财务财产管理及相关事务内部控制制度.docx

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1、财务财产管理及相关事务内部控制制度闵行区颛桥中学第一部分总则3一、领导管理组织3二、内部控制工作涉及相关事务3三、内部控制工作的总体原则3第二部分岗位职责4一、财务主管岗位职责4二、报账员（出纳员）岗位职责5三、财产管理员岗位职责7四、采购（控购）员岗位职责8第三部分管理与实施9一、财务管理原则9二、预算业务控制制度10（一）财务预算编制管理制度10（二）财务预算执行管理制度U（三）财务经费决算和评价管理制度11三、收支业务控制制度12（一）收支业务管理的总体要求12（二）学校重大经济支出决策制度13（三）学校福利经费管理制度14（四）教工食堂补贴费管理制度14（五）教师赴外省市参加教育教学活

2、动经费等报销的相关规定15（六）招待费使用管理制度17（七）教职工培训费管理制度17（A）教工公务用车、差旅费报销制度18（九）公务卡使用管理制度18（十）代办费收支管理制度19（十三）指导费、劳务费发放管理制度20（十四）图书购置管理制度20四、采购业务控制制度21（一）政府采购工作小组21（二）政府采购业务的管理22五、资产管理控制制度23（一）资产管理领导小组和工作小组23（二）资产管理的总体要求24（）校舍与固定设施管理制度24（四）固定资产管理制度25（五）易耗物品管理制度26六、基建项目管理控制制度27（一）基建项目的立项管理27（-）基建项目实施的过程管理27（三）基建项目竣工的

3、验收管理28（四）基建项目资金支付的管理28（五）基建项目资料的存档管理28七、合同协议管理控制制度28（一）合同的签订28（二）对合同实施的监管29（）关于合同的存档29第四部分监督与评价30为进一步规范学校财务财产管理，使学校经济活动的决策、执行和监督等相互分离、相互制约，确保相关事务合法、合理、依规运行，使经费使用、物品采购、资产管理、基建项目等在学校整体办学中发挥好独特的支持与保障作用，特制定本制度。第一部分总则一、领导管理组织1 .内部控制工作领导小组组长：校长（法人代表）副组长：分管校级领导、总务主任（财务主管）组员：教导主任、人事干部、校务办主任、财务人员、财产管理员、政府采购人

4、员、教工代表2 .内部控制工作管理部门：管理评估中心负责组织协调学校内部控制工作二、内部控制工作涉及相关事务1 .各岗位职责2 .管理与实施主要内容包括：预算业务管理、财务收支管理、采购业务管理、资产管理、合同协议管理。3 .监督与评价三、内部控制工作的总体原则1 .学校涉及财务财产的工作及相关经济活动必须认真贯彻执行国家的方针、政策和法律法规，严格按照上级部门相关规定规范执行。2 .加强组织领导，加强过程监管，增强透明度，做到实施执行和监督评价两条线管理，切实杜绝违规行为。3 .学校要有完备的具体落实财务财产管理和相关经济活动的岗位设置和人员配备，相关岗位工作人员应当具备与其工作岗位相适应的

5、资格和能力。4 .建立完善的岗位责任制度，明确岗位职责，确保业务关联岗位独立运行、相互制约和相互监督。5 .各项经费使用必须严格执行预算（或申报）、审批、实施、验收、结算的流程，各环节必须严格按规范执行。6 .各项经济活动的决策遵循分级审核决策的机制。重大经济活动的决策由学校党政联席会议或校务会议集体研究并审核决定；一般经济活动的审核采用总务主任（财务主管）、校长二级审核的机制。第二部分岗位职责一、总务主任（财务主管）岗位职责总务主任（财务主管）在校长领导下，全面负责学校财务财产管理工作，组织相关人员学习政策法规，有效落实内控制度，遵守各项财务制度，规范各类收支行为，依法理财.，确保财务财产管

6、理各项工作顺利运行，为教育教学提供经费和设施设备的保障。（一）全面负责财务财产相关岗位人员的管理1 .根据学校财务财产管理工作的实际需求，合理设置岗位，优化岗位人员。2 .对各岗位人员加强监管，认真做好思想教育工作，督促各类人员树立正确价值观，在工作中严于律己，严格依法依规办事。3 .认真组织财务财产管理人员开展岗位培训，提升岗位履职能力，对相关的财务文件、规定要及时组织学习，督促各岗位人员充分理解，有效落实文件精神。（二）全面负责财务预算编制、预算调整、财务决算工作1 .全面掌握教育局和镇教委按年度下达的财务预算指标，以及上级财政部门对年度财务预算规定的相关精神，以此作为编制学校年度财务预算

