股份制有限公司研究与开发管理.docx

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1、股份制有限公司研究与开发管理一、业务目标1.按照高效的研发流程管理制度，规范研发业务，降低研发成本，有效配置研发业务资源，提高研发业务效率，确保研发对公司经营的支持，达到预定经营管理目标。2 .有效管理研发业务，实施审核与指导相结合的研发经费管理制度，不断降低研发成本，确保相关财务信息真实、完整。3 .研发符合相关法律法规和政策的规定，遵守研发过程中相关知识产权的规定，尊重知识产权、遵守国家专利保护制度，对各类研发成果及商业秘密实施有偿使用和保护制度，强化研发成果的保护，避免产权纠纷。4 .研究项目应当按照规定的权限和程序进行审批，重大研究项目应当报经董事会或股东大会集体审议决策。审批过程中，

2、应当重点关注研究项目促进公司发展的必要性、技术的先进性以及成果转化的可行性。5 .建立科学流程、贴近市场和顾客需求，重在研究成果的开发利用，增强企业产品市场竞争力，提高企业盈利能力。二、业务风险1 .论证风险。研究项目未经科学论证或论证不充分，可能导致创新不足或资源浪费。2 .研发人员配备不合理或研发过程管理不善，领导层对研发工作重视不够，研发经费投入不足，可能导致研发成本过高、舞弊或研发失败。3 .研究成果未经评审鉴定或转化利用不足、保护措施不力，可能使研发成果不能有效服务于生产经营活动或导致企业利益受损。4 .不关注行业政策或没有知识产权保护措施。研发工作违反国家法规或造成知识产权纠纷，受

3、到处罚或造成法律纠纷三、适用范围本业务流程主要描述与研发活动有关的业务流程，包括研发组织机构与职责、研发经费的管理、研发成果开发、研发项目的立项与审批等。四、研究与开发管理流程1.研发组织机构与职责1.1.公司董事会负责对企业重大研究项目的论证和审批。1.2.股份公司在董事会领导下，成立XX研究院，负责领导公司研发工作。1.3.公司各特区、片联的技术研发中心，具体负责研发项目的组织和实施。技术研发中心下属质检中心、研发试验场、XX中试车间及其研发人员，分别承担研发项目的不同任务和责任。1. 4.公司下属经营管理单位及下属单位，应配合技术研发中心实施各类研发活动、提供市场需求信息、实施研发项目调

4、研、开展研究试验、组织研究成果推广。1.5. 总部财务部负责研发经费的分析、审查、批复和监督管理，实施研发经费集中管理制度，任何部门或个人不得以任何理由截留或挪做他用。2.研发项目的立项与审批2.1.自主研发项目的立项2. 1.1.根据公司业务发展需要，XX研究院提出新产品、新工艺、新方法的研发方向。由公司技术中心主任主持，组织下属各线路营养师及相关研发人员提出具体研发项目。2.1.2.技术研发中心根据下属业务板块的客户需求或市场调研结果，确定研发项目。研发项目提出者组织编写研发项目的可行性研究报告、立项建议书或试验申报表上报技术研发中心。2. 1.3.技术研发中心应对可行性研究报告进行审核，

5、或聘请行业专家对研发项目的可行性研究报告及立项建议书进行评审论证后批复。2. 1.4.技术研发中心审核后认为可以立项的，应进行批复立项。由技术中心成立具体项目组组织实施，项目组应将研发项目进行分解，分别确定各分项目或不同研发阶段的负责人。2.5. 5.技术研发中心审核后认为没有立项必要或研发价值的，应批复废除项目或重新选择推荐申报。2.1.6.研发项目经技术研发中心审核、技术中心审批后认为可以立项的，应报公司总裁办公会审批，重大研发项目应报公司董事会审批。审批权限如下：（1）投入金额在50万元以下的，由公司下属各经营管理单位的财务部、总裁审批后报公司技术研发中心审批；（2）投入金额在50100

6、万元以内的，经以上审程序审批后报公司技术中心、公司财务总监和分管副总裁审批；（3）投入金额在100200万元以内的，经以上审批程序后报公司总裁审批；（4）投入金额在200500万元的，经以上审批程序后报公司董事长和董事会审批；（5）超过500万元的研发项目，经以上程序审批后报公司股东大会审批。2. 2.合作研发项目的立项2.2. 1.应外部提出合作研发要求或本公司无自主完成能力的研发项目，可实施委托外部机构研发或共同研发（简称为合作研发）。2.2.2,应外部机构提出合作研发要求的，技术研发中心应审核外部提供的研发项目可行性研究报告，双方协商后组织专家实施评审。根据专家组的评审意见，确定是否立项

