SAPFI财务会计.pptx

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1、FI（财务会计）,Unit Overview,组织结构主数据财务会计流程财务会计报告审计追踪,FI概述,SAP财务管理解决方案总览,财务会计,管理会计,财务供应链管理,公司治理,总账应收管理应付管理固定资产会计银行会计现金日记账会计存货会计本地关账财务报表,利润中心会计成本中心、内部订单会计项目会计成本会计投资会计获利分析会计内部交易会计,信用管理电子票据&结算托收管理争议管理内部银行现金与流动管理资金风险管理,审计信息系统内部控制管理业务风险管理,财务分析,财务分析：,对外财务相关报告；对内管理相关报告；获利性分析；产品和服务成本分析；支付行为分析；,SAP NetWeaver,战略企业管理

2、,银行,标准与灵活性,Shareholde,r,Reports,.,.,:,:,Shareholde,r,Reports,.,.,:,:,Shareholde,r,Reports,.,.,:,:,Shareholde,r,Reports,.,.,:,:,股东,报告,.,.,:,:,股东,报告,.,.,:,:,财务会计（FI）,管理会计（CO）,灵活性,标准性,合法,审记,外部会计信息用户：一般要求符合法律规定的公报信息,内部会计信息用户：这些用户可能是公司内部任一级别的人员，他们需要的有关公司内部运行的信息。,财务会计与管理会计1,满足报告需要,外部会计,财务报表,损益表,(,P&L),赢余表

3、,现金,流量表,内部会计,资产,负债表,内部报告,产品,成本,报告,作业,价格,计划,成本,中心,报告,利润,中心,报告,外部会计和内部会计是独立的会计系统，它们虽相互联系，但却着眼于不同的分析方法和分析尺度，为不同类型的决策提供依据 外部会计指财务会计，它从财务报表的角度来看待组织 内部会计指管理会计或控制，它着重于组织的内部绩效,财务会计与管理会计2,各模块之间的相互联系,G/IBilling,Sales OrderDeleveryBilling,销售,Purchase OrderGoods ReceiptInvoice Verification,物料管理,Human ResourceLe

4、gacy Systemetc,其他,应收帐款,总分类帐,G/RI/V,Expense,CO,成本收入,统驭记帐,自动记帐处理,购置销售废弃折旧,Payment,Invoice,固定资产,应付帐款,End User Computing(Report Painter,Query,Line Layout etc),Payment,Invoice,财务报表,LC,Clear,Clear,资产负债表损益表,Conversion,Elimination,CCA,PCA,PA,TR,CM,TM,MRM,凭证,外部会计,财务报表,损益表,利润分配表,现金流量表,内部会计,资产负债表,内部报表,生产 成本 报表

5、,利润 中心 报表,成本 中心 报表,作业价格计划,满足报表使用者需求,FI 组织结构,公司代码集团公司业务区域控制区域经营组织,SAP财务系统的组织单位,财务会计 管理会计集团公司代码业务部门成本控制经营部门 利润中心 范围 应用单位单独生成资产该单位可以成本核算进行获利能利润中心会计 负债表单位生成内部资 的组织单位力分析的组的组织单位产负债表织单位,公司是法定的合并单位，组成该单位的公司均拥有各自的公司代码。,资产,负债,收入费用,利润/损失,公司,公司代码,组织结构公司,独立会计实体,=,公司,资产,负债,收入费用,利润/损失,公司代码是独立的会计实体（它是最小的组织单位，可为其指定一

6、套完整而独立的帐户）。以下示例是公司集团中的一家公司。,组织结构公司代码,对公司代码的定义提供了组织的基本财务框架，其中包括：科目结构表财政年度结构货币定义语言定义凭证录入屏幕显示,独立会计实体,组织结构公司代码,实例,IDES International,德国法兰克福 IDES International,北美 IDES,欧洲 IDES,亚澳 IDES,墨西哥墨西哥城,美国纽约,加拿大多伦多,德国法兰克福,英国伦敦,葡萄牙里斯本,法国巴黎,西班牙巴塞罗那,澳大利亚墨尔本,IDES International 在北美、欧洲和亚澳均拥有运营机构。,日本东京,财务会计财务会计里的组织结构,法律所要