7、的主要参考依据。2 .组织各部门条线根据学校发展需求认真申报发展项目及经费使用计划。3 .组织财务人员认真编制全年财务预算。4 .在具体实施过程中，根据实际情况及时对预算做出调整。5 .年终认真做好全年财务决算，并向教代会或全体教工做年度财务决算报告，做好校务公开。（）全面负责各类财务收支管理1 .指导财务人员做好财务报表以及按规定对经费按标准进行收支，做到账款一致。2 .严格执行经费收支审核制度，加强过程监管。3 .做好财务运行情况的阶段分析，定期认真做好财务分析报表并向校长汇报。（四）全面负责政府采购工作的管理1 .学习领会上级部门对政府采购不同方式的规范和要求，充分掌握各类采购的规定流程

8、。2 .根据财务预算情况合理编制采购计划。3 .指导和督促各部门条线严格执行物品采购的申报审批制度。4 .严格按照上级部门对项目审批的采购方式进行采购，不得违规变更采购方式，更不得更改采购项目品名。5 .指导和监督学校兼职的政府采购人员严格按照规范流程进行采购。（五）全面负责学校财产管理1 .指导和监督财产管理员对学校各类资产做好入账登记管理，使账物对应。2 .督促校产管理部执行人员认真落实对各类设施设备的管理，做好维护保养和维修更新等工作。3 .指导和督促校产管理部执行人员按规定流程做好教育教学物品的校内出借工作。4 .做好教育教学易耗物品的入库登记、日常存放和教师领用、损耗等管理。二、报账

9、员（出纳员）岗位职责报账员是学校财务室专职工作人员，在总务主任（财务主管）的领导下，统筹管理学校各类资金，为学校经费使用提供数据和建议，管理好学校经费收支，及时做好教工经费报销，做好出纳工作完成报账员（出纳员）岗位的相关工作。（一）学习财务专业知识，提升专业能力L认真学习财务政策、法规，及时了解与掌握新的财务规定，不断提高财务素养与专业能力。2.认真参加每年的财务专业培训，取得合格的培训证书，具备财务人员必备的上岗条件。（二）统筹管理资金账目1 .统一管理会计工作，包括行政经费账、食堂账、工会账、代办费账等。2 .按照会计制度正确填写各类报表，做到记账数字清楚，结账及时正确，票据手续完备，情况

10、真实可靠。对会计凭证、账册、报表等财务档案要按制度妥善保管，并要定期入档。3 .正确做好工资单，按照学校人事干部提供的数据，正确、及时做好工资单，并交镇结算中心核对。4 .根据有关财务政策规定的经费开支范围和标准进行经费收支。5 .做好行政、工会、食堂、代办费的收支，要求符合政策规定，流程规范,手续完备。6 .要设立银行往来账、银行额度账，做到日清月结。定期与镇结算中心核对账目，并做到正确无误。（）准确编制财务预算1 .严格执行上级批准的财务预算计划，准确编制学校经费预算。2 .每年9月份要根据新学年的教师、学生人数变化及时做好预算调整。（四）按照规定规范操作1 .按照上级规定，规范进行操作，

11、包括财务“零账户”、财政专项等，经常主动与核算中心核对，做到准确无误。2 .将收入现金及时存入银行，不得坐支。根据要求管好保险箱，保险箱必须使用密码，钥匙要妥善保管。3 .协助总务主任（财务主管）、报账员做好各项目收支经费的核实，要正确核实每一笔账目、经费。每季度协助总务主任（财务主管）对校产管理部做好资产账目的核对，确保账账相符。4 .协助总务主任（财务主管）对凭通知需要去外省市培训学习的教师，按中央八项规定的意见，对教师进行车辆乘用、住宿、伙食补贴标准等进行培训I。（五）主动提供数据分析1 .每月做好对公用经费使用的数据分析，掌握公用经费使用情况。2 .主动为校长、总务主任（财务主管）提供

12、数据，提出合理的经费使用建议。（六）关于离职移交1 .会计人员调动工作或因故离职，要在总务主任（财务主管）的监管下，将经管的会计凭证账目和未了事宜向移交人员移交清楚，并由总务主任（财务主管）签字确认。三、财产管理员岗位职责财产管理员应在总务主任（财务主管）的领导下，负责学校财产保管，做好各类财产账册，负责新购置设备设施的入账登记，废旧设备设施的报废清理，教育教学易耗物品的管理。（一）对资产管理财政系统的管理2 .认真参加培训，加强学习和实践，能熟练操作区财政资产管理系统。3 .对购置的符合固定资产要求的设施设备和物品要及时做好固定资产登记，规范做好资产账目。4 .由于资产报废或设备设施调动等情