7、合作。2.2.3.下属业务板块提报的研发项目，技术研发中心审核后认为需要实施合作研发的。由技术研发中心负责选择外部合作方，共同协商后确立研发主体实施立项合作。2.2.4,实施合作研发的，由技术研发中心负责与合作方签订书面合同，明确双方的投资、分工及权责义务、成果产权归属、研究进度和质量标准等相关内容后，组织项目立项。2.2.5.合作研发的审批权限（1）公司投入资金在20万元以内的，由公司下属经营管理单位财务部和公司技术研发中心审批；（2）公司投入资金在20100万元以内的，经以上审批程序后报公司技术中心、财务部、财务总监和分管副总裁审批;（3）公司投入资金在100200万元以内的，经以上审批程

8、序后报公司总裁审批；（4）公司投入资金超过200万元的，经以上审批程序后报董事会审批。2. 3.研发经费审批及管理2.3. 1.研发项目立项后，技术研发中心应确定项目负责人、成立项目组。由项目组具体负责项目的实施及研发经费的使用管理。2. 3.2.研发经费包括：（1）国家相关部委下达或拨付的科研项目经费；（2）企业自筹的科研项目经费；（3）合作研发的经费。2.3.3.项目负责人应严格按照研发项目计划书，认真编制研发项目经费预算方案，上报财务部和技术研发中心审批。由公司技术研发中心审批的研发项目经费，由公司财务部总经理审批，由公司技术中心及以上管理层级审批的经费由公司财务总监审批。2.3.4.经

9、费管理职责：（1）公司技术研发中心负责编制经费预算并监督预算的执行。（2）研发项目组以项目预算为依据，本着勤俭节约的原则，严格按照经费预算执行并定期报送经费预算执行情况清单；衔接财务部资金拨付工作；接受公司财务部、审计监察部对经费执行情况的检查和审计。（3）公司下属各经营管理单位财务部和公司财务部指导研发经费预算的编制；作好研发经费的资金筹备工作；按预算拨付研发经费并监督经费在规定范围内使用；各级财务部应对研发项目经费单独建立账户及时进行登记，规范研发经费的成本核算；按月将经费使用情况列表通知项目组；协助项目组完成对项目经费的审计。（4）研发经费可以跨年度使用。2.3.5.项目经费预算方案获得

10、审批后，项目负责人应按照预算方案要求，精心组织项目进程，有计划使用研发资金。2.3.6.研发经费应实施单独核算、单独列账，项目组建立备查账，确保专款专用。财务部设立专用账户用于研发经费往来。2.3.7.研发经费的拨款计划应与项目进度计划书相结合，分阶段划拔资金。具体研发项目的负责人和其所在单位，应严格按预算计划开支使用经费资金。研发经费报销时必须由项目负责人注明经费支出项目编号，并签字确认。2.3.8.研发项目课题组人员的研发经费报销票据应及时到财务部报销，票据在个人手中留存时间不得超过业务结束后10个工作日。2.3.9.研发经费使用前应由项目经理提出支出报告，包括项目名称、技术关键、试验设计

11、、材料方法、研究步骤、经费使用说明等，由技术中心和项目所在单位共同审核后审批。2.3.10.项目负责人应自觉接受公司技术研发中心门和财务部对研发经费使用情况的监督检查，主动接受审计监察部门的审计监督。2.3.11.研发项目完成后，项目负责人应在财务部的协助下及时清理收支账目，如实编报经费决算，经财务部审查盖章确认后，连同项目结题报告及研究成果一起报送验收评审。2.4.研发过程管理2.4.1.公司技术研发中心应对各类研发项目的过程实施监管，做好研发项目的选择和中止决策，要制定明确的项目继续或中止的控制点。确保各个研发组别、各个研发阶段的工作按计划进行。2.4.2.公司技术研发中心应确定负责人，跟

12、踪检查每个新产品研发项目的进展情况，检查研发经费的合理使用，确保项目按期、按质完成，避免研究失败。2.4.3.委托外单位单独承担或实施合作研发的项目应与合作方协商，通过建立协议约定确立负责人参与研发过程跟踪。2.4.4.技术研发中心应对研发项目的试验方案进行审核、应对研发项目使用的检验方法和标准进行核准，确保其出处或依据是充分的。2.4.5.技术研发中心应对研发项目所使用的材料实施检查或检验，发现使用不合格材料应提出改进要求。2.4.6.技术研发中心应对研发工作的环境及设施进行检查，研发工作环境及相关设施应当卫生、安全，设备应符合研发工作要求、应有足够的工作空间且环境清洁，研发工作所产生的有害