7、求的资产负债表和损益表应在公司代码级上建立。,IDES 的组织结构包括 10 个公司代码,实例 IDES 公司代码,德国法兰克福 IDES International,北美 IDES,欧洲 IDES,亚澳 IDES,6000墨西哥,3000美国,4000加拿大,1000德国,2000英国,2100葡萄牙,2200法国,2300西班牙,4200澳大利亚,5000日本,财务会计财务会计里的组织结构,实例 IDES 集团公司,集团公司是法定的合并单位，组成该单位的公司拥有各自的公司代码。,财务会计财务会计里的组织结构,功能范围提供增强的报告功能。,信贷控制范围提供了对用户的信贷控制,2 个附加结构,

8、在 SAP 系统中，集团所运营的业务段或分支可设为业务范围。例如，业务范围会为段报表提供额外的评估级别。业务范围的使用是可选项。业务区域在内部用于建立资产负债表和损益表；同时也可将其用于满足外部分段报告的需要。每个业务区域可由各公司代码使用。,公司代码 1,公司代码 2,业务区域 1,业务区域 2,业务区域 3,业务范围,业务范围,资产负债表和损益表可在公司主要运营区域范围内跨公司代码执行的组织实体。,3000汽车,IDES 所使用的最重要业务范围包括：,8000外部服务,9900其他公司,实例 IDES 组织要素：业务范围,财务会计财务会计里的组织结构,实例 IDES 的业务区域,注意，跨公

9、司代码的业务区域旨在为组织提供另一个视角。,6000墨西哥,3000美国,4000加拿大,1000德国,2000英国,2100葡萄牙,2200法国,2300西班牙,4200澳大利亚,5000日本,北美 IDES,欧洲 IDES,亚澳 IDES,德国法兰克福 IDES International,3000汽车,8000外部服务,9900其他公司,财务会计财务会计里的组织结构,信贷控制域,公司代码 公司代码 公司代码 公司代码 公司代码 公司代码 000100020003000100020003客户客户 客户 客户 客户 47114711471147124712,控制域 控制域 控制域 控制域 地

10、区 1地区 2地区 1地区 2,信贷检查,在会计和销售部门每次过帐到客户帐户时检查客户的限制。如果过帐总量超过该限度，系统根据系统配置发出一条警告消息或冻结定单。在任何时候使用系统评估，您就可以获得客户信用控制限制等信息。,警告：用户已超过当前的信用限度,财务会计财务会计里的组织结构,集团,公司,公司,公司代码,公司代码,公司代码,信用控制范围,信用控制范围,业务范围,财务会计财务会计里的组织结构,FI 主数据,会计科目表,每个总帐都是根据科目表建立的。所有总帐科目的定义均以有序形式包含在科目表内。定义主要由科目编号、科目名称和总帐科目类型组成，其中总帐科目类型指的是，科目是损益表类型科目，还

11、是资产负债表类型科目。,会计科目表,运营的会计科目表-提供有效总分类帐主记录的定义,会计科目表,公司代码,公司 代码,公司 代码,每一个公司代码只能有唯一 运营的会计科目表,财务会计财务会计里的组织结构,公司代码的特定设置,附加科目表,Cash/113100,现金/110100,现金/100000,现金/113100,附加科目表可提供附加报告能力。,营运会计科目表,国家会计科目表,国家会计科目表 满足本地化的国家报告需求。,公司集团会计科目表,公司集团会计科目表-将不同科目表加以组合，用于合并报告。,一次凭证过帐即可获取所有三个科目表所需的数据，从而使营运、国家和公司集团科目表得到实时的最新报

12、告,财务会计财务会计里的组织结构,财务会计财务会计里的组织结构,主数据科目组,科目组用于组织和管理大量总帐科目。只要创建新总帐科目，就必须为其指定科目组。,AS 固定资产,CASH 流动资金帐户,GL 总分类帐户,MAT 物料管理帐户,PL 利润表科目,帐户组,会计科目表 内部,主数据科目组,改变视窗：G/L 科目组：概况,表/科目,科目组,至科目,描述,自科目,Int,AS,100000,固定资产,Int,Int,Int,CASH,GL,MAT,流动资金科目,备料管理科目,Int,PL,收入凭证科目,199999,300000,400000,500000,399999,499999,5999

13、99,200000,299999,用来将G/L科目分类到会计科目表中的用户自定义段中，典型地通过在财务凭证中筹资来终止。注意：所有的会计科目表必须至少具有一个定义的科目组。,在会计科目表的一个特殊科目组中创建时G/L科目必须有的数字范围。,G/L 科目组明细（第一页）,总分类帐科目,主数据科目组,维护字段状态组：科目控制,货币,税种,统驭科目,.,.,科目控制,隐藏,需要输入,可选输入,显示,维护字段状态组：概述,科目控制,科目管理,凭证输入,银行/财务明细,利息计算,合资企业,字段状态组对每一个科目组都可用。,“科目控制”的个别字段规则在本科目组中创建或更改总分类帐主记录时使用。,标准交付的

