酒店财务会计档案管理制度.docx

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1、酒店财务会计档案管理制度会计档案是指会计凭证、会计帐簿和会计报表等会计核算专业材料。它是记录和反映经济业务的重要史料和证据，是检查财经纪律情况的书面证明，也是总结经营管理经验的重要参考资料，本制度在会计档案管理办法的基础上订立的。1、每年由会计活动而形成的会计档案，都由财务部负责整理装订成册。2、当年会计档案，在年度终了后，财务部暂保管一年，以备查找便捷。应将会计档案整理整齐，不得随意堆放。期满后，可根据自行情况，存放在酒店档案室保管。3、严格执行安全和保密制度，不得随意安放，严防毁损、散失和泄密。4、会计档案保管期满，某些会计凭证经财务经理严格审查，批准后方可销毁（参考会计档案管理办法），销

2、毁前作好销毁记录。5、保存的会计档案不得借出。如有特殊需要，经酒店财务经理批准，可以提供查阅或者复制，并办理登记手续。6、酒店应设置会计档案查阅登记清册，及时登记查阅人或复制人的姓名、工作单位、查阅或复制的日期和内容等。7、任何人无权私自更改、涂写会计档案的内容，不得抽换会计档案。8、会计档案的保管期限分为永久、定期两类。（参考会计档案保管期限表）9、会计档案原则上由指定人员保管，以免遗失，责任分不清。10、保管期满但未结清的债权债务原始凭证和涉及其他未了事项的原始凭证，不得销毁。应当单独保管到未了事项完结时为止。单独抽出立卷的会计档案，应当在会计档案销毁清册和会计档案保管清册中列明。第十六节

3、财务报告时间及内容第一条财务报告公司的财务报告由会计报表和会计报表附注两部分组成。1、会计报表的种类及编报期（1）、对外提供的会计报表资产负债表（月、季、年）损益表（月、季、年）现金流量表（月、季、年）有关附表及行业报表（半年、年）（2）、对内提供的会计报表A、经营（管理）费用明细表（月、季、年）B、债权债务明细表（包括应收票据、应收账款、预付账款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、预收账款、其他应付款、长期借款、应付债券等按不同的会计科目分别填列）（季、年）C、待摊及预提费用明细表（年）D、长、短期投资情况（年）第二条会计报表附注的主要内容1、不符合基本会计假设的说明；2、会计政策的

4、说明，包括合并政策、外币折算和汇兑损益的处理、资产计价政策、融资租赁、收入的确认、折旧和摊销、坏账损失的处理、所得税会计处理方法等；3、会计政策和会计变更的说明；4、关联方关系及其交易的披露；5、或有和承诺事项的说明；6、资产负债表日后事项的说明；7、资产负债表上应收、应付、存货、固定资产、在建工程、借款、应交税金、递延税项等重要项目的说明；8、盈亏情况及利润分配情况；9、资金周转情况；10、其它重大事项的说明；11、财务报告分析（经济活动分析）第三条财务报告的报送期限（含公司本部、投资公司、项目公司）1、月份财务报告，在月后8日内完成并报公司领导。2、季度财务报告，在季后10日内完成并报公司领导。3、年度财务报告，在年后15日内完成并报公司领导。第四条财务报告报送对象公司财务报告要分别报送：总经理、财务总监等内部领导。以及财政局、税务局、开户银行等外部单位（报送种类只限对外报表）。第五条会计报表的签章公司编报的各类会计报表，均要由编制人、会计机构负责人（会计主管人员）、主管会计工作的负责人、单位负责人签字并签章后方可报出。报出的会计报表应依次编定页数、加具封面、装订成册、加盖公章及法人代表名章。封皮上应注明：公司名称、地址、报表所属年度、月份、报出日期等。