金融基础知识.ppt
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1、经济金融基础知识,主要内容,第一章 金融基础,第二章 公司金融,第三章 个人金融,金融基础知识模块,第一章 金融基础,金融的基本范畴,金融机构体系,宏观金融运行及调控,商业银行业务,第一节金融的基本范畴,金融的涵义金融领域覆盖的范围金融运行系统概览金融运行基本要素:货币、利率和金融工具,一、金融的涵义,货币资金的融通,金融是从时间和风险两个维度上配置稀缺资源的活动。,金融是指社会经济生活中货币流通和信用活动以及与其相联系的一切经济关系的总和。,二、金融领域覆盖范围,金融中介服务,包括中央银行服务、存贷业务和银行中介业务的服务,投资银行服务,非强制性的保险和养老金服务、再保险服务,房地产、租借、
2、租赁等服务,为以上各项服务的种种金融中介服务,二、金融领域覆盖范围,银行,证券,金融信息服务,保险,Please write down of contents explanation for Business Area.,三、金融运行系统,金融运作的对象,金融运行的渠道,金融运行的调控机制,金融运行的制度环境,金融运作的对象,金融工具,金融资产,货币,信贷资金,金融运行的渠道,金融市场体系货币市场资本市场金融衍生工具市场保险市场外汇市场,金融机构体系中国人民银行商业银行政策性银行各种非银行金融机构,金融运行的渠道,金融运行的调控机制,金融运行的调控机制,决策执行机构和金融监管机构,长期起作用的
3、金融法律法规,货币政策,金融运行的制度环境,货币制度、信用制度、利率制度、汇率制度、支付清算制度、银行及金融机构有关制度、金融市场有关制度、金融监管制度,四、金融运行的基本要素,金融运行的基本要素,货币,利率,金融工具,金融运行的基本要素货币,在现实社会经济生活中,没有人不知道货币,社会上每一个人、每一家企业,几乎天天都在和货币打交道,但是对货币的产生和发展过程、货币的性质、货币的运行规律、职能作用等问题,人们却未必都能了解。正如英国一位国会议员曾经说过:“受恋爱愚弄的人,甚至还没有因钻研货币本质而受愚弄的人多。”西方一位经济学家也曾说过:在一万个人中,只有一个人懂得货币问题。,货币与货币制度
4、,货币的本质,货币是固定地充当一般等价物的特殊商品。,货币的职能,货币的计量,价值尺度、流通手段支付手段、贮藏手段世界货币,狭义的货币量=现金+活期存款广义的货币量=现金+全部存款+某些短期流动性金融资产,我国的货币层次,人民币货币制度,人民币是我国的法定货币。以人民币支付我国境内的一切公共的和私人的债务,任何单位和个人不得拒收。人民币没有法定含金量,也不能自由兑换黄金。人民币的单位是“元”。元是主币,辅币的名称是“角”和“分”。人民币的符号为“¥”,缩写为“RMB”和“CNY”。人民币由中国人民银行统一印制、发行。国务院每年在国民经济计划综合平衡的基础上,核准货币发行指标,并授权中国人民银行
5、发行。禁止伪造、变造人民币。禁止出售、购买伪造、变造的人民币。禁止故意毁损人民币。禁止在宣传品、出版物或其他商品非法使用人民币图样。任何单位和个人不得印制、发售代币票券以代替人民币在市场上流通。残缺、污损的人民币,按照中国人民银行的规定兑换,并由中国人民银行负责收回、销毁。中国人民银行设立人民币发行库,在其分支机构设立分库。分库调拨人民币发行基金,应当按照上级库的调拨命令办理。任何单位和个人不得违反规定、动用发行基金。对人民币的出入境实行限额管理。,人民币货币制度,人民币是我国的法定货币。以人民币支付我国境内的一切公共的和私人的债务,任何单位和个人不得拒收。人民币没有法定含金量,也不能自由兑换
6、黄金。人民币的单位是“元”。元是主币,辅币的名称是“角”和“分”。人民币的符号为“¥”,缩写为“RMB”和“CNY”。人民币由中国人民银行统一印制、发行。国务院每年在国民经济计划综合平衡的基础上,核准货币发行指标,并授权中国人民银行发行。禁止伪造、变造人民币。禁止出售、购买伪造、变造的人民币。禁止故意毁损人民币。禁止在宣传品、出版物或其他商品非法使用人民币图样。任何单位和个人不得印制、发售代币票券以代替人民币在市场上流通。残缺、污损的人民币,按照中国人民银行的规定兑换,并由中国人民银行负责收回、销毁。中国人民银行设立人民币发行库,在其分支机构设立分库。分库调拨人民币发行基金,应当按照上级库的调