13、况，及时对管理系统中的账目登记做出调整。5 .每季度与校报账员、镇结算中心核实资产账，做到正确无误。（二）对固定资产的日常管理1 .加强对学校资产管理的监管，每学期结束对各专用教室的固定资产进行复审和查验，对信息办等贵重物品多而散的部门使用的资产进行重点抽查。2 .发现资产有盘盈盘亏情况，查明情况，要及时报告总务主任（财务主管）,及时做出处理，确保通过教育局第三方资产清查和验收。（三）对固定资产的报废管理1 .根据上级部门对固定设施设备关于报废年限的规定，熟练掌握报损报废处置的流程。2 .对各部门提出需要申请报废的资产要认真审核，严格把关，对符合报损报废条件的资产要按规定程序及时做好报损报废工

14、作。（四）对教育教学易耗物品的管理1 .对用于办公和教育教学的易耗物品要加强仓储管理，货物进出要做好登记。2 .对教师领用办公和教学用品要做好领用签名的流水账记录。3 .对库存物资的存量及教学使用情况要非常清晰，物品物资数量不足时要及时申请购置补充，确保正常的教育教学秩序。四、采购（控购）员岗位职责采购（控购）员是学校设置的进行物品采购的专职（兼职）岗位人员，在总务主任（财务主管）的领导下，根据上级部门规定的采购方式落实学校各类物品的采购工作。（一）学习掌握采购业务流程与规范1 .提升思想境界和自我觉悟，加强自律，做到廉洁守纪，依法依规规范采购行为。2 .加强业务学习，掌握上级部门对于政府采购

15、工作的规范，熟悉各类物品所需的各种不同采购方式的具体操作流程。（二）规范做好批复下达项目的控购工作1 .严格按照区教育局、镇教委批复的专项设备内容进行采购。2 .根据区教育局或镇教委下达的项目采购方式进行采购，包括集中采购、协议采购、分散采购、定点采购、竞争性谈判、委托招标等。3 .在遵守采购原则的基础上，采购前要主动聆听使用部门意见，使采购的物品符合使用部门要求。（）积极做好公用经费的零星采购1 .根据各部门提出的零星采购内容和校务保障中心的审批意见及时进行采购。2 .主动深入到各个教师办公室，听取教师对所采购物品的建议，不断购进教师满意的物品。3 .根据所采购物品的项目类型，合理选择商家，

16、部分物品在采购时必须遵守局有关要求在闵教公司采购，不得擅自到其他单位采购。4 .根据中央八项规定的意见，按标准做好教师去外省市学习车票购置、住宿安排等工作，同时做好外省市教师来校的车票、住宿、用餐工作。第三部分管理与实施一、财务管理原则1 .学校财务管理必须认真贯彻执行国家的方针、政策和财务法律法规。2 .学校财务管理实行“统一领导、统一管理”，财务活动要在学校法人领导下，实行财务主管负责制，由管理评估中心统一管理。3 .学校财务工作要加强民主管理，执行财务公开制度，提高财务透明度，各年度财务执行情况要形成书面报告向教职工大会或教代会报告，接受民主监督。4 .根据上级部门要求建立闵行区颛桥中学

17、单位层面内部控制制度，规范各项业务管理，使财务、控购、资产等条线在日常工作中相互监管、相互制约。5 .建立健全财务人员岗位责任制，明确各自岗位职责，使财务人员既明确分工、相互监督，又密切协作。6 .各年度要做好财务预算，要根据财政、主管部门规定的定额和“零余额”的财务管理要求，结合学校实际情况，坚持“量入为出，统筹兼顾，保证重点，收支平衡”的原则，在各部门提出发展项目经费需求的基础上，认真、合理编制学校年度预算，使各类的经费使用尽可能控制在比例范围之内。7 .各类收费要严格按照财政局、物价局、教育局核准的项目、标准执行，做好征求家长意见书面收费通知的收发，做好收费备案、公示，规范各类收费程序。

18、8 .严格按照收支两条线原则对各类资金进行规范管理，经费支付严格执行规范流程。9 .各类专项要做到专款专用，要符合各项目的具体使用要求，不得随意变更专项经费的使用范围。10 .要加强对票据领用、保管、使用的管理，建立票据管理责任制，按规定开具和使用有关票据。11 .每年年终要通过财务决算分析有效支持财务决策，不断调整学校财务运行。12 .做好原始凭证、账本、财务决算等核算资料的归档、整理、装订等工作，并做好存档保管，一般为财务室保管2年，2年后交由学校档案室保管。二、预算业务控制制度为使学校全年经费合理、有计划的使用，执行财务政策、法规，同时，要确保预算编制、审批、执行、评价等不相容岗位相互分

