办公文档范本银行财务自查报告.docx

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1、信用社（银行）财务专项检查自查情况的报告XX县信用合作联社：为贯彻省联社今年60号文件关于开展财务专项检查工作的通知精神，根据县联社的安排，我社于今年6月2日，组织财务会计相关有关人员，分别对我社上年1月1日至上年12月30日，今年1月1日至3月30日的费用开支情况，进行了认真的专项检查，现将检查情况报告于后：一：上年1月1日至12月30日财务费用列支情况：（一）、手续费支出上年度，我社列支手续费319046.82元，经核查，我社二00五年储蓄月平余额为4344.18万元，共五人办理存款业务，其中二人为代办员，应列支代办储蓄手续费139013.76元，实际列支35549.40元，少列支1034

2、64.34元；二00五年列支代办收贷手续费158970.00元，其中，与退休职工陈加金签订管控管理管控万山片区贷款协议,全年收回不良贷款本金224047元，收回贷款利息76584.28元，按综合付费？计算，应给付手续费12041.24元，剔减借新还旧因素，实际支付10000.00元;企业有关员工收回“双呆”贷款本金1684728元，计费率3%；收回“双呆”贷款利息1968566元，计费率5%；两项应计付手续费148970.00元，经联社审查并报经国税局同意列支148970.00元。二00五年列支代办其他业务手续费124527.40元，其中因人少，业务量大，任务重，企业有关员工不能休假计提的超任

3、务、超出勤工资22436元，联社不同意计发外，其余都符合列支规定并经联社审批。（二）、营业费用支出1、比例费用列支：二00五年实现总收入2995464.07元，其中贷款利息收入2720455.56元，应列支业务宣传费13602.28元，实际列支32806.00元，超支19203.72元经联社审批同意列支；广告费应列支59909.28元，实际列支13820.00元；未超支、乱支；业务招待费应列支14977.32元，实际列支36938.00元，超支21960.68元。2、比例费用计提：二00五年职工工资列支188146.69元，应计提职工福利费26340.54元，职工教育经费2822.20元，工会

4、经费3762.93元。经审查符合计提范围和标准，无超范围、超比例计提现象。3、低值易耗品摊销；二00五年列支30713.00元，系购买档案柜、办公桌椅等低值易耗品，且经联社审批，无在其中列支固定资产和与之不属于列支或摊销的相关本次项目。4、其他营业管控管理管控费用：均按XX农村信用社财务收支及成本费用管控管理管控实施细则的相关规定列支，大额费用经联社审批后列支。并严格控制额度和比例。5、专项奖金：二00五年列支57122.00元，其中业务经营发展的专项奖金列支29279.00元,政府出具政策的奖金27843.00元。都经联社审查批准列支。（三）、其他营业支出：二00五年共列支136446.80

5、元，其中固定资产折旧、呆账准备金等计提，均按xx县农村信用社二00五年都会计决算工作指导意见和相关精神执行；其他营业支出124454.25元经联社审查列支。（四）、营业外支出：二00五年列支39150.00元，其中非常损失33735.00元系经批准处理历史遗留问题，其他营业外支出5415.00元均符合有关规定或经联社审批列支。二、今年1至3月费用开支情况（一）、手续费支出26082.40元，其中代办储蓄手续费列支3484.00元，系支付的二个代办员的基本生活保障费，一季度储蓄存款净增870万元，手续费半年考核计发；代办其他业务手续费列支22598.40元，符合开支范围并经联社审查批准。（二）、

6、营业费用开支164538.57元，均按xx县农村信用社财务收支及成本费用管控管理管控实施细则的相关规定和标准计提、审批、列支，其中业务招待费应列支3764.20元，实列支9718.00元，多列支5923.80元。（三）、其他营业支出I（HO44.50元，其中固定资产折旧按规定计提357.50元，预提呆账准备60000.00元，其他营业支出40687.00元符合开支范围并经联社审批。（四）、其他营业外支出1900.00元，经查符合开支范围，并经联社审批。三、存在的问题及原因通过自查，我社费用列支存在以下问题：1、部分费用超标,如业务宣传费、业务招待费，其原因是确定的标准与促进业务快速发展不相适应

