美利云:星河科技评估报告.docx
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1、本报告依据中国资产评估准则编制中冶美利云产业投资股份有限公司拟重大资产置换及发行股份购买资产涉及的中冶美利云产业投资股份有限公司的子公司宁夏星河新材料科技有限公司股东全部权益价值资产评估报告中企华评报字(2023)第6042-01号(共一册,第一册)北京中企华资产评估有限责任公司二。二三年四月二十八日中国资产评估协会资产评估业务报告备案回执报告编码;1111020110202300410合同编号:PG20220022889000报告类型:法定评估业务资产评估报告报告文号:中企华评报字(2023)第6042-01号报告名称:中冶美利云产业投资股份有限公司拟重大资产置换 及发行股份购买资产涉及的中
2、冶美利云产业投资股 份有限公司的子公司一一宁夏星河新材料科技有限 公司股东全部权益价值资产评估报告评估结论:82, 940, 625. 32元评估报告日:2023年04月28日评估机构名称:北京中企华资产评估有限责任公司签名人员:高博(资产评估师)会员编号:11140051李博(资产评估师) 会员编号:11220174S(可扫描二维码查询备案业务信息)说明:报告备案回执仅证明此报告已在业务报备管理系统进行了备案,不作为 协会对该报告认证、认可的依据,也不作为资产评估机构及其签字资产评估专 业人员免除相关法律责任的依据。备案回执生成日期:2023年05月04日资产评估报告摘要5评估报告正文7一、
3、委托人、被评估单位和资产评估委托合同约定的其他资产评估报告使用人.7二、评估目的9三、评估对象和评估范围10四、价值类型18五、评估基准日18六、评估依据18七、评估方法22八、评估程序实施过程和情况33九、评估假设35十、评估结论36十一、特别事项说明37十二、资产评估报告使用限制说明40十三、资产评估报告日42资产评估报告附件43中冶美利云产业投资股份有限公司拟重大资产置换及发行股份购买资产涉及的中冶美 利云产业投资股份有限公司的子公司一一宁夏星河新材料科技有限公司股东全部权益价值资产评估报告一、本资产评估报告依据财政部发布的资产评估基本准则和中 国资产评估协会发布的资产评估执业准则和职业
4、道德准则编制。二、委托人或者其他资产评估报告使用人应当按照法律、行政 法规规定和本资产评估报告载明的使用范围使用资产评估报告;委 托人或者其他资产评估报告使用人违反前述规定使用资产评估报告 的,本资产评估机构及资产评估师不承担责任。本资产评估报告仅供委托人、资产评估委托合同中约定的其他 资产评估报告使用人和法律、行政法规规定的资产评估报告使用人 使用;除此之外,其他任何机构和个人不能成为资产评估报告的使 用人。本资产评估机构及资产评估师提示资产评估报告使用人应当正 确理解和使用评估结论,评估结论不等同于评估对象可实现价格, 评估结论不应当被认为是对评估对象可实现价格的保证。三、本资产评估机构及
5、资产评估师遵守法律、行政法规和资产 评估准则,坚持独立、客观和公正的原则,并对所出具的资产评估 报告依法承担责任。四、评估对象涉及的资产及负债清单由委托人、产权持有单位 申报并经其采用签名、盖章或法律允许的其他方式确认;委托人和 其他相关当事人依法对其提供资料的真实性、完整性、合法性负责。五、本资产评估机构及资产评估师与资产评估报告中的评估对 象没有现存或者预期的利益关系;与相关当事人没有现存或者预期 的利益关系,对相关当事人不存在偏见。六、资产评估师已经对资产评估报告中的评估对象及其所涉及 资产进行现场调查;已经对评估对象及其所涉及资产的法律权属状 况给予必要的关注,对评估对象及其所涉及资产