7、拨命令办理。任何单位和个人不得违反规定、动用发行基金。对人民币的出入境实行限额管理。,金融运行的基本要素利率,利率概念的理解利率是用百分比表示的一定时期内利息额与本金的比率。用公式表示为:利率=100,利息的计算方法,IArnSA+IA(1nr).,IA(1+r)n 1SA+IA(1r)n,单利法,复利法,利率体系,对金融机构贷款存款准备金再贴现公开市场操作,人民币存款利率,除大额协议存款利率、同业存款利率由双方协商确定外,其他存款实行上限管理;人民币贷款利率按照中国人民银行的规定实行浮动;实行下限管理。,同业拆借市场银行间债券市场证券交易所债券回购,凭证式国债的发行利率由财政部制定;记账式国
8、债的发行利率由市场竞标形成,政策性利率,金融机构存贷款利率,货币市场利率,国债利率,金融运行的基本要素金融工程,金融工具的概念 金融工具是指在信用活动中产生的证明债权债务关系的书面凭证。它是信用关系的载体,可以充当现实的或潜在的流通手段和支付手段。金融工具的分类 货币市场金融工具资本市场金融工具金融衍生工具,金融工具的特点,期限性,流动性,风险性,收益性,即金融工具的本金遭受损失的可能性,即金融工具实际存在的有效期,即将金融工具转化为现金而不遭受损失的能力,即金融工具能够以各种方式给持有人带来收益的特性,特点,第二节金融机构体系,金融机构体系的构成与功能金融市场金融中介机构中国的金融机构体系,
9、一、金融机构体系的构成与功能,金融机构体系是指金融机构的组织体系,简称金融体系。它是一个由经营和管理金融业务的各类金融机构所组成的完整系统。,金融体系包括金融市场、金融中介、金融服务公司和其他用于实现家庭、企业及政府的金融决策的机构。,一、金融机构体系的构成与功能,功能,支付结算的功能,资金流动的功能,风险管理功能,信息提供功能,聚集资源的功能,监督和激励功能,金融机构体系的功能资金流动,二、金融市场,货币市场,资本市场,其他金融市场,衍生金融市场,Please write down of contents explanation for Business Area.,三、金融中介机构,金融机
10、构,商业性金融机构,政策性金融机构,国际金融机构,三、金融中介机构商业性金融机构,商业银行 商业银行又称存款货币银行或存款银行。从一般意义上讲,商业银行具有信用中介、支付中介、信用创造和金融服务的功能。储蓄机构 在西方国家,储蓄机构在各国的名称各异,如美国的储蓄贷款协会和互助储蓄银行、英国的信托储蓄银行和房屋互助协会等。这些机构的资金来源主要是吸收储蓄存款,资金运用主要是发放抵押贷款,有的也投资于政府债券。信用社 信用社是由某些具有共同利益的人们组织起来的,具有互助合作性质的金融组织。投资银行 投资银行是专门经营长期证券投资和企业资产重组的金融机构,英国、澳大利亚等国家习惯称之为商人银行(Me
11、rchant Bank),在日本则被称为证券公司。,三、金融中介机构商业性金融机构,保险公司 人寿保险公司是为投保人因意外事故或伤亡造成的经济损失提供经济保障的金融机构。财产和灾害保险公司是为法人单位和家庭提供财产意外损失保险的金融机构养老基金养老基金是西方国家创立的,是为每一位退休人员提供最低生活费用的社会保障制度的补充。信用社共同基金共同基金是人们在自愿的基础上,以一定的方式组织基金,并在金融市场上进行投资,以获取较高收益的金融组织。,三、金融中介机构,所谓政策性金融机构是指那些由政府创立、参股、支持或担保的、不完全以营利为目的、专门为贯彻政府的社会经济政策或意图,在特定的业务领域内,直接
12、或间接地从事融资活动,充当政府发展经济、促进社会进步、进行宏观经济管理的金融机构。,国际货币基金组织世界银行、国际开发协会、国际金融公司、多边投资保证机构,四、中国的金融机构体系,货币当局监管当局银行业存款类金融机构银行业非存款类金融机构证券业金融机构保险业金融机构交易及结算类金融机构金融控股公司其他,货币当局,银行的银行:集中商业银行的存款准备。充当最后贷款人。全国资金划拨与清算中心。,外汇管理,是指一国政府授权国家货币金融管理当局或其他国家机关,对外汇收支、买卖、借贷、转移以及国际间的结算、外汇汇率和外汇市场等实行的管制措施。,监管当局,监管当局,中国银行业监督管理委员会(2003),中国
13、证券监督管理委员会(1992),中国证保险监督管理委员会(1998),银行业存款类金融机构,国家政策性银行(开行、口行和农发行)国有控股商业银行(四大行、交通和邮储)股份制商业银行(中信、招商等12家)城市商业银行(北京银行、上海银行等147家)城市信用合作社农村金融机构农村信用合作社 农村合作银行(223家)农村资金互助社(37家)农村商业银行(85家)村镇银行(349家)外资银行机构外资法人金融机构(40家)外国银行在华分行(90家),银行业非存款类金融机构,企业集团财务公司(107家)信托公司(63家)金融资产管理公司(4家)金融租赁公司(17家)汽车金融公司(13家)贷款公司(9家)货
