【企业财务报销制度】费用报销管理制度(公司内部).docx
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1、XXXXX办字2012第6号文件编号 CW-ZD-006费用报销管理制度第一章:总则第一条:为了加强公司内部管理,规范公司财务报销行为,合理控制费用支出,特制定本制度。第二条:本制度根据公司的实际情况,将报销分为差旅费、办公费、招待费、交通费、通讯费、教育费及 培训费、员工福利费等,以下分别说明相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。第二章:费用报销基本制度及基本流程第三条:报销人必须取得合法有效的报销单据(发票)。第四条:费用报销单填写及票据粘贴要求:1、报销单据填写应力求整洁美观,不得随意涂改;2、报销单封面与封面后的托纸必须大小一致,各票据不得突出于封面和托纸之外(票据过大
2、时应按封面 大小折叠好);3、各票据应均匀贴在报销单封面后的托纸上,整份报销单各部分厚度应尽量保持一致;4、若报销票据面积大小相同或相似(如车票等),需有层次序列张贴;5、报销单据金额、类型相同的(如车票等),应尽量张贴在一块,并按金额大小排列;6、报销票据在粘贴时,确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额;7、报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写;8、报销单各项目应填写完整,大小写金额一致,并经部门领导有效批准;9、有实物的报销单据须由验收人验收后在发票背面签名确认,需入库的实物单据应附入库单;10、出租车票据需注明业务发生时间、起至地点、人物事件等资料;第五条:单笔报销总额超过3000元,需要
3、提前一天通知财务备款。第六条:费用报销基本流程:第七条:差旅费报销1、因公出差的办理程序1.1 因公出差的员工必须事先填写“出差申请单”,注明出差随同人员、时间、地点、事由、天数、所需资金, 经部门负责人、公司负责人审批签字。1.2 出差人员借款需持批准后的“出差申请单”填写“借款单”,由部门负责人批准,公司负责人审批,财务负 责人核准后方可借款,原则上前账不清,后账不借。1.3 凡与原“出差申请单”规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销,因特殊原因或情况变 化需改变路线、增加天数、人数、改乘交通工具需经部门负责人、公司负责人签署意见后方可报销。1.4 出差期间发生的共同费用报销
4、,报销单需有同行人员签名确认。1.5 出差人员应在回公司后3个工作日内办理报销事宜,根据差旅费标准填写“差旅费报销单”,执行费用报 销流程。2、差旅费标准费用类型报销金额票据类型备注交通费凭票实报实销汽车票、火车票、机票等必须提供发票出差当地交通费凭票实报实销公交票、的士票、加油票票据背面注明起始地点,业务内容住宿费140元/天2(含)以下酒店、宾馆、招待所发票自行解决住宿公司补贴60元/天,可使用其他的费用发票报销伙食补贴30元/天提供餐饮发票招待费100元/人(客户)提供正规发票超出100元/人需请示总经理出差补贴30元/天50元/天提供其他费用发票公司或分支机构驻地的省内补贴30元/天,
5、省外补贴50元/天补充说明:2.1 住宿费报销时必须提供住宿发票,实际发生额未达到住宿标准金额,差额不予补偿,超出住宿标准部 分由出差人自行承担。2.2 报销天数按照交通工具出发时间到返回时间计算,12点之前出发及12点之后返回按一天计算,反之则 按半天计算。2.3 出差时由对方单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。24上述住宿费标准为一个标准间标准。同性两人道出差可同住宿的仅享受个标准间住宿标准。2.5出差其间报销伙食费补贴则不享受公司提供的餐费补贴。第八条:办公费报销行政部负责办公用品统一采购,填写购买办公用品借款单,后附“办公用品请购单”,执行公司借款流程。 行政部采购专员在
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