19、离，相互监管，提高资金的合法性和使用效率，特制定本制度。（一）财务预算编制管理制度1 .学校法人、总务主任（财务主管）、和财务人员要认真学习领会区财政和镇财政预算会议精神，正确理解年度财务预算要求，对学校年度财务预算的编制严格把关。2 .学校财务主管部门和财务主管领导要根据教育局下达的财务预算指标，组织学校领导管理团队成员认真学习年度财务预算精神，各部门条线要在深刻理解基础上申报年度所需的项目和经费。3 .基本项目预算编制：根据当年度局财务预算要求，在核实教工数、学生数、校舍建筑面积、绿化面积等基本信息的基础上，正确编制基本项目的财务预算。4 .专项项目预算编制：各部门条线对当年度的设备设施、

20、校舍维修、校园文化建设、教育教学重点发展项目的经费需求提交校务会议讨论决定，在此基础上，认真编制当年度及至少三年的中长期设备设施、校舍维修、校园文化建设和业务类预算。5 .公用经费预算编制：根据局下达的当年财务经费预算，各条线提出当年所需经费的项目需求，对重大项目需提交校务会议讨论审定。在此基础上，合理编制各项目的当年经费使用预算，根据所需使用的月份合理安排资金，使当年的公用经费能合理、有效使用。6 .财务预算调整的编制：根据财务预算按年度执行和学校工作按学年变化,两者在周期上不匹配的实际情况，学校要在新学年开学（9月份）根据教工（在职、退休）和学生数量的变化做好调整预算编制相关工作，要系统梳

21、理基本科目经费、专项项目经费和公用经费各科目使用情况，及时做出调整，特别对公用经费中各科目使用比例出现偏差的要重点加强管理和调整。（二）财务预算执行管理制度1 .各部门条线要认真执行全年财务预算中的各个项目内容，在项目内容结构比例、时间节点、经费额度等方面要严格执行财务政策，规范使用。2 .在预算执行过程中，财务报账员和总务主任（财务主管）要加强阶段梳理分析，做到公用经费按月分析、专项经费按阶段分析，确保全年预算经费执行到位，要严格控制三公经费、专项经费、控购经费的规范使用。3 .对项目预算执行的管理：根据公共财政一体化信息服务平台上的项目使用情况，认真梳理各专项项目中已使用和未使用的科目、经

22、费，对各专项列出在下阶段使用计划。对使用进展慢、执行有困难的专项要认真进行分析，提出具体项目执行的措施，使能更好地执行各专项项目。对当年度因特殊情况没有实施完成的专项必须结转到下年度。4 .对公用经费预算执行的管理：报账员和镇财务结算人员要每月认真分析公用经费总比例、各分科目比例执行情况。校务保障中心主任（财务主管）根据每月财务执行分析表，如出现总比例使用严重不足或超比例情况，要及时报告校长，并与镇财务结算中心详细分析，对下阶段的公用经费使用及时作出调整。5 .重点做好对至第三季度全年经费的使用、执行情况分析，要主动与镇财务结算中心做账人员共同认真分析全年三个季度的经费使用情况，对总经费使用比

23、例、各科目使用比例严重不足或严重超比例情况重点做好分析，及时做好对第四季度经费使用的适度调整。（三）财务经费决算和评价管理制度1 .财务报账员和总务主任（财务主管）要做好全年财务预算的结算工作，认真分析全年财务报表，向全体教职工做财务决算报告。2 .学校成立由领导管理团队代表、工会代表、教工代表、财务人员等组成的评价小组，对全年预算的执行情况进行评价分析，对下一年度的财务预算编制和使用提出合理意见。三、收支业务控制制度为进一步加强对学校各类收入和支出的管理，使各类收支具有合法性，符合财务政策、规定及上级部门各项规范要求，特制定本制度。（一）收支业务管理的总体要求1 .学校各类收支要严格做到合法