14、币经纪公司(4家)消费金融公司(4家),第三节宏观金融运行与调控,现代货币的创造机制中央银行与货币政策,第三节宏观金融运行与调控,现代货币的创造机制中央银行与货币政策,一、现代货币的创造机制,基础货币也叫货币基数、高能货币,是商业银行存入中央银行的准备金与社会公众所持有的现金之和。,货币乘数是指货币供给的扩张倍数,它说明由于货币基数变化起的货币供应量增减的幅度。M=Bm,一、现代货币的创造机制,存款准备金原是商业银行在吸收存款后,以库存现金或在中央银行存款的形式保留的、用于应付存款人随时提现的那部分流动资产储备。,原始存款与派生存款,存款准备金与存款准备金比率,存款准备金比率就是存款准备金占银
15、行吸收存款总量的比例,只有商业银行才能进行活期存款业务的经营,“原始存款”,是指银行的客户以现金形式存入银行的直接存款。,“派生存款”,则是由银行的贷款、贴现和投资等行为而引起的存款.,例:假定法定准备率为20(r1),原始存款10,000元,甲银行资产负债表,资 产,负 债,准备金 2000,贷款 8000,存款 10000,乙银行资产负债表,资 产,负 债,准备金 1600,贷款 6400,存款 8000,存款货币总额(D)10000+8000+6400+10000+10000(1-20%)+10000(1-20%)2+10000 1+(1-20%)+(1-20%)2+10000(1/20
16、%)存款准备金总额(R)2000+1600+1280+1000020%+10000(1-20%)20%+10000(1-20%)220%+1000020%1+(1-20%)+(1-20%)2+1000020%(1/20%)10000,二、中央银行与货币政策,发行的银行银行的银行国家的银行,所谓的货币政策就是指中央银行为实现其特定的经济目标,所采用的各种控制和调节货币供应量和信贷规模的方针和措施的总和。,44,二、中央银行与货币政策,制定,执行,传导机制,最终目标,稳定物价,经济增长,国际收支平衡,充分就业,Please write down of contents explanation fo
17、r Business Area.,中间目标,基础货币,利率,货币供应量,超额准备,Please write down of contents explanation for Business Area.,一般性货币政策工具,金融市场,再贴现政策,存款准备金政策,公开市场政策,一般性货币政策工具,三大,再贴现政策,存款准备金政策,公开市场政策,选择性使用的货币政策工具,对消费信用的支持或控制房地产信贷管制贷款限制信用分配证券保证金比例利率上限优惠利率道义劝说和窗口指导,第四节 商业银行业务,一、商业银行的资本构成,普通股盈余(资本盈余和留存盈余)资本准备金(法定公积金和特别公积金),优先股资本票
18、据和资本债券可转换债券,贷款损失准备金证券损失准备金,巴塞尔协议,资本充足率=资本风险权重资产总额100核心资本充足率=核心资本风险权重资产总额100,巴塞尔新资本协议,最低资本要求监管当局的监督检查市场约束,巴塞尔协议III,截至2015年1月,全球各商业银行的一级资本充足率下限将从现行的4%上调至6%,由普通股构成的“核心”一级资本占银行风险资产的下限将从现行的2%提高至4.5%。各家银行应设立“资本防护缓冲资金”,总额不得低于银行风险资产的2.5%,该规定将在2016年1月至2019年1月之间分阶段执行。,二、商业银行存款业务,按存款的提取方式,活期存款(支票存款),定期存款,储蓄存款,
19、三、商业银行的借款业务,同业拆借转抵押转贴现,再贴现再贷款,回购协议市场借款发行中长期债券筹资在途资金占用,同业借款,其他借款,向中央银行借款,四、商业银行资产业务,资产业务,放款业务,票据业务,证券业务,(一)商业银行放款业务,按贷款的用途分为工商贷款、农业贷款、建筑业贷款、消费贷款等;按期限分为活期贷款、定期贷款(按固定期限的短期贷款、中期贷款和长期贷款)、透支;按贷款的保障程度分为抵押贷款、担保贷款、质押贷款、信用贷款按贷款的偿还方法分为一次性偿还、分期偿还。,(二)商业银行票据业务,票据贴现:商业银行在票据到期前买进票据,表面上是一种票据的买卖,实际是一种银行的信用业务。(期限短、流动