7、，与解决和处理历史遗留问题的措施不相适应。2、个别营业费用相关本次项目使用不正确。主要是业务相关有关人员对开支相关本次项目确定不准。如在代办储蓄手续费中列支超出勤工资11580.00元.四、整改措施：对过去费用开支中出现的问题，联社于二00五年十二月组织人员，对全县二00五年度财务情况进了大检查，对检查中发现的问题以xx信联发（2005）267号文件通报全县：对未经批准计发加班费的信用社主任处罚款200元，对超支业务招待费，化杂费，水电费，邮电费等限额比例费用的社根据XX县农村信用社财务收支及成本费用管控管理管控实施细则的相关规定,由责任人（信用社三长）按比例进行赔偿。其比例是业务招待费按超支

8、金额的10%赔偿；公杂费、水电费、邮电费按超支金额的20%赔偿；责任人的赔偿比例是：主任为50%,副主任、监事长各20%、主办会计10%o在手续费、其它营业支出、其它营业外支出中列支营业费用的，处主任、主办会计罚款各300元，以此引以为戒，警示信用社“三长”切实加强财务管控管理管控，严格费用开支，真实加强财务核算。我社除认真执行联社处罚决定外，对自查中存在的问题提出以下整改措施；1、认真加强财务核算，努力开源节流，以增加收入来扩大正常费用开支额度。保证业务正常发展。2、认真加强财务管控管理管控，严格费用开支，特别是严格压缩非业务性开支，降低经营成本。3、认真加强财务规章制度规章和管控管理管控办

9、法的学习，正确列支财务费用，真实反映经营成果。4、对未经批准开支计提的超任务工资，转入资本公积科目，增加资本实力。通过自查，我社在费用管控管理管控上，能按照农村信用社财务管控管理管控制度和XX县农村信用社财务收支及成本费用管控管理管控实施细则等规定列支费用，按照“勤俭办社,厉行节约”的方针管控管理管控财务收支，大额费用按规定报批列支，各项提留按规定标准或指导意见计提。我社将在今后的业务经营中，继续严格财务费用的管控管理管控，认真执行财务核算规章制度规章，依法合规列支费用，努力提高经营效益，促进业务健康快速发展。篇二：某分行会计检查整改报告某分行关于季度会计检查的整改报告a分行：根据xx分行20

10、13年一季度会计检查意见书相关要求，我行由财会部部牵头，组织XX分行营业部、b支行、b支行对意见书中指出的相关问题进行了逐一整改、落实、现将相关情况汇报如下：一、组织工作2月中旬财会部总经理组织召开了2月份会计主管例会，XX营业部、a支行、b支行会计主管及财会部检辅相关有关人员参加了会议，会议对整改工作进行了详细布置，相关要求各机构于2月22日将检查发现问题整改完毕，提交整改报告向财会部汇报整改措施及整改结果。财会部在一季度会计检查中对整改情况进行追踪检查。二、整改措施及整改完成情况（一）加强会计业务培训，提高会计相关有关人员风险意识针对“会计相关有关人员风险意识淡薄”“查询查复不规范。”的情

11、况，我行加强了会计相关有关人员风险意识、合规意识培训，利用晨会、营业结束后组织集中培训。会计管控管理管控机构部门机构根据实际需要不定期地对会计相关有关人员进行业务培训，更新知识，及时掌握新政策、新规定，最大限度减少因规章制度规章理解偏差所带来的误操作，从而提高会计核算质量。财会部总经理牵头组织了兴业银行商业汇票业务会计操作规程和票据业务风险提示的学习，参加相关有关人员为各级会计管控管理管控相关有关人员、XX行营业部主任和票据岗专管员。对票据签发、解付、查询查梵、质押、贴现业务逐项对照规章制度规章解读，纠正我行做业务中的偏差，进一步加强了票据业务的操作和管控管理管控。各机构定期向财会部报告问题库

12、等规章制度规章规章的学习情况，财会部根据报送的记录抽查录像，跟踪查看企业有关员工学习的动态，通过季度考试、监督传票质量、会计检查等，落实学习效果。（二）加强会计队伍建设，做好会计相关有关人员的梯队培养针对“会计相关有关人员不足，存在风险隐患”的情况，我行进行了一系列的会计相关有关人员调整，充实一线会计企业有关员工队伍，加强后备会计相关有关人员储备。具体是，第一步，由b行二级主办c接替zx担任b支行会计主管。ZX调回XX分行工作，主要相关相关本次项目票据管控管理管控等重要职责。e支行录用的会计主管在对公柜台担任会计经办工作。第二步，新入行的柜员先到现金柜台临柜学习，将现金区工作满3年的老柜员逐步