14、会计科目表具有预定义的和在复制时可用的科目组。,G/L 科目组明细（第二页）,总帐科目主记录,会计科目,包括的数据单独对应于指定公司代码的需求。,包含为全部使用该科目图表的公司代码所共有的数据。,客户主记录,供应商主记录,统驭科目,统驭科目是用来将明细分类帐附加到总分类帐的一种G/L 科目。统驭科目和明细分类帐在过帐业务时平行更新。行项目明细保持在明细分类帐中。汇总信息则保留在统驭科目中。统驭科目不能直接进行过帐,凭 证 输 入,“平 行,统驭科目,G/L 会计,供应商/客户/资产,明细分类帐,R/3系统,财务报表版本,保存总帐科目,以便提供创建资产负债表和损益表所需的信息。这些报表必须满足国

15、家特定的要求。要满足各种报告要求，必须在 SAP 系统内创建不同的财务报表版本。在这些财务报表版本中，应明确定义哪些科目要出现在财务报表的哪些行项目中。,财务报表版本,运行财务报表报告时，选择包含报告结构明细的财务报表版本。,总账（GL）,General leger,会计凭证规则,Invoice 发票,Date,to YourCo.,110,3 Bouquets-red roses 100Tax 10%10,fromFlowers by Yvonne,一笔业务交易,=,一张会计凭证,=,1300001234,凭证号：1300001234,费用 100 税 10 现金 110,会计凭证结构,凭证

16、编号：88675 日期：05.06.199X 公司代码：XXXX 货币：$,借款,贷款,股票,1000000,City Bank,800000,Fuji Bank,200000,总计：,1000000,1000000,行项目,凭证结构举例,凭证抬头,行项目1,行项目2,注意：行项目就是凭证行,让我们来过帐一个凭证,日期和周期公司代码货币凭证类型记帐码,有些什么需求呢？,过帐一个凭证-科目,每一个行项目必须包括一个科目。可能是一个总分类帐，也可能是一个明细分类帐。记帐代码的科目类型用来标识科目是否是一个总分类帐或明细分类帐。行项目输入的有效科目类型包括客户供应商总分类帐资产原料,31,供应商 A

17、BC,记帐代码,科目,记帐代码 31 总是一个借方输入，与供应商明细分类帐一起使用。,简单凭证录入,FB50-会计财务会计总分类帐过账输入总账科目凭证,简单凭证录入,简单凭证录入,复杂凭证录入,F-02-会计-财务会计-总分类帐-过帐-一般过帐,复杂凭证录入,凭证类型,区分不同交易类型并决定能够被过帐的会计形式。例如，可将所有的会计凭证按业务类型不同分成：总帐凭证、收款凭证、付款凭证、客户发票、供应商发票等。,凭证类型,凭证类型,记帐代码在行项目中有控制功能。,包括：1.对于行项目的有效帐户类型（客户、供应商、总帐科目、资产以及物料）2.如果记帐科目为借记或贷记3.其他细目的字段状态,其他细目

18、 业务范围 成本中心 文本.,PK 行项目 1,帐户,帐户税务代码,1.S,D,K,A,M?,2.借款或贷款？,3.字段状态？,注意：字段状态决定了在输入凭证时每个行项目的屏幕布局。,记账码,统驭科目,统驭科目是用来将明细分类帐附加到总分类帐的一种G/L 科目。统驭科目和明细分类帐在过帐业务时平行更新。行项目明细保持在明细分类帐中。汇总信息则保留在统驭科目中。统驭科目不能直接进行过帐。,凭 证 输 入,“平 行,统驭科目,G/L 会计,供应商/客户/资产,明细分类帐,R/3系统,财务会计财务会计里的常用术语,资产负债表,P+L,资产,债务,供应商,应收帐,WLD Light,三角债,应付帐,银

19、行,销售额,购买的服务,350,350,350,客户发票,350,供应商发票,195,195,195,195,供应商未清项,客户,客户未清项,未清项,某些特殊总帐条目可以从专门为此设计的菜单路径来访问 EX:预付定金在标准凭证输入屏幕上输入行项目时，通过使用相应特殊总帐代码也可以输入特殊总帐条目。,09,PstKy,客户 ABC,帐户,A,特殊总帐,事务类型,记帐该类型条目需要特殊的已提交记帐代码。,特别总帐标志,填制凭证,更改并冲销凭证,OOPS!该怎么办？,冲销凭证,冲消凭证的条件：原始凭证未包含已清算的行项目。如果凭证确实包含了已清算行项目，那么在冲销时必须重设这些项目。原始凭证被记帐到

