中铁装配:关于中铁财务有限责任公司风险评估报告.docx
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1、中铁装配式建筑股份有限公司关于中铁财务有限责任公司风险评估报告中铁装配式建筑股份有限公司(以下简称“公司”)通过查验中铁财务有限责任公司 (以下简称“财务公司”)营业执照金融许可证等证件及资质资料,并审阅了 财务公司验资及审计报告,对财务公司的经营资质、业务和风险状况进行了评估,现将 有关风险评估情况报告如下:一、财务公司基本情况中铁财务有限责任公司于2014年2月28口成立。1、工商登记简况名称:中铁财务有限责任公司企业性质:其他有限责任公司注册地址:北京市海淀区复兴路69号6号中国中铁大厦C座5层法定代表人:王国明注册资本:人民币90亿元统一社会信用代码:91110000717838206
2、Y财务公司业务范围包括:对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及相关的咨 询、代理业务;协助成员单位实现交易款项的收付;经批准的保险代理业务;对成员 单位提供担保;办理成员单位之间的委托贷款及委托投资(固定收益类);对成员单 位办理票据承兑与贴现;办理成员单位之间的内部转账结算及相应的结算、清算方案 设计;吸收成员单位的存款;对成员单位办理贷款及融资租赁;从事同业拆借;承销 成员单位的企业债券;有价证券投资(固定收益类);成员单位产品的买方信贷及融 资租赁业务。(企业依法自主选择经营项目,开展经营活动;依法须经批准的项目, 经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动;不得从事本市产业政策禁止和限
3、制类 项目的经营活动。)2、截至目前,财务公司股东构成如下:序号出资人名称认缴资本(亿元)股权比例1中国中铁股份有限公司85.595.00%2中国铁路工程集团有限公司4.55.00%二、财务公司内部控制的基本情况(一)控制环境财务公司已根据现代公司治理结构要求,设立股东会、董事会、监事会,并对董 事会和董事、监事、高级管理人员在风险管理中的责任进行了明确规定。董事会下设 风险管理委员会、审计委员会、薪酬委员会、投资决策委员会,对董事会负责。财务 公司按照决策系统、执行系统、监督反馈系统互相制衡的原则,建立良好的公司治理 以及分工合理、职责明确、报告关系清晰的组织结构,为内部控制的有效性提供必要
4、 的前提条件。组织架构图如下:111铁财务行限责任公司组织架构图党C人党 群董力委 工监资干 作办源部 部7部部J 综合管理部财务部1 信贷业务部,结算业务部金融市场部审计稽核部(法律合规部)风险管理部J 信息技术部纪委综合室(二)风险的识别与评估财务公司制定了一系列的内部控制制度及各项业务的管理办法、操作规程、内 控手册,设立了风险管理部(法律合规部)和审计稽核部,对财务公司的业务活动 进行全方位的监督和稽核。财务公司建立了较为完善的分级授权管理制度,各部门 间、各岗位间职责分工明确,各层级报告关系清晰,通过部门及岗位职责的合理设 定,形成了部门间、岗位间相互监督、相互制约的风险控制机制。风
5、险管理委员会 对财务公司全面风险控制情况进行监督,审阅财务公司风险状况报告,提出完善风 险管理和内部控制的意见。(三)控制活动1、结算业务控制在吸收成员单位存款及结算业务方面,财务公司根据各监管法规制定了结算 业务管理办法内部转账结算业务操作规程人民币结算账户管理办法等结 算管理与业务制度;针对跨境资金业务制定外汇资金存款业务管理办法外汇 资金结算业务操作规程(暂行),每项业务制度均有详细的操作流程,明确流程 的各业务环节、执行角色、主要业务规则,有效控制业务操作风险。存款方面,财 务公司严格遵循平等、自愿、公平和诚实信用的原则为成员单位办理存款业务,相 关政策严格按照银监会和中国人民银行相关
6、规定执行,充分保障成员单位资金的安 全,维护各当事人的合法权益。资金结算方面,财务公司主要依靠资金结算系统进 行系统控制。资金结算系统支持客户对业务的多级授权审批,防范客户操作风险。 成员单位登陆资金结算系统提交指令,关键要素无法进行修改,保障成员单位提交 的业务指令的完整性。财务公司结算业务的处理设立了顺序递进、责权统一、严密 有效的三道监控防线:结算岗位以双职、双责为基础作为第一道防线,岗位角色授权 为第二道防线,审计稽核部的全面监督为第三道防线。财务公司建立了较为完善的业 务审批授权制度,根据业务种类、金额大小、风险级别确定结算不同岗位人员处理业 务的权限。资金结算系统支持网上对账功能,
7、支持成员单位账目的即时查询与核对。2、结售汇业务控制财务公司结售汇业务包括代客结售汇和自身结售汇,财务公司制定了结售汇 业务管理办法结售汇业务内控与风险管理办法结售汇从业人员岗位责任制 度银行间人民币外汇市场业务规则银行间人民币外汇市场风险管理办法 等制度文件,用以规范结售汇业务的日常操作。风险管理部对结售汇业务进行总体的风险管理,通过风控原则等措施,确保公 司结售汇业务的合法合规;金融市场部为结售汇业务的归口管理部门,负责受理结 售汇申请、进行结售汇业务报价、完成银行间外汇市场交易;结算业务部负责完成 结售汇资金结算及账务处理;审计稽核部负责结售汇业务制度和业务操作的审计监督。3、信贷业务控
8、制在信贷业务管理方面,财务公司严格执行授信管理,对成员单位在授信额度内办 理各项信贷业务。各项信贷业务均制定了详细的管理办法,严格按照制度开展业务, 对信贷业务实施全流程风险管理。具体来讲包括:(1)授信财务公司每年根据成员单位的融资需求及财务状况,确立授信规模和授信范 围,确保授信总量合理,结构均衡。成员单位授信审批遵循“先评级、后授信“原 则,并需经风险审查、信贷审查委员会、有权审批人审批同意方可生效。(2)自营贷款财务公司对成员单位在授信额度内开展自营贷款业务,自营贷款发放切实执行 三查制度,贷前调查、贷中审查、贷后检查规范开展。自营贷款审批严格遵守前中 后台分离原则,信贷业务经信贷业务
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