3-二级单位机关工资发放单管理标准.docx
《3-二级单位机关工资发放单管理标准.docx》由会员分享,可在线阅读,更多相关《3-二级单位机关工资发放单管理标准.docx(13页珍藏版)》请在课桌文档上搜索。
1、中铁建设集团管理标准ZTJS-CWGX-02-2018(A)-3二级单位机关工资发放单管理标准2017-05-XX发布2017-05-XX实施中铁建设集团有限公司目次前言Il1范围12规范性引用文件及术语和定义13职责24二级单位机关工资发放单管理的目的与风险45二级单位机关工资发放单管理内容55.1 审批流设置55.2 附件要求56报告和记录5附录A.1(规范性附录)二级单位机关工资发放单管理流程图6附录A.2(规范性附录)二级单位机关工资发放单管理流程说明表7附录A.3(规范性附录)二级单位机关工资发放单管理风险控制矩阵9附录A.4(规范性附录)二级单位机关工资发放单管理权限指引表10刖百
2、本标准依据企业会计准则、中华人民共和国会计法、会计基础工作规范、企业财务通则、企业内部控制规范、总公司会计核算办法、集团公司财务操作指南等有关标准制定。执行中将会追踪上级的最新要求,组织对相关内容的充分性、适宜性和有效性进行评价,并随时修订本标准。本标准的附录A是规范性附录。本标准由中铁建设集团有限公司(以下简称集团公司)发展规划部提出。本标准由集团公司财务部归口。本标准由集团公司财务部负责解释。本标准起草单位:本标准主要起草人:本标准审核人:本标准批准人:本标准首次发布日期:修改记录版本发布日期修改内容主要修订人VlV2V3二级单位机关工资发放单管理标准1范围本标准包含了集团公司二级单位机关
3、工资发放单管理的组织设置、相关部门职责,二级单位机关工资发放单管理的目的与风险,二级单位机关工资发放单线下、线上审批流程等管理内容。本标准适用于集团公司所有二级单位机关工资发放单的管理,包含二级单位机关各种以货币形式支付一切内外部员工的劳动报酬。2规范性引用文件及术语和定义2.1规范性引用文件下列文件对于本文件的应用是必不可少的。凡是注日期的引用文件,仅注日期的版本适用于本文件。凡是不注日期的引用文件,其最新版本(包括所有的修改单)适用于本文件。企业会计准则中华人民共和国会计法会计基础工作规范企业财务通则企业内部控制规范总公司会计核算办法集团公司财务操作指南2.2术语和定义下列术语和定义适用于
4、本标准。2.2.1工资发放单指为在集团公司范围内,二级单位机关以货币形式支付一切内外部员工的劳动报酬。在经过事前人力系统批准的反映员工考勤状况的基础上,通过财务共享系统,将事前批准的线下人力工资系统作为对经济业务发生时的附件而生成的一种线上工资发放单。二级单位机关工资发放单在共享系统需走完相应的审批流程包括“提单人”、“部门主管”、“二级单位机关审核人”、“二级单位机关财务部长”、“二级单位机关总会计师”、“集团财务共享中心”。集团工资业务不在本标准的管理范围内。注:“线上工资发放单”主要指久其财务共享中心的一种工资发放方式,是指二级单位机关的工资发放单在走完相应的二级单位机关流程后,单据进入
5、共享池等待共享中心审核,在经初审提取并审核后,进入复核,复核之后,由出纳生成支付指令单进而即可完成工资发放。2.2.2货币化薪酬货币化薪酬如工资奖金及津(补)贴、职工福利费、社会保险费、住房公积金、职工教育经费、工会经费等。2.2.3职工薪酬是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利,也属于职工薪酬。3职责3.1 财务共享中心出纳岗职责3.1.1 贯彻实施国家法律、法规、规章以及上级单位的相关标准与制度。3.1.2保证收付款银行信息准确
6、无误。3.1.3业务处理是否符合分公司层面的要求。3.1.4影像是否清晰齐全。3.2财务共享中心复核岗职责3.2.1贯彻实施国家法律、法规、规章以及上级单位的相关标准与制度。3.2.2确保工资发放明细表准确无误,人力签字认可。3.2.3业务处理是否符合分公司层面的要求。3.2.4影像是否清晰齐全。3.2.5预览凭证查看凭证是否有误。3.2.6再次确认单据信息是否填写完整,如是可修改的内容,应及时修改正确。3.2.7审核时限不得超过24小时。3.3财务共享中心审核岗职责3.3.1贯彻实施国家法律、法规、规章以及上级单位的相关标准与制度。3.3.2确保工资发放明细表准确无误,人力签字认可。3.3.
7、3业务处理是否符合分公司层面的要求。3.3.4影像是否清晰齐全。3.3.5预览凭证查看凭证是否有误。3.3.6再次确认单据信息是否填写完整,如是可修改的内容,应及时修改正确。3.3.7.审核时限不得超过24小时。3.4二级单位机关总会计师职责3 .4.1贯彻实施国家法律、法规、规章以及上级单位的相关标准与制度。4 .4.2审核单据的影像是否存在和清晰。3.4.3预览凭证查看凭证科目和摘要是否有误。3.4.4审核时限不得超过24小时。3.4.5审核各必填项是否填全,金额是否准确。3.4.6审核付款是否符合标准。3.4.7确保付款时资金充足,避免出现赤字情况。3.4.8核对上传影像内容是否与提单内
8、容一致。3.4.9管控敏感业务及金额的发生。3.5二级单位机关财务部长职责3.5.1贯彻实施国家法律、法规、规章以及上级单位的相关标准与制度。3.5.2审核单据的影像是否存在和清晰。3.5.3预览凭证查看凭证科目和摘要是否有误。3.5.4审核时限不得超过24小时。3.5.5审核各必填项是否填全,金额是否准确。3.5.6审核工资金额是否符合标准。3.5.7确保付款时资金充足,避免出现赤字情况。3.5.8核对上传影像内容是否与提单内容一致。3.5.9管控敏感业务及金额的发生。3.6二级单位机关审核人职责3.6.1贯彻实施国家法律、法规、规章以及上级单位的相关标准与制度。3.6.2审核单据的影像是否
9、存在和清晰。3.6.3预览凭证查看凭证科目和摘要是否有误。3.6.4查看附件是否齐全,附件张数是否准确。3.6.5审核各必填项是否填全,金额是否准确。3.6.6审核付款是否符合标准。3.6.7确保工资发放明细表准确无误,人力签字认可。3. 6.8核对上传影像内容是否与提单内容一致。3 .6.9管控敏感业务及金额的发生。4 .7二级单位各部门主管职责3.7.1贯彻实施国家法律、法规、规章以及上级单位的相关标准与制度。3.7.2需审核事项的准确性和及时性。3.7.3查看影像是否缺失和清晰。3.7.4审核时限不得超过24小时。3.8提单人职责3.8.1贯彻实施国家法律、法规、规章以及上级单位的相关标
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- 二级 单位 机关 工资 发放 管理 标准
链接地址:https://www.desk33.com/p-279251.html