6、的法律权属资料进 行了查验,对已经发现的问题进行了如实披露,并且已提请委托人 及其他相关当事人完善产权以满足出具资产评估报告的要求。资产评估报告使用人应当关注评估结论成立的假设前提、资产 评估报告特别事项说明和使用限制。七、本资产评估机构出具的资产评估报告中的分析、判断和结 果受资产评估报告中假设和限制条件的限制,资产评估报告使用人 应当充分考虑资产评估报告中载明的假设、限制条件、特别事项说 明及其对评估结论的影响。八、资产评估师对房屋建筑物、机器设备等实物资产的勘察按 常规仅限于观察,了解使用状况、保养状况,未触及内部被遮盖、 隐蔽及难于接触到的部位,我们不具备专业鉴定能力也未接受委托 对上
7、述资产的内部质量进行专业技术检测和鉴定,我们的评估以委 托人和其他相关当事人提供的资料为基础,如果这些评估对象的内 在质量有瑕疵,评估结论可能会受到不同程度的影响。资产评估报告摘要重要提示本摘要内容摘自资产评估报告正文,欲了解本评估项目的详细情况 并合理理解和使用评估结论,应认真阅读资产评估报告正文。中冶美利云产业投资股份有限公司:天津力神电池股份有限公司:北京中企华资产评估有限责任公司接受贵公司的委托,按照法 律、行政法规和资产评估准则的规定,坚持独立、客观、公正的原 贝L采用资产基础法,按照必要的评估程序,对中冶美利云产业投 资股份有限公司拟重大资产置换及发行股份购买资产涉及的中冶美 利云
8、产业投资股份有限公司的子公司一一宁夏星河新材料科技有限 公司股东全部权益价值在2022年12月31日的市场价值进行了评估。 现将资产评估报告摘要如下:评估目的:中冶美利云产业投资股份有限公司拟重大资产置换 及发行股份购买资产,为此需要对评估基准日时点中冶美利云产业 投资股份有限公司的子公司一一宁夏星河新材料科技有限公司的股 东全部权益价值进行评估,为上述经济行为提供价值参考。评估对象:宁夏星河新材料科技有限公司的股东全部权益价值。评估范围:宁夏星河新材料科技有限公司的全部资产及负债, 具体包括流动资产、固定资产、无形资产、长期待摊、流动负债和 非流动负债。评估基准曰:2022年12月31日价值
9、类型:市场价值评估方法:资产基础法评估结论: 宁夏星河新材料科技有限公司总资产账面价值为 63,600. 63万元,评估价值为71,495.75万元,增值额为7,895. 12万元, 增值率为12.41%;总负债账面价值为63,440. 64万元,评估价值为中冶美利云产业投资股份有限公司拟重大资产置换及发行股份购买资产涉及的中冶美利云产业投资股份有限公司的子公司宁夏星河新材料科技有限公司股东全部权益价值资产评估报告63,201. 68万元,评估减值238.96万元,减值率为0. 38%;净资产账面 价值为159. 99万元,评估价值为8,294. 07万元,增值额为8,134. 08万 元,增
10、值率为5,084. 12%。具体评估结果详见下列评估结果汇总表:评估结果汇总表评估基准日:2022年12月31日金额单位:人民币万元项目账面价值评估价值增值额增值率与ABC=B-AD=CA100%流动资产39, 167. 0039, 601.96434. 961. 11非流动资产24, 433. 6331,893. 797, 460. 1630. 53其中:长期股权投资O. OO0. OO0. 00投资性房地产0. 000. 000. 00固定资产24,421.0531, 547. 837, 126. 7829. 18在建工程0. 000. 000. 00油气资产0. 000. 000. 00
11、无形资产II. 19344.57333. 382, 979. 27其中:土地使用权0. 000. 000. 00其他非流动资产L 391. 390. 000. 00资产总计63,600.6371,495.757,895.1212.41流动负债46, 708. 0346, 708. 030. 000. 00非流动负债16, 732.6116, 493. 65-238. 96-1.43负债总计63,440.6463,201.68-238.96-0.38净资产159.998,294.078,134.085,084.12本资产评估报告仅为资产评估报告中描述的经济行为提供价值 参考,评估结论的使用有效期