13、废弃物应有良好的控制措施，应配备安全消防设施。2.4.7.技术研发中心应要求所有研发人员建立研发试验工作记录，不论试验成功或失败均应建立详细记录。技术研发中心检查人员应检查各阶段工作记录内容的规范性。2.4.8.技术研发中心应组织研发项目的阶段性评审，项目组应根据研发进程提交的阶段性研究结果报告，应通过阶段性研究结果报告的评审结果，确认研究方向是否正确。2.4.9.加强研发人员的信息交流，最大限度地收集相关信息，以减少研发的不确定性。2.5.研究成果验收2.5.1.研发项目结束后，项目组应提交完整的研究结果报告、新产品开发方案报告、开发效果评估报告。2.5.2.公司技术研发中心应组织行业专家成

14、立评审小组，对研发项目的研究结果进行验收评审。应依据立项建议书的预期目标，对研究成果进行独立的评审和验收。2.5.3.评审小组应评审项目调研报告的真实性、立项报告的必要性和可行性、研究结果开发方案的可操作性，应对预期目标实现的保隙性提出要求。2.5.4.评审小组应对项目组提报的开发效果评估报告进行评审，审查其真实性和可追溯性、新产品开发的有效性，应对新产品设计构想或产品设计更改提出建议和方向。2.5.5.评审小组应对项目组提出的产品评估手段（化验指标）、是否需要进行动物试验（试验基地），选择试验推广方案（目标用户）等进行评审，应在评审中提出改进的建议及意见。2.5.6.应通过专家组对项目研究成

15、果的审查，确定研究成果的科技成份含量和同行业研究成果水平比较，确认是否需要申请专利。2.5.7.对于需要申请专利的研究成果，应联合公司项目申报专员及时办理有关专利申请手续。如果不申请专利的，应作为非专利技术或商业秘密进行管理。2.5.8.研发结果验收评审后，技术研发中心应明确界定核心研究人员的范围和名册清单，并与每位研发人员签署符合国家法规要求的保密协议。应当特别约定研究成果归属、研发人员离职条件、离职移交程序、离职后保密义务、离职后竞业限制及违约责任等内容。2.6.研究成果开发2.6.1.公司技术研发中心应建立健全研究成果开发制度，对通过评审合格的研究成果实施综合开发应用，促进研究成果及时有

16、效转化，不断开发设计或更新产品。2.6.2.应通过评审对研究成果进行鉴定，确定实施市场开发和批量生产的技术成熟度。应实施消费市场测试，建立市场为导向的新产品开发途径，避免不切实际的新产品。2.6.3.应吸收同行业研发经验，与同行业或外部研发机构进行信息沟通，避免重复研发，降低开发成本。2.6.4.确立的新产品开发方案，应分别通过小试、中试等小批量试生产试验，以充分验证产品性能，每一个试验结论均应通过公司研发养殖场试用验证。2.6.5.试生产及研发养殖场试验的工作过程及其结果，应建立详细记录，负责试生产和养殖试验的负责人应收集试验数据，提交试验结果报告。技术中心应对研发养殖场的试验结果报告进行评

17、审，作出评审结论。2.6.6.批量试验成功的产品，技术研发中心应选定试推广的片区，在一定范围内作试推广，由其片区配方师根据小试评审结论和动物试验结论，设计新产品的试推广方案，在下属分（子）公司中确定目标客户，组织试用推广。2.6.7.片区配方师应收集试用推广的数据信息上报技术研发中心。技术研发中心应实施数据分析，设计最终的新产品设计技术方案（原料标准、产品标准、产品配方、工艺参数、试验数据、试推广数据、推广模式等）。2.6.8.技术研发中心应将新产品技术方案制定成书面的技术文件，并经行业专家评审后，报政府质量监督部门备案或原备案标准，以确保产品符合顾客和法律法规的要求。2.6.9.经过专家评审