13、安排到对公区进行岗位轮换。此次相关有关人员调整是为了充实XX营业部会计相关有关人员队伍，由老企业有关员工带好新兵，并加强柜面票据、账户管控管理管控。另外财会部加紧了事后监督岗位相关有关人员的招聘，预计近期会计管控管理管控相关有关人员会增加充实。（H）建立健全岗位责任制，明晰会计岗位职责“会计档案管控管理管控混乱”“现金和重要物品管控管理管控存在风险隐患”的问题，我行分析原因是由于柜员间职责不清，操作不规范导致的。整改措施是，对营业室相关有关人员进行明确分工，进一步健全会计岗位责任制。会计相关有关人员要按照岗位标准对所做的每项业务进行自查和改进，发现问题，及时解决。具体为：各机构会计主管梳理本机

14、构会计相关有关人员岗位，结合本行的实际情况重新拟定岗位职责，加强各岗位的协调性，和操作的连贯性，尤其将大量的会计后台业务做明细划分，避免一人兼职过多，无法履职的情况。会计主管将新一版的岗位职责表报送财会部，财会部对职责表进行把关，提出意见建议，并照此分工进行会计监督检查。（四）优化改革柜面审批相关流程，强化各项规章制度规章实施细则的建设目前我行存在柜面审批相关流程不尽合理，柜员操作存在逆审批相关流程的现象。对此问题我行采取的措施是，根据兴业银行会计内控要点、必知必会、综合业务核算操作规程等的相关要求来确定。制定会计管控管理管控规章制度规章实施细则，本着保证会计工作有序进行，科学合理，便于操作和

15、执行的原则。全面规范本单位的各项会计工作。只有制定了先进合理的实施细则和操作审批相关流程，会计工作才能避免出现纸漏和风险。近期财会部下发了关于加强会计管控管理管控工作的通知对风险监测信息回复相关要求、会计管控管理管控、业务操作提出了相关要求。修订了现金管控管理管控实施细则对现金管控管理管控、查库管控管理管控执行操作按上级行规章制度规章做出了新的规定。营业室制定了印鉴卡领用、出售、建库管控管理管控操作审批相关流程，对印鉴卡使用管控管理管控审批相关流程进行了规范，（五）提高会计管控管理管控相关有关人员素质，加强会计业务检查监督针对“检查问题整改不到位”“屡查屡犯问题严重”、“大额及对账业务不规范”

16、等问题，我行分析了存在问题的原因。主要是由于会计管控管理管控相关有关人员没有严格履行审核和监督的职责，审查力度不够。下一步工作中会计管控管理管控工作相关要求：一是检查突出重点；二是违法必究。突出重点，就是要集中力量深入检查，重点突破，避免做表面文章，避免查而不处、不了了之。违法必究，是检查工作的关键环节。检查工作的落实，关键在于要严格执行：对于问题责任人，一是通报。二是罚款。三是行政处分。各级会计管控管理管控相关有关人员要严格相关要求自己，紧跟规章制度规章规章更新的步伐，做好规章规章制度规章的解读、传达、再培训。检查辅导相关有关人员要加强事中监督，避免以罚代管的工作正式正式合约生效，将监督重心

17、前移。（六）整改完成情况本次检查中发现的大多数问题都已按相关要求整改完毕，一户专用账户“XX由于需要客户配合重开财政五联单，正在积极整改中。对于“对2012年11月起开立的结算账户进行机构信用代码证的核对并留存复印件。”的情况，己对11月份以来开户的单位逐个打相关公司正式正式合约生效方法联系，目前还有20个账户没有提供机构信用代码证。三、处罚情况XX分行给予相关相关有关人员处罚如下：。各罚款100元。附表：2013年一季度检查XX分行整改落实情况表XX银行XX分行财会部？X年X月X日篇三：财务管控管理管控工作自查报告2011年财务管控管理管控工作自查报告根据*文件，为认真总结好2011年财务管