24、性，要符合财务政策和相关规定，各类收支由总务主任（财务主管）和财务部门统一管理。2 .要统筹做好资金管理，正确填写各类报表，做到记账数字清晰，结账及时正确，账据手续完备，情况真实可靠。对会计凭证、账册、报表等财务档案要按制度妥善保管，并要定期入档。3 .报账员（出纳员）根据有关财务政策规定对经费按标准进行收支。要设立银行往来账、银行额度账，做到日清月结，要定期与镇财务结算中心核对账目，并做到正确无误。要根据要求保管好保险箱，保险箱必须使用密码，并妥善保管钥匙。4 .严格执行签字、盖章程序，按照学校经费支付审核的规定，由部门或条线人员提出对需支出的项目、金额进行申请，总务主任（财务主管）或进行核

25、定证明，校长审核签字后方可支付。5 .严格执行“零账户”制度，要严格按照上级部门规定的审核权限和程序开立、变更和撤销银行账户，不得私自开设银行账户。6 .严格执行“收支两条线”管理，严禁私设“小金库”，严禁各类财务收支的违法违规行为。7 .学校按规定的各类收费应严格遵守校长室统一管理的制度，各类收费从通知下发到实际收缴都必须经总务主任（财务主管）审核同意后方可实施，所有收费通知和回执都应按规定留档备查。8 .所有收入都应开据票据，做到收缴分离、票据一致。相关收入应按规定及时上缴财政专项，不得以任何形式截留、挪用或者私分。9 .总务主任（财务主管）要阶段性组织财务人员对收入进行分析和对账，督促财

26、务人员把各类收入及时归帐，做到正确无误。10 .总务主任（财务主管）作为票据管理人，要加强票据管理，设立好台账,财务人员对票据的领用和归还必须签名，不得代开收据，不得擅自扩大票据使用范围。11 .学校各类支出要明确支出项目和标准，不能违规实行项目外和无名目支出，不能超标支出。12 .严格执行审批制度，各类财务支出由申请人提出申请，根据制度经审批之后方可执行。具体为：申请人员提出申请，由总务主任（财务主管）核定证明签字确认；最后必须由校长审核签字确认。在核定时要注意票据来源是否合法，内容是否真实、完整，使用是否符合规定和准确等。13 .加强民主管理，对于单价满5000元及以上，总价满IOOOO元

27、及以上的支出必须经校务会议讨论审核，报镇教委审批，经同意并进行公示后再执行。14 .各类专项应根据财政下达时所规定的项目、内容、标准进行支出，不得自行更改专项用途和支付比例。15 .定期对支出业务预算执行情况进行分析，发现异常情况必须立即报告并采取相应措施。（二）学校重大经济支出决策制度为进一步规范资金的使用，做到重大经济支出民主、公开、透明，特制定本制度。1 .根据支出额度大小进行相应方式的决策对于总价满Ioooo元的经济支出：必须报镇教委审批，经同意后方可执行。对于单价满5000元，总价满50000元以上的经济支出：必须提交学校校务会议集体讨论决定，报镇教委审批，经同意公示后方可执行。2

28、.公用经费校舍维修项目支出的决策对总价在IOOOO元以下的维修项目，由校产管理部提出申请，经校务保障中心核实，报校长室确认后才可予以执行。对总价在IOOoo元以上，50000元以下的急需抢修项目，由总务处提出书面申请，经校长室同意，报镇教委审批。镇教委审核确认后进行公示，按镇规定特殊流程操作执行。对总价在IooOo元以上的公用经费维修项目，由总务处提出书面申请，经校长室同意，报镇教委审批。镇教委审核确认后，按镇规定流程操作执行。一般在暑期执行。（施工方必须是在区政府采购平台上规定的单位之内）。3 .财政专项支出的决策财政专项批复由镇教委下达后，由总务处根据区、镇下达时的采购形式制成项目执行时间

29、明细表，经校长室同意后进行校务公开。然后根据执行时间节点由总务处予以执行，在执行过程中由镇教委和财政所监管。（三）学校福利经费管理制度为了使教工享受到福利，规范、合理使用好教工福利费，制定本制度。1 .成立由校长、工会主席、总务主任（财务主管）、工会委员、教工代表等组成的福利费使用领导小组，负责全体教工福利费的管理和使用。2 .严格执行上级部门对教工福利费使用的规定，规范、正确使用福利费。3 .认真编制教工福利费使用计划。每年年初由教工福利费使用领导小组制定当年度教工福利费使用计划，要根据当年度财政下拨的福利费标准，结合学校实际情况，合理、正确编制当年度的教工福利费使用计划。4 .根据实际合理