20、性强、安全性高、预控利息)票据抵押放款:银行发放的以未到期的票据作为抵押的放款按贷款的偿还方法分为一次性偿还、分期偿还。(不转让所有权),(三)商业银行证券业务,证券投资是商业银行重要的资金运用业务,是以有价证券的形式购入资产的一种行为。有的国家法律规定可以从事所有证券的投资,有的规定只能从事无风险或较少风险证券的投资。,五、商业银行其他业务,分类(一)支付结算类中间业务,包括国内外结算业务;(二)银行卡业务,包括信用卡和借记卡业务;(三)代理类中间业务,包括代理证券业务、代理保险业务、代理金融机构委托、代收代付等;(四)担保类中间业务,包括银行承兑汇票、备用信用证、各类银行保函等;(五)承诺
21、类中间业务,主要包括贷款承诺业务;(六)交易类中间业务,例如远期外汇合约、金融期货、互换和期权等;(七)基金托管业务,例如封闭式或开放式投资基金托管业务;(八)咨询顾问类业务,例如信息咨询、财务顾问等;(九)其他类中间业务,例如保管箱业务等.,第二章公司金融,单位人民币存款账户管理,单位人民币存款,人民币支付工具及支付系统,利率政策,单位贷款业务,第一节 单位人民币存款账户管理,一般存款账户是存款人因借款或其他结算需要,在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。该账户可以办理现金缴存,但不得办理现金支取。,临时存款账户是存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户,
22、用于办理临时机构以及存款人临时经营活动发生的资金收付临时存款账户的有效期最长不得超过2年(含展期)。,基本存款账户是存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户,只能开立一个。存款人日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现金的支取,须通过该账户办理。,专用存款账户是存款人按照法律、行政法规和规章,对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。,银行结算账户是指银行为存款人开立的办理资金收付结算的人民币活期存款账户。,二、在异地开立银行结算账户的规定,营业执照注册地与经营地不在同一行政区域(跨省、市、县)需要开立基本存款账户的;办理异地借款和其他结算需要开立一般存款账户的;
23、存款人因附属的非独立核算单位或派出机构发生的收入汇缴或业务支出需要开立专用存款账户的;异地临时经营活动需要开立临时存款账户的。,三、人民结算账户的使用规定,存款人开立单位银行结算账户,自正式开立之日起3个工作日后,方可办理付款业务。但注册验资的临时存款账户转为基本存款账户和因借款转存开立的一般存款账户除外。单位银行结算账户向个人银行结算账户支付款项,凡单笔超过5万元人民币、付款单位在付款用途栏或备注栏注明事由的,可不用另行出具付款依据,但付款单位须对支付款项事由的真实性、合法性负责。银行应按规定与银行结算账户的存款人定期核对账务,开户银行要向开户单位按月签发分户对账单,按季签发余额对账单,于次
24、月(季)初10日内(节假日顺延,下同)发出,本地开户的于一个月内收回,异地开户的于两个月内收回。存款人收到对账单或对账信息后,应及时核对账务并在规定期限内退回对账回单或确认信息。存折户应坚持在办理业务的当时账折核对相符。存款人不得出租、出借银行结算账户,不得利用银行结算账户套取银行信用。,四、基本存款账户的使用者,企业法人。非法人企业。机关、事业单位。团级(含)以上军队、武警部队及分散执勤的支(分)队。社会团体。民办非企业组织。异地常设机构。外国驻华机构。个体工商户。居民委员会、村民委员会、社区委员会。单位设立的独立核算的附属机构。其他组织。,五、专用存款账户的使用规定,对下列资金的管理与使用
25、,存款人可以申请开立专用存款账户:基本建设资金更新改造资金财政预算外资金粮、棉、油收购资金证券交易结算资金期货交易保证金信托基金金融机构存放同业资金政策性房地产开发资金单位银行卡备用金住房基金社会保障基金收入汇缴资金和业务支出资金党、团、工会设在单位的组织机构经费其他需要专项管理和使用的资金,五、专用存款账户的使用规定,收入汇缴资金和业务支出资金,是指基本存款账户存款人附属的非独立核算单位或派出机构发生的收入和支出的资金。因收入汇缴资金和业务支出资金开立的专用存款账户,应使用隶属单位的名称。收入汇缴账户除向其基本存款账户或预算外资金财政专用存款户划缴款项外,只收不付,不得支取现金。业务支出账户
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