18、和质量监督部门备案后，可确定最终的新产品技术方案。之后可组织大批量生产和市场销售。2.7.研究成果保护2.7.1.公司技术中心及相关研发人员，应在研发项目立项前、开发中、验收时，对相关技术的专利文献进行检索。属于未申请专利的研究成果和公司员工的发明创造成果，可申请专利保护。2.7.2.未实施专利申请的研究成果应按商业秘密管理，采取必要的档案保密措施。参与研发人员与接触商业秘密的职工，在任职期间和退休后的保密责任，应通过建立书面保密协议进行约定。2.7.3.新研究成果或生产经营过程中产生的新工艺、新方法等秘密性信息，应由技术中心进行认定后实施登记，按商业秘密进行管理。2.7.4.研发项目运作过程

19、中产生的设计图纸、科技资料、专著、声像、手册或说明书，以及自行开发的计算机软件应进行归档管理。有重大经济利益的应向著作权行政主管部门申请著作权登记。2.7.5.员工在执行项目任务过程中产生的知识产权属职务知识产权，其所有权归公司所有，不得申请个人专利或拒不上交公司使用管理。公司可以与员工签定合同，约定离退休后的使用范围和期限。2.7.6.各下属业务板块的领导、员工在参加内外部学术交流、讲学、参加会议、参观访问时，应遵守公司的保密规定，涉及公司商业秘密的信息或欲申请专利的科技成果不得对外交流。2.7.7.公司各下属单位在与外单位进行技术合作、技术服务、技术交流过程中，以及对外技术贸易谈判过程中，

20、未经上级同意不得介绍或披露公司商业秘密。2.7.8.外单位参与公司的工程承包、项目设计或施工，以及其它可能涉及知识产权的合作项目，应签署书面协议约定公司知识产权保护条款，防止公司知识产权受损。2.7.9.如因工作需要不得已向外部交流公司的涉秘信息，应按公司档案保密管理规定。向上级领导提出书面申请，并获得书面许可后实施，并建立可追溯性记录。2.7.10.外聘专家接受公司交付的任务、公司员工受委派与外单位合作、公司委托外单位开展研发、设计或技术改造期间产生的知识产权，其归属权按双方签订的书面合同约定执行。2. 7.11.对于参与研究开发的核心人员，公司应当明确界定核心人员范围和名册清单，签署符合国

21、家有关法律法规要求的保密协议。企业核心技术人员在与企业签订劳动合同时，应当特别约定研究成果的归属、离职条件、离职移交程序、离职后保密义务、离职后竞业限制年限及违约责任等内容。3. 7.12.公司应当建立研发活动评估制度，加强对立项与研究、开发与保护等过程的全面评估，认真总结研发管理经验，分析存在的薄弱环节，完善相关制度和办法，不断改进和提升研发活动的管理水平。3.国家扶持资金的使用管理3.1. 国家扶持等资金指具有专门指定用途或特殊用途、按照规定程序申报由地方财政或中央财政等拨付的资金。3. 2.公司及下属单位因发展或技术创新申请国家扶持或补贴，由公司技术中心负责，因此收到的扶持或补贴资金的使

22、用由公司财务部负责监管。3. 3.公司及下属单位应当研究国家相关优惠政策，凡是符合相关申报条件的单位，应成立项目组专门负责专项资金的申报工作。对于符合国家政策扶持的专项研发项目，研发项目组应根据项目需要积极申报扶持资金补贴相关资料，争取国家的相关扶持资金以充实公司的研发资金。公司及下属相关单位必须按照国家相关法律法规的要求进行项目申报，申报材料应真实可靠，符合政策规定，不得弄虚作假，不得骗取政府补贴。3. 4.专项资金的管理和使用应当符合国家相关产业政策，坚持公开、公平、公正的原则，确保专项资金的规范、安全和高效使用。3. 5.专项资金使用的规定：3. 5.1.公司总部相关管理部门应建立专项资

23、金管理体系和资金使用制度。对于国家根据相关政策补贴给企业的项目扶持资金，要按国家的政策规定专款专用，专户管理，专项使用，统一核算，不得随意改变用途，甚至挪作他用。3. 5.2.严格执行财务管理制度，依据有关规定设置项目资金明细账。4. 5.3.专项资金除按国家的政策规定使用外，应按公司相关制度规定履行资金使用审批程序逐项进行审批。相关单位争取的专项资金到账后，应立即向公司技术中心、财务部和公司下属经营管理单位报送资金使用计划（独资公司直接报公司技术中心和财务部）。专项资金按计划使用时，按下列规定执行：（1） 10万元以内，由下属单位管理部门提出申请，财务部审核，总经理审批。（2） 1050万元