30、设定福利费支出的项目，包括慰问献血教工，探望患病教工，春节、五一节、教师节、国庆节等重大节日的礼品，学期结束、开学阶段部分人员上班用餐和暑期基建工程监管人员用餐。其中各类用品、礼品以购物卡形式发放，用餐为日常客饭形式。5 .做好教工福利费年度使用分析。教工福利费支出控制在财政规定标准之内，不能超支使用。每年年终做好对教工福利费使用的分析，包括有无违规使用、各项目使用的比例等，并做到民主公开。（四）教工食堂补贴费管理制度为进一步提高学校教职员工的福利待遇，闵行区人民政府从2012年1月起调整教职员工的食堂补贴费标准与发放办法。根据相关文件和会议精神，结合教育工作和本校实际，制定本制度。1 .教职

31、工食堂补贴费标准与使用办法根据区财政局和教育局规定，自2012年1月起，在编教职员工食堂补贴费每人600元/月，政府购买辅助人员每人300元/月。食堂补贴费在自愿原则下，一部分用于教职员工每天在学校的早餐或午餐，其余部分打入专门办理的教师个人银行卡，银行卡由教职工自行保管，卡内经费不能提取现金，可在规定超市和饭店使用。不在学校食堂用餐的教职员工和政府购买辅助人员，按标准将食堂补贴费打入个人专用银行卡。2 .午餐和早餐的费用标准及发放管理办法鉴于学校教育教学工作的实际需要，学校建议在编教职工、政府购买辅助人员及相关工作人员均在学校食堂用午餐，午餐标准为每人10元/天，每月以实际天数为计。在自愿用

32、餐原则下，学校按一个学期发放教职工食堂补贴中的结余部分。每学期根据教职工考勤表进行统计。学期中遇病事假者，自请假并由学校同意之日起计算，连续累计计算，每月以22天计算，按每6天扣发伙食费100元。产假期间，按标准发放食堂补贴费。剩余部分平均分发给全校在校用餐教职工。（五）教师赴外省市参加教育教学活动经费等报销的相关规定根据区财政局、区教育局有关文件规定，对教师赴外省市参加教育教学活动的住宿、交通、用餐等作如下要求：1 .必须要有主办方或上级单位发出的参加活动通知教师赴外省市参加教育教学活动，必须凭外省市主办方或上级单位发出的活动通知（书面），并按通知有关要求报销住宿等相关费用。学校教师赴外省市

33、参加教育教学活动，必须先报校长审批，经校长签名同意后，把参加活动的通知提供给总务主任（财务主管），明确经费可以使用的内容、标准等。2 .赴外省市参加活动的所有支出必须使用公务卡教师赴外省市参加教育教学活动的住宿费、交通费、餐费或培训费必须使用公务卡，不使用公务卡支出的经费不能报销。如活动主办方强行规定会务费或培训费必须用现金交费，必须由主办方提供用现金交费的“说明”，并必须在“说明”上盖举办方的公章。3 .赴外省市参加活动的经费使用标准（1）住宿标准：分地区规定单人间或双标间每晚住宿费限额标准（见附表省份标准（限额）省份标准（限额）北京350山东330天津320青岛340河北310河南330山

34、西310湖北320内蒙古320湖南330辽宁330广东340大连340深圳350吉林310广西330黑龙江310海南350上海350重庆330江苏340四川320浙江340贵州320宁波330云南330安徽310西藏350福建330陕西320厦门340甘肃330江西320青海350新疆340宇夏330（2）交通费标准：出差人员应当按规定等级乘坐交通工具，等级见下表:交通工具火车（含高铁、动车、全列软席列车）轮船（不包括旅游船）飞机标准火车硬席（硬座、硬卧），高铁/动车二等座，全列软席列车二等软座三等舱经济舱（3）伙食标准：伙食补助费按出差自然（日历）天数计算，按规定标准每人每天IOO元包干使用

35、，多出部分自理。（4）在活动当地市内交通标准（可用现金）：市内交通费按出差自然（日历）天数计算，每人每天80元包干使用，多出部分自理。（5）主办方提供食宿的情况：在外出参加会议、培训时，由举办单位统一安排食宿的，会议、培训期间的食宿费和市内交通费由会议、培训举办单位按规定统一开支；往返会议、培训地点的差旅费由所在单位按照规定报销。4 .报销方法外出活动结束后，外出活动的人员要及时进行报销，要提供校长同意签字的外出活动通知，用公务卡支出的住宿、交通、用餐等发票。5 .其它相关规定（1）在本市范围内因公外出不安排住宿。（2）教师赴外省市参加教育教学活动期间，超过活动通知规定日期外的一切支出费用自理

