易、事项中的一个项目应否和应在

9、何时、如何当作一向要素加以记录和计入会计报表内容的过程。（是否确认、何时确认、如何确认）二、会计计量：是指用数量(主要是金额)对财务报表要素进行描述。三、会计记录：是指已确认和已计量的企业资产、负债、所有者权益、收入、费用和利润以会计凭证为依据，正式地记录在会计帐薄中的过程。四、会计报告：是指以恰当的形式汇总日常确认、计量、记录的结果(会计账簿记录的结果)进行再次确认，定期地向会计信息使用者通报企业的财务状况、经营成果和现金流量情况的过程。,2023/4/12,第五单元财务会计报告,一、财务会计报告的概念和内容1、概念：是以日常核算的资料为主要依据，总括反映会计主体在一定时期内的财务状况和经营

10、成果的报告文件。2、内容：包括会计报表、会计报表附注和财务情况说明书二、财务会计报告的作用1、提供有助于投资者、债权人进行合理决策的信息2、提供管理当局受托经管责任的履行情况的信息3、为外部用户提供评价和预测企业将来的财务趋势、现金流量等信息4、能够为政府管理部门进行宏观调控和管理提供信息三、企业主要的会计报表1、资产负债表2、损益表3、现金流量表4、一些附表,2023/4/12,第二节财务管理基础知识第一单元财务管理的目标及原则,一、财务管理的含义财务管理是对财务活动的管理，是组织企业财务活动、处理企业与各有关方面经济关系的一项经济管理工作。二、财务管理的特别属性：搞好财务管理对于改善企业经

11、营管理、提高经济效益具有重要的作用。,2023/4/12,第一单元财务管理的目标及原则,三、财务管理的目标1、财务管理的目标的作用：导向作用、激励作用、凝聚作用、考核作用2、财务管理的目标的特征：相对稳定性、可操作性、层次性3、财务管理的目标的内容：(1)合理筹措资金，保证企业经营需要(2)做好投资决策分析，有效利用企业管理(3)改善财务状况，提高企业的财务能力(4)制订收益分配政策，提供最佳分配方案,2023/4/12,第一单元财务管理的目标及原则,四、财务管理的原则1、资金合理配置原则2、收支积极平衡原则3、成本效益原则4、收益风险均衡原则5、利益关系协调原则,2023/4/12,第二单元

12、货币时间价值,一、货币时间价值的概念：是资金在使用过程中随时间的推移而发生的增值。单利终值是指一定时期后的本利和。单利现值是指未来的一笔资金其现在的价值。2、复利终值和现值的计算复利终值是在“利滚利”基础上计算的现在的一笔收付款项未来的本利和。复利现值是指未来发生的一笔收付款项其现在的价值。,2023/4/12,二、货币时间价值的计算1、单利终值和现值的计算单利终值：一定时期以后的本利和。现在的1元钱，年利率为10%，从第1年到第3年各年年末的终止为：1年后的终值=1（1+10%1）=1.11年后的终值=1（1+10%2）=1.21年后的终值=1（1+10%3）=1.3单利终值的公式：,202

13、3/4/12,第三单元风险价值,一、风险的概念是指某一行动有多种可能的结果，而且人们事先估计到采取某种行动可能导致的结果以及每种结果出现的可能性，但行动的真正结果究竟如何不能事先确定。二、风险的分类：经营风险和财务风险三、风险与报酬期望投资报酬率=无风险报酬率+风险报酬率风险报酬率=风险报酬率风险程度,2023/4/12,第四单元资金成本,一、资金成本的概念和作用资金成本是指企业筹集和使用资金必须支付的各种费用。【资金成本=每年的用资费用/（筹资数额-筹资费用）】二、个别资金成本的计算1、债券成本=债券利息（1-所得税税率）/债券筹资额（1-筹资费率）2、银行借款成本=借款利息（1-所得税税率

14、）/借款金额额（1-筹资费率）3、优先股成本=优先股每年的股利/优先股总额（1-筹资费率）4、普通股成本=股票第二年的股利/股总额（1-筹资费率）+年增长率5、留存收益成本=股票第二年的股利/股总额+年增长率三、加权平均资金成本的计算,2023/4/12,第五单元财务分析,一、财务分析的概述1、财务分析的含义：是指根据企业会计部门提供的会计报表等资料，按照一定的程序，运用一定的方法，计算出一系列评价指标并据以评价企业财务状况和经营成果的过程。2、财务分析的目的在于对企业过去的财务状况和经营成果进行总结性分析和评价、对企业当前财务运行进行调整和控制、预测未来企业财务运行的方向及其影响。3、财务分

15、析的基本方法(1)比较分析法(2)百分比分析法(3)比率分析法(4)趋势分析法(5)因素分析法,2023/4/12,第五单元财务分析,1、反映偿债能力的指标流动比率=流动资产/流动负债速动比率=（流动资产-存货）/流动负债超速动比率=（现金+短期证券+应收账款净额）/流动负债经营净现金比率=经营活动中的净现金流量/流动负债资产负债率=负债总额/资产总额已获利息倍数=息税前利润/利息支出,2、反映营运能力的指标应收账款周转率=年赊销收入净额/应收账款平均余额存货周转率=销货成本/平均存货存货周转天数=360/存货周转率固定资产周转率=销售收入/固定资产净值总资产周转率=销售收入/平均资产总额股东

16、权益周转率=销售收入/平均股东权益,2023/4/12,三、财务比率分析企业财务比率分析的常用指标主要包括：,第五单元财务分析,3、反映盈利能力的指标销售毛利率=（销售收入-销售成本）/销售收入销售净利率=净利/销售收入资产收益率=净利润/平均资产总额成本费用率=利润总额/成本费用总额股东权益收益率=净利润/平均股东权益主营业务利润率=主营业务利润/主营业务收入,4、反映投资收益的指标普通股每股净收益=（净利-优先股股息）/发行在外的加权平均普通股股数市盈率=每股市价/每股收益投资收益率=投资收益/（期初长短期投资+期末长短期投资）/2股利支付率=每股股利/每股收益每股净资产=年末股东权益/总

17、股本,2023/4/12,三、财务比率分析企业财务比率分析的常用指标主要包括：,第五单元财务分析,四、杜邦财务分析体系1、主要指标：(1)权益资本收益率=总资产净利率权益乘数(2)总资产净利率=营业收入净利率 总资产周转率(3)营业收入净利率=净利润/营业收入(4)总资产周转率=营业收入/总资产平均占用率(5)权益乘数=总资产平均占用额/权益平均额2、主要作用：不仅可以揭示出企业各项财务指标间的结构关系，查明各项主要指标变动的影响因素，而且为决策者优化经营理财状况，提高企业经营效益提供了思路。,2023/4/12,第三节成本管理基础知识第一单元成本的作用及分类,一、成本的作用：1、成本是补偿耗费的尺度2、成本是制定产品价格的依据3、成本是衡量企业管理水平重要标准4、成本是企业经营决策的重要内容二、成本的分类1、按照经济用途可分为：生产成本和期间费用2、按照成本的习性分为：变动成本和固定成本3、其他分类：比如付现成本和非付现成本历史成本和重置成本,2023/4/12,第二单元本量利分析,一、分析的意义：主要作用在于通过损益平衡计算找出并确定一个损益平衡点或者保本点，以及突破此点后进一步增加销售数量、控制成本、提高利润的可能性。二、损益平衡点的计算方法利润=销售收入固定成本总额变动成本总额三、损益平衡分析的扩展运用,2023/4/12,