12、限自评估基准日起一年有效。资产评估报告使用人应当充分考虑资产评估报告中载明的假设、 限定条件、特别事项说明及其对评估结论的影响。以上内容摘自资产评估报告正文,欲了解本评估业务的详细情况并正确理解和使用评估结论,应当阅读资产评估报告正文。中冶美利云产业投资股份有限公司拟重大资产置换及发行股份购买资产涉及的中冶美利云产业投资股份有限公司的子公司宁夏星河新材料科技有限公司股东全部权益价值评估报告正文中冶美利云产业投资股份有限公司: 天津力神电池股份有限公司:北京中企华资产评估有限责任公司接受贵公司的委托,按照法 律、行政法规和资产评估准则的规定,坚持独立、客观、公正的原 则,采用资产基础法,按照必要
13、的评估程序,对中冶美利云产业投 资股份有限公司拟重大资产置换及发行股份购买资产涉及的中冶美 利云产业投资股份有限公司的子公司一一宁夏星河新材料科技有限 公司股东全部权益在2022年12月31日的市场价值进行了评估。现将 资产评估情况报告如下:一、委托人、被评估单位和资产评估委托合同约定的其他资产 评估报告使用人本次评估的委托人为中冶美利云产业投资股份有限公司、天津 力神电池股份有限公司,被评估单位为宁夏星河新材料科技有限公 司,资产评估委托合同约定的其他资产评估报告使用人包括国家法 律、法规规定的资产评估报告使用者。(一)委托人之一简介名称:中冶美利云产业投资股份有限公司法定代表人:张春华注册
14、资本:69526. 3035万元人民币成立日期:1998-05-28统一社会信用代码:916400002276950035公司类型:股份有限公司(上市、国有控股)企业地址:宁夏回族自治区宁夏中卫市城区柔远镇经营范围:云平台服务;云基础设施服务;云软件服务;信息 传输、软件和信息技术服务业投资及投资项目管理;技术开发、技 术推广、技术咨询;基础软件服务、应用软件服务;数据处理;软 件开发、软件咨询;机械纸、板纸、加工纸等中高档文化用纸及生 活用纸的生产、销售。经营本企业自产产品及技术的出口业务;经 营本企业生产所需的原辅材料、机械设备、零配件及技术的进口业 务,但国家限定公司经营和国家禁止进出口
15、的商品及技术除外*(依 法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)(二)委托人之二简介名称:天津力神电池股份有限公司(以下简称:“天津力神”) 住所:天津滨海高新技术产业开发区华苑产业区兰苑路6号 法定代表人:张强注册资本:193,036. 2096万人民币类型:股份有限公司经营范围: 一般项目:电池制造;电池销售;蓄电池租赁;电 子元器件制造;电子专用材料研发;电子专用材料制造;电子专用 材料销售;新材料技术研发; 电子元器件与机电组件设备销售;工 程和技术研究和试验发展;合同能源管理;汽车零配件批发;汽车 零配件零售;资源再生利用技术研发;新能源汽车废旧动力蓄电池 回收(不含危险
16、废物经营);环境保护专用设备制造;新能源汽车整 车销售;技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、 技术推广;电气机械设备销售;非居住房地产租赁;机械设备租 赁;住房租赁;工程技术服务(规划管理、勘察、设计、监理除 外);商务代理代办服务;物业管理;再生资源加工。(除依法须经批 准的项目外,凭营业执照依法自主开展经营活动)许可项目:货物 进出口;建设工程设计;危险废物经营。(依法须经批准的项目,经 相关部门批准后方可开展经营活动,具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准)(最终描述以市场监督管理部门办理变更具体 要求为准)。统一社会信用代码:91120000103072365U成立