18、控管理管控工作，我单位对会计信息质量、财务预算、资金安全和财务管控管理管控办法的执行情况进行了自查，现将自查情况汇报如下：（一）会计基础工作情况会计科目和会计账簿均根据财务会计规章制度规章和公司财务管控管理管控办法的规定设置，会计账簿、财务报表信息真实，账表之间、账账之间、账证之间对应真实。会计往来科目、会计结余科目真实。财务报销规章制度规章完善，严格按照会计相关有关人员检查原始凭证、填写报销凭据、财务部主任审核、分管财务部经理室核的报销程序进行，有效地保证取得的原始凭证真实、合法。取得的增值税专用发票及时进行网上认证，各项税费计算准确，并保证及时纳税。财务收支无坐支现象。出纳每月核对银行存款

19、余额，并编制余额调节表。会计凭证及时整理装订，存放安全、规范。（二）预算执行情况根据2011年利润及成本费用预算明细说明，财务部每月都要把各项主要成本费用的实际数与预算数进行比较，特别结合公司管控管理管控特点，相关要求各生产队发生500元以上的非生产性支出必须向公司相关领导人申请批准，务必将实际费用控制在预算费用之内。2011年预计实现销售收入22350万元，实现利润828万元，产生成本费用21522万元，其中业务招待费80万元，会务费35万元，生产检查费30万元，差旅费44.39万元。2011年实际实现销售收入18026.12万元，共发生成本费用13819.70万元，其中业务招待费165.8

20、8万元，会务费28万元，生产检查费26万元，差旅费52.91万元。（H）财务管控管理管控办法完善和执行情况根据单位实际工作情况，2011年对原有财务管控管理管控办法进行了修改,包括对财务管控管理管控办法整体上的修改，以及对差旅费开支标准和费用报销管控管理管控办法的修改。修改后的管控管理管控办法明确了职责权限，能有效防止舞弊；修改后的管控管理管控办法明确了经费支出的范围和开支标准，控制了经费开支，杜绝了浪费现象的发生。完善各项管控管理管控办法的同时，相关相关有关人员在工作过程中严格执行规定，相互监督，保证了会计工作的真实性、完整性以及单位财产的安全,（四）资金安全管控管理管控情况考虑到各生产队地

21、处偏远以及胶农取钱不便等因素，公司在支付干胶款、扶管费以及当地居民的土地租金时都采取现金发放的形式。为了防范资金安全风险,财务部每个月都是提前10天估算好现金需要量，并与银行协调好。事前做好保密，当天由银行专门运送现金到财务部，由出纳一人相关相关本次项目发放和统计，发放时有治安管控管理管控部相关有关人员相关相关本次项目安全，发放完成后及时进行扎算，并将剩余现金存入银行，严格按照公司现金管控管理管控规章制度规章的规定执行。2011年全年无一起安全事故并且数目准确。通过自查，我公司在财务管控管理管控和财务工作过程中还存在一些不足，预算管控管理管控规章制度规章、财务分析规章制度规章、稽核规章制度规章

22、尚未建立健全，今后要进一步完善这方面的规章制度规章，实行更有力的措施，力求将这方面的工作做得更好。*公司篇四：财务自查报告范文三篇财务自查报告范文三篇财务自查报告范文三篇（一）一、整改活动开展情况公司根据贵局下发的xxxx109号关于在深圳辖区上市公司全面深入开展规范财务会计基础工作专项活动的通知（以下简称通知）相关要求，以及调查问卷、常见问题中对相关具体问题的描述，我司年11月20日前开展了第一阶段的自查工作，认真分析了自查中发现的问题，确定了具体整改期限，明确整改责任人，财务自查报告怎么写。对深圳证监局走访过程中提出的问题，我们已严格按照相关要求整改。在对相关问题整改中我们咨询了公司外聘会

23、计师事务所的意见、建议。本次整改以会议、邮件、现场检查等形式督促、跟进整改进度，落实整改情况。二、自查发现的问题及整改情况根据通知的目标和相关要求，各公司的财务会计基础工作应达到以下相关要求：（一）各公司应当建立符合规定和适应公司自身发展的财务管控管理管控组织架构，做到岗位职责清晰，授权明确合理，不相容职务相互分离，相互制约；财务会计相关有关人员具备相关专业知识和专业技能，具备会计从业资格；公司对财务会计相关有关人员后续教育有规章制度规章性安排。（二）各公司应当根据相关法律法规的规定，建立健全符合公司自身经营特点的财务管控管理管控和会计核算规章制度规章体系并不断予以完善，明确规章制度规章的制定

