[优]财务组织管理流程与工作执行-财务组织管理执行工具与模板.docx
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1、财务组织管理流程与工作执行-财务组织管理执行工具与模,(一)财务制度设计工作计划表序设计项号目设计计划开始时间计划完成时间实际完成时间备注负责人年月H年月B年月B1初步调查2纲要设计3财务政策设计4基本财务制度设计5财务管理体制设计6财务组织结构及岗位责任设计(二)会计档案管理制度模板会计档案管理制度第1章总则第1条目的为了规范本企业会计档案的管理工作,确保会计资料的完整、准确、安全,根据中华人民共和国会计法和中华人民共和国档案法的相关规定,特制定本制度。第2条适用范围本制度适用了本企业会计资料的整理、归档、存储保管、查阅、销毁等相关事项。第3条管理职责财务部设立专门的会计档案室,并指定会计档
2、案管理员负责本企业的会计档案工作,包括会计资料的收集、整理、装订和管理。第4条会计档案管理范围本公司会计档案,需包括以下6个方面的资料。1 .会计凭证:包括原始凭证、记账凭证、汇总凭证、其他会计凭证。2 .会计账簿:包括总分类账、明细账、日记账和其他辅助账簿。3 .财务报表:包括年度决算表、月报表和半年报表以及报表附表、附注和会计情况说明书。4 .会计预算执行表、成本控制表、销售明细表。5 .会计事务所出具的审计报告、对银行的财务报表、对税务机关的财务报表及税务资料。6 .其他会计资料:银行对账单、发票或收据存根联、各种经济合同、电脑备份及软件操作资料、相关学习会议资料、会计档案移交清册、会计
3、档案保管清册、会计档案销毁清册等。第2章会计档案的整理第5条整理要求1 .会计档案由财务部会计档案室档案管理员按照归档的要求整理立卷或装订成册。2 .对同一年度的会计档案先按会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料四大类别进行归类,对每一类中的会计档案再根据不同保管年限和档案形成时间顺序分别进行整理、立卷、装订成册。第6条会计凭证的整理1 .档案管理员应于每月中旬之前应将上月的各种会计凭证分类按编号JI褥分本进行装订成册,每本厚度不得超过2厘米。2 .每本凭证要求折叠整齐,凭证编号连续,附件齐全,并统一将左上角订成三角形,订牢不松。3 .每本凭证应加制封面、封底,凭证封面和每册凭证背脊对各栏
4、内容必须填写齐全,盖章清晰,结绳并加贴封纸,并盖妥装订人员骑缝名单。4 .装订好的凭证应套上凭证盒,并填写好凭证盒上各栏内容。第7条会计账簿的整理1 .在财务年度终了后的次年2个月内,档案管理员应对各种账册进行整理、装订。2 .整理账簿时,应检查如下内容。(1)所有账页是否已并入相应账户内,各种账页是否按科目的编号顺序和日期先后排列整齐,账面是否有颠倒、夹错、漏页现象。(2)账页与账页之间的余额是否衔接,每张账页是否填有科目代号和科目名称,更改处是否画红线盖名章,空页、空格是否按规定写明空页字样。(3)年终封账是否画龙点睛,年末余额是否按规定结转下年并在摘要栏注明结转下年度字样,账页流水编号是
5、否连续不断。3 .账簿装订要求订牢不松,折叠整齐,不缺不漏,账页多的科目应单独分册装订,账页少的科目可与其他科目账页合并装订,多科目账页合并装订时,同一科目的账页应集中在一本账册内,不能将其分散装订在多本账册中。4 .电子化账目应在每个会计年度终了2个月后分类打印装订成册,并加盖名章。第8条财务报表的整理1 .在办完年终决算的第二个月内,档案管理员应对各种报表进行整理、装订,检查报表是否齐全,张数有否短缺,名章是否盖全。2 .各种月度报表应按月装订成册,年度决算报表应单独装订成册。3 .档案管理员需分册制作报表目录,加制封面封底,封面上填明单位名称,会计年度,所属月份,报表名称,封底结绳对要加
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