17、日期:1997-12-25营业期限:1997-12-25至无固定期限(三)被评估单位简介名称:宁夏星河新材料科技有限公司(以下简称:“宁夏星河”)住所:宁夏回族自治区中卫市沙坡头区柔远镇施庙村301(柔 远街286号)法定代表人:程耀注册资本:400万人民币类型:有限责任公司经营范围:一般项目:纸制品制造;纸制品销售;新材料技术 研发;新材料技术推广服务;制浆和造纸专用设备制造;制浆和造 纸专用设备销售。(除依法须经批准的项目外,凭营业执照依法自主 开展经营活动)宁夏星河新材料科技有限公司是中冶美利云产业投资股份有限 公司将纸业相关资产和负债转入的公司。其财务报表为模拟的中冶 美利云产业投资股
18、份有限公司纸业相关的资产及负债。(四)委托人与被评估单位之间的关系委托人之一与委托人之二均为中国诚通控股集团有限公司作为 大股东持股的公司,委托人之一为宁夏星河新材料科技有限公司控 股股东。(五)资产评估委托合同约定的其他资产评估报告使用人本资产评估报告仅供委托人、产权持有单位和国家法律、法规 规定的资产评估报告使用人使用,不得被其他任何第三方使用或依 赖。二、评估目的北京中企华资产评估有限责任公司9中冶美利云产业投资股份有限公司拟重大资产置换及发行股份 购买资产,为此需要对评估基准日时点中冶美利云产业投资股份有 限公司的子公司一一宁夏星河新材料科技有限公司的股东全部权益 的市场价值进行评估,
19、为上述经济行为提供价值参考。中国诚通控股集团有限公司就此事项,于2022年11月8日,出 具了中国诚通控股集团有限公司总经理办公会议纪要(2022年第 16期)o三、评估对象和评估范围(一)评估对象评估对象是宁夏星河新材料科技有限公司股东全部权益价值。(二)评估范围评估范围是宁夏星河新材料科技有限公司的全部资产及负债。 评估基准日,评估范围内的资产包括流动资产、固定资产、无形资 产等,总资产账面价值63,600. 63万元;负债包括流动负债和非流动 负债,总负债账面价值63,440. 64万元。注:宁夏星河新材料科技有限公司为评估基准日之后,评估报 告日之前设立的公司。宁夏星河新材料科技有限公
20、司是中冶美利云 产业投资股份有限公司将纸业相关资产和负债转入的公司。本次评 估范围为中冶美利云产业投资股份有限公司置出的纸业相关的资产 及负债暨宁夏星河新材料科技有限公司的全部资产及负债。委托评估对象和评估范围与经济行为涉及的评估对象和评估范 围一致。评估基准日,评估范围内的资产账面价值已经大华会计师 事务所(特殊普通合伙)审计,并发表了标准无保留意见的审计报 告。评估范围内主要资产的情况如下:1、存货存货主要包括原材料、产成品和在途物资。原材料主要包括各品类的浆纸、辅助材料、备品备件、脱水材 料、电器、水暖材料等;产成品主要为55胶版印刷纸(本白)、60胶 版印刷纸、70胶版印刷纸、70胶版
21、印刷纸(本白)、80胶版印刷纸、 100胶版印刷纸、60防近视作业本纸、70防近视作业本纸、60双面 胶版印刷纸(本白)等各种型号的成品;在途物资为暂未入库的浆料。2、长期股权投资截至评估基准日长期股权投资账面价值为0.00元,共1项,核算 内容为宁夏美利纸业集团环保节能有限公司4096的投资,其具体投 资情况见下表:金额单位:元被投资单位名称投资日期持股比例%是否控股核算方法投资成本账面价值宁夏美利纸业集团 环保节能有限公司2006-0640. 00%否权益法7,200, 000. 000. 003、房屋建(构)筑物房屋建筑物:房屋建筑物主要项目有:2640车间、四抄车间、 六抄车间、八抄车
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- 美利云 星河 科技 评估 报告
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