24、和修订审批相关流程以及应当履行的决策程序。规章制度规章中应包含责任追究条款，对需要进行责任追究的范围、责任认定的具体标准、处罚措施以及责任追究机构和程序等做出明确的规定，责任追究应与绩效考核挂钩。各公司应当建立财务会计相关相关相关本次项目人管控管理管控规章制度规章，对财务相关相关本次项目人和会计机构相关相关本次项目人的任职条件、职责、权限、考核等做出规定。财务会计相关相关相关本次项目人管控管理管控规章制度规章应经公司董事会审议批准。（H）各公司应加强财务信息系统的建设和管控管理管控，保证财务信息系统的独立性，不得与控股股东、实际控制人共用财务信息系统，也不得向控股股东、实际控制人提供任何能够查

25、询、修改公司财务信息系统的权限；公司的财务信息系统应当符合会计电算化相关规定的相关要求，满足公司的实际需要；公司应加强对财务信息系统用户及其权限的管控管理管控。（四）各公司应当加强会计核算基础工作的规范性，凭证填制符合相关要求,会计档案归档及时、保管安全；应当切实提高会计核算和财务信息披露水平，能独立编制合并财务报表和报表附注；应当根据企业会计准则及相关规定，结合公司所处行业特征和自身生产经营特点，制定明确、恰当的会计政策，并在财务报表附注中详细披露，不得以企业会计准则中的原则性规定代替公司的会计政策。根据上述通知相关要求（一），我们在自查中依托财务管控管理管控组织架构，明确了各岗位职责、优化

26、了工作审批相关流程，根据各岗位业务变更修改，及时进行了修订更新；对集团内各公司会计相关有关人员基本情况进行统计，了解会计相关有关人员是否具备从业资格；在XXXX年12月份公司组织安排了“财务机构部门机构2011年度教育训练计划根据上述通知相关要求（二），自查中公司根据深圳证券交易所股票上市规则、中华人民共和国会计法、企业会计准则、会计基础工作规范、会计电算化管控管理管控办法、会计档案管控管理管控办法、企业内部控制基本规范等相关法律法规及公司章程的规定，具体制定了公司内部相关规章制度规章、具体业务实施细则，如：财务相关相关本次项目人规章制度规章等。此次整改中又补充完善了会计相关有关人员继续教育管

27、控管理管控规章制度规章、会计档案管控管理管控办法等规章制度规章。根据上述通知相关要求(三)，自查中公司规模急速发展，经营模式的不断创新，审批相关流程操作更新加快，在财务信息系统方面已加强建设和管控管理管控，公司CrP系统已升级至用友8.9.0版本，相关有关人员操作权限由信息部严格控制，职责分明。为适应公司发展需要，公司已增加了费用预算模块，采用用友软件中的集团预算应用模式，包括深圳、苏州、南昌的预算与业务报销都使用了该模式进行管控管理管控，从预算管控管理管控设定、预算表的编制、预算的控制与分析，以及日常报销的业务均按照集团模式统一进行。这种模式有利于集团的集中管控，并能够独立部署预算与报销的i

28、t系统，利于进行日常维护和风险的管控管理管控。协议合同协议管控管理管控模块，主要为设备、工程、维修、租赁等大型资产协议合同协议从签订到本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法或本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法或盖章或签字或盖章等全部审批相关流程都在erp系统中管控管理管控，固定资产请购单采用系统打印代替手工单据，极大方便了公司资产协议合同协议的管控管理管控。网上报销、委外加工、人力资源工资系统、供应商管控管理管控平台等模块，这些模块已陆续投入使用。针对在自查中发现问题及具体整改情况如下：1 .财务相关有关人员和机构设置基本情况存在的问题：财务部分相关有关人员暂未取得会计从业