36、，在参加活动期间参观景点等一切费用自理。（3）严禁无实质内容、无明确公务目的的外出差旅活动；严禁以任何名义和方式变相旅游；严禁异地部门间无实质内容的学习交流和考察调研。（六）招待费使用管理制度为了严格执行“三公”经费使用规定，规范用好学校招待费的支出，制定本制度。1 .组织相关人员认真学习财政局、教育局对学校“三公”经费管理的文件,严格执行“三公”经费使用的规定，规范招待费的支出。2 .认真编排招待费的使用计划。在每年度财政下达本校“三公”经费可支出标准后，在规定额度内编制当年度的招待费支出预算计划，并严格执行。3 .严控招待费支出的内容。根据学校接待外省市来校交流团队数量多、区级研讨活动频率

37、高等特点，在招待费中支出内容为：接待用茶叶，在规定标准内的客饭，少量的水果等。4 .招待费支出内容的审批规定：茶叶：根据镇教委的意见，采购袋泡茶或单价每斤在150元左右的茶叶。日常客饭：组织活动的部门把活动内容、所需客饭数量等报总务处。外单位来校参加活动需用餐，由总务处按活动类型等按不同标准安排客饭。水果：一般活动严禁摆放水果，对重大活动或外省市访学交流团队需用水果的，由校长室审核决定。5 .对年度招待费支出做好分析。每月对招待费使用情况进行分析，年终做好当年度招待费支出分析，全年招待费必须严控在财政下拨经费之内。（七）教职工培训费管理制度为了鼓励教工参加学习培训，规范合理使用教工培训费，制定

38、本制度。1 .符合教职工培训费支出与报销范围的学习培训分类：本科学历学习、岗位培训、教育类业务培训。2 .学习培训的审核流程和经费报销：（1）本科学历培训：教职工参加本科学历培训毕业后，把毕业证书交学校师训分管领导、人事干部审核确认后，学校给予一次性2000元学费奖励。（2）岗位培训：凭培训单位培训通知，将通知原件交给师训分管领导核定并报批，由校长在培训通知上签字后，才可参加培训。培训结束后，凭校长签名的培训通知、培训毕业（结业）证书、发票报销。（3）教育教学业务培训：凭培训单位学习培训通知，将通知原件交给师训分管领导核定并报批，校长在培训通知单上签名后，才可参加培训。对教育协会发出的培训通知

39、需由教育局相关条线认可盖章后才能参加学习培训。培训结束后，凭校长签名的培训通知、发票报销。3 .对于教师赴外省市学习培训的，按关于赴外省市参加教育教学活动经费等报销的相关规定执行。（八）教工公务用车、差旅费报销制度为了合理安排教工公务外出用车，规范差旅费的报销，制定本制度。1 .公务用车的申报：条线分管人员根据教工公务外出培训的情况,乘车人数在3人或3人以上的，需要使用公务用车，把用车的时间、地点、用车事由填写在公务车使用申请表,报校务保障中心主任审批。就近同方向的可以拼车申请。除本区内浦东地区因交通不便，安排接送，其他一律只送不接。外区县由校长室审批。2 .公务用车的调度：总务处根据“学生优

40、先、接送专家优先、交通不便优先、远程优先、多人优先”等原则，根据当天申报的用车情况，合理安排好当天的用车，并提前告知用车申报条线人员。3 .未安排公务车辆教工外出的用车：有直达公交车或地铁的可乘公交车、地铁前往。4 .差旅费的报销：认真完整填写差旅费报销单，尤其要写清乘车的起止地点。经分管条线人员证明，按规定把差旅费报销单送总务主任（财务主管）审核，经校长签名后才可予以报销。差旅费中不可报销高速通行费。5 .赴外省市差旅费的报销：按照关于赴外省市参加教育教学活动经费等报销的相关规定执行。（九）公务卡使用管理制度为了进一步规范公务卡的使用，完善公务卡的办理、使用、报销等各环节，制定本制度。1 .

41、公务卡的办理：新进教职工办理公务卡，需到财务室领取公务卡申报表，完整填写好申报表内容，并附上身份证正反面复印件交财务室。公务卡遗失人员，拨打农行客服热线：或40066-95599补办即可，无需材料,切不可办理注销。注销重办，需提供申请公务卡的一切材料并附上情况说明。2 .公务卡的使用：教工因公购物只能用公务卡或银行托付形式支付。公务卡支付的具体要求：（1）公务卡刷卡后，需在下月20日之前还款，所以在月底刷卡的老师尽快完成签名操作，交到财务室。如果19日还没有收到还款短信，需要老师先把消费金额还入公务卡。（2） PoS签单非常重要，切不可遗失，财务人员需填入具体的刷卡金额和消费的具体时间才能在还