20、 FI 系统中。其他模块中产生的凭证应该在该处进行更正。更改会自然反映到 FI 中。所有指定值（例如，成本中心）仍然有效。如果不指定凭证冲销的记帐日期，系统将使用要冲销凭证的记帐日期冲销凭证。将为冲销凭证创建新凭证号码。,更改凭证,影响会计系统（科目号码、金额等）的数据在任何环境下都无法更改。调整或冲销凭证对于更正这些字段错误以维护有效的审计线索是必需的。根据凭证更改规则使用原始凭证号码可以更改凭证。凭证更改规则决定哪些字段以及在什么环境字段可以更改。例如：在记帐客户发票后，支付条件或文本是否可以更改？,应付账款,应付帐款中的主数据应付帐款中的会计业务帐户分析期间处理,供应商主记录,集中维护供

21、应商主记录,统驭科目nnnnnn付款条款ZB01分类键0005,一般数据,银行明细,公司代码数据,购买组织nnnn工厂nnnn发货点0001,购买组织数据,科目,购买,一般,供应商,供应商主记录-科目组,供应商主记录-科目组,设 置,科目组,间 隔,屏幕格式,科目号码.,国内的供应商,KRED,按数字顺序,内部的,标题名称,国外的 供应商,KREA,按数字顺序,50,000-89,999,内部的,标题名称国贸术语,合作性质的,VERB,按字母顺序,A-Z,外部的,名称,一次性的,CPD,按数字顺序,90,000,内部的,标题 名称 地址,10,000-49,999,外部采购处理,1.我们需要物

22、料或服务吗？,2.采购请求,3.物料交付记录为物料接收单,5.支付,4.发票确认,发票,采购部门或 R/3 系统都可以决定供货源,应付帐,采购部门,接收入库,采购部门,物料接收过帐的功能,物料凭证,记帐凭证,总分类帐：库存科目 消耗科目.,物料接收单,重发邮件给定货人,质量管理：检查批量,物料接收,库存数量消耗统计数.,采购数据：采购订单项采购订单历史记录.,仓库管理：转移需求,消耗点：成本中心内部订单.,Dr:存货 Cr:GR/IR,发票校验,采购订单,未清供应商项目,Dr:GR/IR 税金 Cr:应付帐款,供应商未清项管理,资产负债表,P+L,资产,债务,供应商,应收帐,WLD Light

23、,三角债,应付帐,银行,销售额,购买的服务,350,350,350,供应商发票,195,195,195,195,供应商未清项,客户,付款清帐,特殊总帐条目的详细信息,某些特殊总帐条目可以从专门为此设计的菜单路径来访问 EX:预付定金在标准凭证输入屏幕上输入行项目时，通过使用相应特殊总帐代码也可以输入特殊总帐条目。,09,PstKy,供应商 ABC,帐户,A,特殊总帐,事务类型,记帐该类型条目需要特殊的已提交记帐代码。,应付帐款中的一般凭证冲销,供应商,已清项,取消物料凭证,取消发票校验,重置已清项,无采购订单录入,凭证号 凭证日期/记帐日期凭证种类(KR)参考凭证号货币公司代码,记帐码供应商/

24、总帐科目金额税码税务指示器付款条款冻结指示器,抬头,行项目,创建发票,带采购订单的发票流程,供应商,SAP中国,付款流程(AP),发票校验(MM),创建订单（采购）,交货,开具发票,收货(MM),付款,手工处理付款,付款程序,供应商 A,供应商 A,供应商 B,供应商 C,支票,银行转帐,或,付款,F-53-会计-财务会计-供应商-凭证输入-付款-过帐：,一般业务帐户,特别业务帐户,财务会计应付帐款帐户分析,追加访问,财务会计应付帐款帐户分析,每笔业务状态分析,财务会计应付帐款帐户分析,应收账款,应收帐款中的主数据销售模块中的组织结构应收帐款中的会计业务帐户分析信贷控制,销售,物料管理,销售,

25、信息系统,销售支持,销售,发货,开票,财务会计,发货,借项凭证,免费发货,销售,订单,合同,发货协议,合同,询价,报价,发票,贷项凭证,后续发货,退货,销售循环,销售订单(SD),询价/报价,发货单(SD),授权发货,发货(MM),FI,X,应收,销售收入,发票(SD),发票送达,X,FI,收款(FI),应收 现金,X,X,信贷检查,客户主记录,集中维护客户主记录,统驭科目nnnnnn付款条款ZB01项目分类0005,销售地区NORD001销售部门B001价格组01,一般数据,银行明细,公司代码数据,销售范围数据,会计,销售,一般,客户,客户主记录数据-科目组,客户主记录数据-科目组,客户主记