24、（含）的，在上列程序完成后，报公司下属相关经营管理单位相关管理部门、财务部审核，总裁审批。（3） 50万元以上，按上列程序后，报公司技术中心、财务部审核，公司总裁审批。（4） 公司财务部应指定专人对项目投向过程全程监控，确保专项资金的安全。3. 6.相关单位按月编制项目资金执行情况表，定期将专项资金使用情况向上一级管理单位和公司财务部书面报告，资金使用完毕后进行专项报告。报告包括专项资金实际到账金额、使用金额、节约或超支情况；资金使用效果以及原因分析等，特别说明有无被侵占、挪用等违法、违规现象发生。4. 7.相关单位应接受公司审计监察部门对专项资金申请、使用情况的审计和检查。5. 8.专项资金

25、使用过程中，如发现问题，应当及时纠正，避免损失扩大4.责任追究出现下列情况，应当追究相关领导和直接责任人的经济责任或行政责任：4.1. 专项资金由于管理不善，导致资金被浪费，不按规定使用资金，造成效益低下的；4.2. 2.对弄虚作假套取国家专项资金、截留、挤占、挪用、非法占用、虚报成果等行为，导致公司名誉严重受损的；4.3. 研发项目未按照规定权限和程序进行，或未经集体决策，导致因未经审批或超越权限、舞弊等给公司造成经济损失的；4. 4.研发过程中，因管理不善，导致研发机密外泄，导致公司利益受损的；6. 5.研发成果未能及时转化，导致公司资源浪费或经济损失的。五、主要控制点1 .确定研发组织机

26、构与职责2 .研发项目的立项与审批3 .研发经费审批及管理4 .研发过程管理5 .研究成果验收6 .研究成果开发7 .研究成果保护8 .国家扶持资金的使用六、相关记录资料可行性研究报告、立项建议书、合作研发合同、研发经费预算表、研发项目计划书、研发试验方案申批表、新产品试验结果报告、产品开发试用方案、新产品技术方案、保密协议书。七、研究与开发流程图研究与发开流程图：流程股份公司总部企业技术中心片区（事业部）分（子）公司开始,确定研发机构及职责权限企业技术中心-片区配方师、专A员分公司品管部相关任命文件新研发项目评审调研信息分析-市场可行性调研.顾客需求信息可行性研究报告立项审批4可行性研究报告

27、确定研发方式立项建议书-厂1组建研发项目组经费审批经费预算报告中期评审分段组织实施研发过程管理评审报告研发成更评审验收接收审计检查_1_上报研发成果评审报告研发结果报告知识产权保护4确立开发推广方案新产品方案评审新产品技术方案研发资春收集整理结束组织小试和中试用户信息反馈九、研发业务矩阵图业务目标业务风险控制点适用单位不相容职务分离控制点分值控制点相关资料相关制度索引会计报表认定与会计报表相对应的项目1.存在，发生及真实性；2.完整性；3.权利与义务；4.估价或分摊；5.表达或披露；6.准确性123456确定研发组织机构与职责11.领导不重视研究与开发、研发机构组织不健全、研发经费投入不足,可

28、能导致产品失去竞争力、企业发展后劲不足，影响公司战略目标。企业技术中心是研发工作的领导机构，技术研发中心具体负责研发工作的实施。技术研发中心下属质检中心、研发试验场、及饲料中试车间等多个研发机构。承担各类研发项目的研究与试验。各下属经营管理单位及业务板块的品控技术人员负责配合技术研发中心开展各项研究试验与成果推广。股份公司总部职责权限制定者与执行者；部门机构设置与审批研发管理体系文件4.1研发项目的立项与审批22.研究项目未经科学论证或论证不充分，可能导致创新不足、达不预期研发目标或资源浪费.自主研发项目由*饲料研究院提出新产品、新工艺、新方法的研发方向，下属业务板块提出具体的研发项目，经论证

29、和审批后立项。合作研发项目应外部企提议，经技术研发中心评审其可行性研究报告后，根据专家组的评审意见作出立项决定.不论哪种研发方式，每个研发项目均应经过严格的专家组论证后实施，避免无序研发或资源浪股份公司总部、企业技术中心、经营管理单位可行性研究报告编制与审批；研发项目评审与研发项目承担；研发方式确定与批准可行性研究报告、立项建议书、评审结论报告4.2业务目标业务风险控制点适用单位不相容职务分离控制点分值控制点相关资料相关制度索引会计报表认定与会计报表相对应的项目1.存在，发生及真实性；2.完整性；3.权利与义务；4.估价或分摊；5.表达或披露；6.准确性123456费。研发经费审批及管理33.