42、款平台上找到你的消费记录才能进行还款操作。（3）开具发票的时候请注意消费金额务必与发票金额一致，如不同，系统无法还款。同时开具发票的日期必须与刷PoS机的日期相同。3 .公务卡支出经费的报销：在一般情况下，公务卡支付的发票、购物清单和POS签名单需在7个工作日完成签名过程，经总务主任证明和校长审核签名后交到财务室，由财务人员按规定流程操作，在15天左右将报销款还入公务卡内。（十）代办费收支管理制度为了进一步加强代办费管理，规范代办费的收支，制定本制度。1 .需收代办费的项目：根据区财政局、物价局、教育局的规定，需代办的项目内容为：学生课外活动费、学生餐费、学生校服费、学生城镇居民医疗保险。2

43、.代办项目必须坚持“自愿”原则：各类代办项目必须坚持“自愿”原则，由家长填写自愿参加的“书面回执”,不得强制学生参加。3 .代办项目的标准与代办要求：各代办项目必须是由区财政局、物价局、教育局批准，并做好备案和社会公zjO（1）课外活动费：每学期收取IOO元，用于学生参加社会实践活动，并需做到“多退少不补”，向家长出具书面收支清单。如有退费，需每位家长在“退费清单”上签名，并把应退经费退还给学生、家长。“退费清单”需存档。（2）学生餐费：按局规定中小学现每餐午餐费最高不得超过12元，每月征询家长一次，必须按月收费，做到收支平衡。（3）学生校服：由学校、家长、校服供应商共同参与，定出学生校服的品

44、种、规格、价格。一年级新生在招生报名时自愿征订，在8月底新生入学报到时发放校服、收取校服费，原在校学生征订校服由学校统一发放校服征订单，家长签名后收费。校服供货前必须由校服供应商、学校分别到市教委规定的校服检测单位检测，并在取得“检测合格报告”后才能予以发放。（4）学生城镇居民医疗保险：根据上级规定符合参加医保条件的学生自愿参加。4 .加强代办费的管理：由总务主任（财务主管）负责各代办项目的管理，财务室负责各代办项目的收支，做到收支平衡，账目清楚。（十一）指导费、劳务费发放管理制度为了进一步加强指导费、劳务费发放管理，规范指导费、劳务费的经费使用，制定本制度。1 .指导费、劳务费发放的标准：中

45、学高级以上人员，每天每人1600元；小学高级人员，每天每人800元；初级及以下人员，每天每人400元。2 .指导费、劳务费可发放的对象：外区县专家来校进行教育教学等指导。本区、本校在编人员不可发放指导费、劳务费。3 .指导费、劳务费发放的流程：根据镇财政相关未使用公务卡的指导意见，组织活动的负责人填写未使用公务卡的说明表和领条，报本条线上一级负责人员证明签名，交校长审核签名，指导费、劳务费享有人员本人签名，可现金发放。（十二）图书购置管理制度为了进一步加强对图书的管理，规范图书的购置，制定本制度。1 .学生人均图书册数标准：按教育局规定，中学生生均图书35册，并正在提高到中学生生均图书40册。

46、2 .学生人均图书经费标准：3 生人均图书经费每年65元。4 .图书购置定点单位：按局规定，凡由图书经费支出入图书馆的图书购置必须到局规定的图书供应单位，现有5个单位为教育局指定的图书供应单位。5 .购置图书的操作流程：按规定在局规定的5个图书供应单位内购书时，把购置图书名称、册数、报给图书供应单位，供应单位做好图书管理数据，开具发票，提供清单给学校，学校把所购图书经费划入图书供应单位，做好图书入库工作。6 .图书的入账与报损报废：学校资产管理员根据已购图书发票、清单做好入账工作。如需报损图书，必须先报学校图书馆馆长。图书馆馆长负责把好学生图书册数关、需报废图书损坏程度等，把拟报废图书清单、金额报总务主任（财务主管）核定，再报校长审核,经审核批准后，由资产管理员按局规定作报损处理。四、采购业务控制制度为了加强对政府采购项目的管理，做好对政府采购活动过程的监管，使各项政府采购项目符合政府采购的方式、方法的规范要求，制定本制度。（一）成立政府采购工作小组1 .政府采购工作小组成员组长：校长副组长：总务主任组员：教学部主任、校务办主任、教科研主任、信息办主任、采购员、财务人员、财产管理员2 .政府采购工作小组职责（1）全面负责政府采购工作（2）做好政府采购项目的预算、申报（3）把已批复的政府采购项目梳理、制表，告