26、录,科目组,间隔,屏幕格式,科目号,国内的 客户,DEBI,按数字顺序,10,000-49,999,内部的,标题名称,国外的客户,DEBA,按数字顺序,50,000-89,999,内部的,标题名称国贸条款,合作伙伴,VERB,按字母顺序,A-Z,外部的,名称,一次性,按数字顺序,90,000,内部的,标题名称地址,CPD,分配,应收帐款中的会计业务,.,仓库,包装,发运文件,发货,提货,更新存货过帐总分类帐,创建交货,.,.,DR:成本 CR:存货,创建发票,发票可使用选择标准进行分组，选择标准有客户、开票日期和目的国。,客户开票日期和目的国,客户 1,客户 1,客户 2,应收帐款中的会计业务

27、,保存发票时，系统自动生成记帐凭证，并对相关的总帐科目进行更新,发票总计：100,记帐,100,过帐,DR:应收 CR:收入 税金,客户的未清项管理,资产负债表,P+L,资产,债务,供应商,应收帐,WLD Light,三角债,应付帐,银行,销售额,购买的服务,350,350,350,客户发票,350,195,195,195,客户,客户未清项,收款清帐,应收帐款里的特殊总帐事务,客户 ABC,1000,合并帐户140000,预付定金请求,1000,收到的预付定金,1000,1000,已注释条目,当将总和统计分配给非明细帐科目主记录上定义的合并科目时，在标准分类帐科目中可以跟踪所有细目。统驭科目映

28、射在配置中完成。,允许将明细帐用于备用目的,特殊总帐条目的详细信息,某些特殊总帐条目可以从专门为此设计的菜单路径来访问 EX:预付定金在标准凭证输入屏幕上输入行项目时，通过使用相应特殊总帐代码也可以输入特殊总帐条目。,09,PstKy,客户 ABC,帐户,A,特殊总帐,事务类型,记帐该类型条目需要特殊的已提交记帐代码。,应收帐款中的一般凭证冲销,客户,已清项,取消物料凭证,取消发票,重置已清项,没有销售发票的录入,例如：资产报废出售,客户,SAP中国,发票录入（应收帐款）,付款程序（应收帐款）,没有销售发票的录入,凭证号 凭证日期/记帐日期凭证种类参考凭证号货币公司代码,记帐码客户/总帐金额税

29、码税务指示器付款条件冻结指示器,抬头,行项目,有销售订单有关的发票,例如：产成品销售,SAP中国,收款流程(AR),开单(SD),创建销售订单,销售交货(MM/SD),会计凭证,发票上的信息,账户分析,一般业务帐户,特别业务帐户,账户分析,追加访问,账户分析,每笔业务状态分析,信贷控制,信贷检查,在会计和销售部门每次过帐到客户帐户是检查客户的限制。如果过帐总量超过该限度，系统根据系统配置发出一条警告消息或冻结定单。在任何时候使用系统评估，您就可以获得客户信用控制限制等信息。,警告：用户已超过当前的信用限度,信贷控制,对客户设置和控制信用限额,Credit Management,客户,销售定单,

30、销售部,客户信用限额,客户信用信息.,接受定单 请求定金 拒绝定单,信贷控制,问题：您的组织中谁考虑客户的信用限额？是财务还是销售？,信用管理：这是SAP中财务管理和销售模块最伟大的集成！,信贷控制,信用控制范围,“全球性思考”,“信用限额如何设定”,信用控制范围是SAP系统中的一种组织单位，您可以用来设置和控制客户的信用限额 您能够针对每个控制范围或每个客户设置信用限额 公司代码和信用控制范围的关系是多对一的。每个信用控制范围有一种货币,信贷控制,信贷控制,为每个客户维护信用限额,客户,TEST,当前分配的信用限额,总金额(该范围内):500,000最大单独现额（对任何范围):500,000,信用控制范围:CHNA,最大许可信用限额总金额(跨所有范围):2,000,000单个现额(对任何范围):500,000,货币:RMB,信贷控制,监控客户信用限额,以下数据每次被在信用控制范围内录入客户帐户时将被更新:发票付款销售订单价值特别总帐交易(定金)被标记为信用限额有关,信息系统,