29、资格证。整改措施：根据会计法、深圳市会计条例中对会计相关有关人员资格的相关规定，按照深圳市会计条例中第十条：”取得会计从业资格证书的相关有关人员，方可从事会计工作”相关要求，公司对集团内各公司会计相关有关人员基本情况进行统计，审查各会计相关有关人员的从业资格，通知未取得会计证相关有关人员在最近一个周期考取，人事机构部门机构将此作为后续财务相关有关人员招聘录用条件之一。整改结果：未取得会计证相关有关人员将在2011年6月份深圳财政局会计证资格考试报名期间内考取，12月参加财会电算化考试，预计年底可取得会计从业资格证书。2 .会计核算基础工作规范性情况存在的问题：对合并范围往来定期对账，每月一次明

30、细账核对，只是核对正确，未对结果本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法确认。整改措施：进一步明确、规范各会计相关有关人员岗位职责，完善各往来对账手续，从此次财务会计基础工作自查之日起销售会计已按月及时与苏州、南昌子公司往来对账，在次月10号前完成对账工作，由双方签章确认，现已遵照执行。整改结果：从XXXX年11月起销售会计已对内部往来对账双方签章确认，后续持续监督执行。3 .资金管控管理管控和控制情况存在问题：(1) .出纳相关有关人员获取部分银行未实施快递派送的银行对帐单；(2).部分银行存款余额调节表未复核。整改措施：(2) .明确出纳岗位工作职责，加强出纳工作管控管理管控，更换由

31、其他会计相关有关人员从银行索取银行对帐单，做到相互牵制，明确责任；(3) .监督检查银行存款余额调节表签批手续完整，并且指定专人更核，在每一账户银行存款余额调节表完成后，对银行存款余额调节表统一填制汇总表，核对银行存款明细科目，以防相关表档遗漏。整改结果：(1) .出纳相关有关人员从银行获取银行对账单，已整改安排由财务部会计相关有关人员从银行索取银行对帐单。(2) .部分银行存款余额调节表未有专人复核，已整改由资金部相关相关本次项目人第核，并且签名确认。4、企业财务管控管理管控规章制度规章建设和执行情况存在问题：公司财务规章制度规章体系建设不完善，相关规章制度规章没有更新，存在部分已在执行的工

32、作审批相关流程，没有形成书面规章制度规章文件。整改措施：公司依据企业会计规章制度规章，企业会计准则，企业内部控制基本规范等相关法律法规，结合公司业务特点，完善相关财务管控管理管控规章制度规章，并将己经实际执行的规章制度规章书面固化。根据公司业务发展变更修改，及时修订更新相关规章制度规章。整改结果：现己补充部分规章制度规章：如会计相关有关人员继续教育管控管理管控规章制度规章、会计档案管控管理管控办法等。后续据实补充修订，进一步完善公司规章制度规章建设，并严格遵照执行。5、母公司对子公司财务管控管理管控和控制情况存在问题：公司对子公司的资金情况进行不定期的财务、审计专项检查，财务、审计检查资料尚未

33、形成明确、固定的规章制度规章控制。整改措施：发布公司相关审计、财务检查工作规范规章制度规章，后续对子公司检查结果形成书面报告材料。对子公司财务相关有关人员的录用、晋升、调动均通过母公司集团财务中心审核，报母公司总经理批准后执行。子公司经营支出须经母公司进行审批。由子公司填写申请审批后转深圳财务中心进行审批，最后经董事长批准。母公司资金部相关相关本次项目人对子公司日常资金进行监控及管控管理管控，子公司每日发银行、现金日报表到母公司资金部相关相关本次项目人，相关相关本次项目人根据资金申请情况邮件指令补充收本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法或本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法

34、或盖章或签字或盖章所需资金。整改结果：公司制定发布内部审计规章制度规章，对子公司专项检查结果出具了书面的内部审计、检查报告材料。通过整改，进一步加强巡检工作管控管理管控，规范相关有关人员招聘审批相关流程、切实履行好资金审批权限，不断提升财务、审计检查工作效率，保证公司资产安全。三、证监局走访提出问题及整改情况深圳证监局于xxxx年12月份对我公司现场走访检查了有关财务规章制度规章、资金管控管理管控、财务核算、内部控制、信息系统等相关方面问题，针对证监局提出的问题，我公司按照相关要求已全部整改并取得良好的效果，现就整改情况报告如下：1 .关于票据管控管理管控问题存在问题：支票管控管理管控登记、领