30、领导不重视研究与开发、研发机构组织不健全、研发经费投入不足,可能导致产品失去竞争力、企业发展后劲不足,影响公司战略目标。每一个具体研发项目均应编制经费预算方案，经过总部财务部审批。研发经费资金实施单独核算、单独列账，财务部设立专用账户用于研发经费往来。研发经费拨款应与研发计划书协调一致分期拨付、使用及收支记录等应如实编制研发项目经费决算表，决算表应连同项目研究成果报告一起上报评审委员会，接受审查验收。股份公司总部、企业技术中心预算报告编制与审批；经费拔付与经费审计；经费使用与审计经费预算报告、研发项目决算表、审计报告4.3研发过程管理44.研发流程设计缺陷、过程管理不善、资源配置等不合理,可能

31、导致研发成本过高、舞弊或研发失败。*饲料研究院应对各类研发项目的过程实施监管，应跟踪检查每个研发项目的进展情况，检查研发项目经费的合理使用，应对研发项目所使用的材料和工作环境实施检查，确保项目按期、按质完成，避免研究失败。应组织研发项目的适宜的阶段性评审，以确认研究方向是否正确。股份公司、经营管理单位研发项目实施与监管；结论报告编制与评审原材料检验报告、试验记录、中期结论报告、中期评审报告4.4业务目标业务风险控制点适用单位不相容职务分离控制点分值控制点相关资料相关制度索引会计报表认定与会计报表相对应的项目1.存在，发生及真实性；2.完整性；3.权利与义务；4.估价或分摊；5.表达或披露；6.

32、准确性123456研究成果验收55.研究成果未经评审鉴定或转化利用不足、保护措施不力，可能使研发成果不能有效为生产经营服务利用或导致企业利益受损。技术研发中心应对每一个研发项目的研究结果进行哈收评审。应组织行业内的专家和技术人员成立评审小组，依据立项建议书对研究成果进行独立的评审和验收。应对项目调研报告的真实性、立项报告的必要性和可行性、研究结果开发方案的可操作性、预期目标实现的保障性等提出评审结论或改进建议。股份公司技术研发中心、企业技术中心、经营管理单位研发结论报告编制与审核；研发项目负责人与结论评审立项建议书、研发结论报告、产品检验报告、评审工作记录、评审报告4.5研究成果开发66.缺乏

33、市场调研、没有确立科学的研发方向，可能导致研发新产品和服务不符合市场需求，造成资源浪费.导致公司遭受重大经济损失。股份公司技术研发中心应组织对研究成果综合开发应用，不断设计开发新产品。新产品设计开发应实施消费市场测试，建立市场为导向的新产品开发途径，应分别通过小试、中试的批量试生产试验，避免不切实际的新产品。确立的应组织行业内专家进行评审鉴定，确股份公司技术研发中心、研发试验场、经营管理单位、分子新产品设计技术方案编制与审批；试验报告编制与审核试验报告、客户反馈信息、产品设计技术方案、评审报告、控会计报表认定业务业务风险控制点适用单位不相容职务制控制点相关相关制度1.存在，发生及真实性；2.完

34、整与会计报目标分离点资料索引性；3.权利与义务；4.估价或分表相对应分摊；5.表达或披露；6.准确性的项目值123456定最终的新产品设计方案。公司业务目标业务风险控制点适用单位不相容职务分离控制点分值控制点相关资料相关制度索引会计报表认定与会计报表相对应的项目1.存在，发生及真实性；2.完整性；3.权利与义务；4.估价或分摊；5.表达或披露；6.准确性123456研究成果保护7.外部行业信息沟通不畅、不关注行业政策或没有知识产权保护措施,可能导应通过申请国家专利或建立保密协议约定等方式，对研究成果实施保护。符合专利条件的应积极组织专利申请，不符合专利条件的应与研发人员签订书股份公司总部、经营管理单位、研发人与研发资料专利申请表、专利审批表、设计7致研发工作违反国家法规面保密协议。研发项目运行产生的设计保管人；图纸、设计4.7分（子）公司企业技术中或造成知识产权纠纷,受到图纸、科技资料、专著等应申请著作权配方、试验处罚或造成法律纠纷。登记。内部员工在外部交流、讲学、参心记录、保密加会议、参观访问时，应遵守公司的保密规定。协议