35、用记录不齐全、规范。只有领用记录,未有登记购买记录。整改措施：建立票据管控管理管控登记台账，严格登记购买支票日期、数量及支票号码、签收人、单位等票据信息。整改结果：票据管控管理管控在整改中己按相关要求改正。严格票据管控管理管控，完善了台账登记有关内容，并遵照执行。2 .现金日记账、银行日记账登记问题存在问题：缺少手工登记现金日记账、银行存款日记账。整改措施：专项活动自查开展时，即己安排出纳补录现金、银行存款日记账,贵局在走访过程中已补录了大部分月份日记账。整改结果：手工现金、银行存款日记账现已按相关要求补录完毕，后续出纳严格按照相关要求及时登记、日清月结。3 .关联方、董高监日常出差报销用借款

36、问题存在问题：存在关联方、关联股东、关联自然人、董事、监事、高管在公司有临时借款，此借款全部为日常出差用的临时借款。整改措施：公司己通知相关要求有在公司借款的关联方、关联股东、关联自然人、董事、监事、高管立即归还所借日常未报销完款项。公司发布了防范大股东及关联方资金占用专项规章制度规章，并且已遵照执行。整改结果：经过整改公司在xxxx年12月31日前所有关联方、董高监在公司的日常出差部分借款已报销，未报销借款部分己全部归还公司。四、持续完善事项的长效机制和责任人通过此次会计基础工作专项自查整改活动，我公司根据相关法律法规的规定结合公司自身的实际财务管控管理管控情况及时修订和完善财务会计审批相关

37、流程体系，建立了财务会计基础工作规范化的长效机制。对公司存在的问题进行了深刻剖析和反思，并进行了认真整改，进一步提高我公司财务会计管控管理管控工作。今后我们将不断学习有关法律、法规和>规章规章制度规章，加强与监管机构部门机构的联系，不断提高依法规范运作的水平。(二)根据XX市审计局关于开展2009年度财政财务收支自查自纠工作的通知精神，我局结合自身实际情况，对本单位的财政财务收支情况进行了认真的自查,现就自查情况报告如下：一、健全组织，强化相关领导人为确保此次自查工作顺利进行，我局成立了以纪检书记为组长的自查自纠清查小组，积极开展自查自纠工作。二、严格清查，不走过场成立清查小组后，局相关

38、领导人相关要求认真学习文件精神，对照自查有关内容进行自查。做到不走过场不留死角，及时发现和解决存在的问题。三、认真自查，及时自纠按照XX市审计局开展XXX年度财政财务收支自查自纠工作的通知的相关要求，我局对本单位执行财经纪律及有关政策的情况以及内部财务管控管理管控规章制度规章的建立健全和执行情况进行了自查。篇五：财政财务自查报告XX镇财政财务自检自查报告为进一步加强财政资金管控管理管控，严肃财经纪律，全面提高财政资金使用效益和财政财务管控管理管控水平，从源头上治理违法违纪行为，确保财政资金安全完整，根据XX市人民政府办公室关于开展全市财务大检查的通知(xx2012xx号)文件的相关要求，XX镇

39、对2011年度财政财务收支及资金管控管理管控使用情况进行一次全面的大检查，具体情况如下：一、加强相关领导人，精心组织财政所及时向政府相关领导人作专题汇报，得到了相关领导人的高度重视，并组织了全体财务相关有关人员参加的关于财政财务自检自查的会议，依照相关财经法规，制定规范了检查程序、检查时间及工作相关要求。严格按照“通知”相关要求，组织开展自检自查工作，确保按期圆满完成财务大检查自检自查工作任务。二、基本情况及自查结论（一）财务机构和相关有关人员设置情况1、XX镇单独设置会计机构，执行行政单位会计规章制度规章、事业单位会计规章制度规章，有会计相关有关人员XX人,其中大学本科学历XX人,高中学历X

40、X人，有XX人具有初级会计职称，不存在会计相关有关人员无证上岗,并按规定安排实施继续教育。2、会计岗位设置情况。按规定设有稽查岗位、内部审计岗位、会计档案管控管理管控岗位、微机管控管理管控（核算）岗位、出纳岗位。3、会计核算和会计报告。按规定依法建账，按适用统一会计规章制度规章会计核算，会计帐簿启用登记、会计凭证取得填制、财务报告格式完整性符合规范，不存在凭证造假行为，帐帐、帐证、帐表、帐实相符，电算化生成材料符合规定，内部会计监督机制健全，法律规定应经社会审计的已审计，没有帐外设帐及私设“小金库”行为。（二）内部控制规章制度规章建立情况1、岗位职责。根据上级相关要求和工作需要，设置岗位，定员

41、定岗，并明确岗位职责。涉及十八个岗位及会计、出纳的职责，有所长岗位职责；预算会计岗位职责；行财会计岗位职责；农财会计岗位职责；统发工资岗位职责；社会保障资金管控管理管控岗位职责；基建财务管控管理管控岗位职责；统计评价管控管理管控岗位职责；票据专管员岗位职责；住房基金专管员岗位职责；政府采购专管员岗位职责；信息员岗位职责；会计、出纳岗位职责；档案管控管理管控职责；财务统管岗位职责；稽查岗位；内部审计岗位；微机管控管理管控岗位。2、管控管理管控规章制度规章。管控管理管控规章制度规章有印章管控管理管控规章制度规章；会计档案管控管理管控规章制度规章；账户和银行对账管控管理管控规章制度规章；资金收入、支

42、出管控管理管控；资金申请、审批、核销、结账管控管理管控；专项资金管控管理管控规章制度规章；政府采购管控管理管控；财务公开规章制度规章；固定资产管控管理管控；教育经费及农村义务教育经费使用管控管理管控；行政问责办法实施细则、首问首办责任实施细则、限时办结制实施细则。通过财务管控管理管控规定、内部控制会计规章制度规章和银行账户短信银行业务（账户动帐实时信息和异常预警通知）的建立及执行，己做到会计、出纳分设，帐、款分管，预留银行印鉴和转账、现金支票分别保管,并记有银行存款日记账，按时与银行进行核对，有效杜绝了每笔业务及会计、出纳业务一人经办，最大限度保证财政资金使用安全、规范、有效。（H）财政预决算

43、执行及收支情况1、地方财政一般预算收入执行情况。2011年，全年完成一般预算收入XX万元，为年初预算数XX万元的xx%,较上年完成的XX万元增收XX万元，增长xx%O2、地方财政一般预算支出情况2011年，地方一般预算支出XX万元，比上年增支XX万元，增xx%。其中上级专款形成的支出XX万元，比上年XX万元增支XX万元，增XX%。3、一般预算平衡情况地方一般预算收入XX万元，加上级补助XX万元,加上年结余XX万元，收入总计XX万元；一般预算支出XX万元，加上解支出XX万元，支出总计XX万元；收支相抵，全镇财政年终滚存结余XX万元（本年结余XX万元）。4、基金收支及平衡情况本年收入XX万元（上级

44、专款），本年安排支出XX万元，年末无结余。（四）预算外资金收支情况上年预算外资金结余XX元。2011年预算外资金收入XX元（一般预算外资金收入XX元，统筹资金收入XX元），2011年预算外资金支出XX元（一般预算外支出XX元，统筹资金支出XX元），年末累计预算外资金结余XX元，其中：专项资金结余XX元，一般预算外资金结余XX元，统筹资金结余XX元。（六）自查结论1、无截留、隐瞒、挤占、挪用、滞压、坐支应当上解上缴财政机构部门机构的财政收入，以及虚增虚减财政收入问题。2、无擅自占用、使用和处置国有资产等问题。3、无擅自收费（包括仍执行己明令取消、暂停执行的收费）以及擅自扩大收费范围、提高收费标准

45、等问题。4、无擅自购建应当实行政府采购的建筑物、商品等问题。5、无虚报、冒领、贪污财政专项资金以及滞压、截留、挪用应当拨付的专项资金等问题。6、无滞压、截留、挪用财政转移支付资金以及粮食直补、良种补贴资金等问题。7、无私存私放财政资金或其他公款以及造假账等问题.8、无“白条”入账、使用已作废的票据以及擅自销毁票据等问题。9、无擅自开立、使用账户等问题。三、存在的问题及处理意见（一）会计基础规范化建设中存在以下问题：1、有记账凭证签章不全的现象。2、有记账凭证摘要不清喷地情况。3、有部分附件单据未盖附件章。4、不注重业务处理的细节。处理意见：从学习、规章制度规章、检查等方面进一步加强会计基础工作

46、规范化建设。（二）单位往来款项中存在的问题1、债权债务数额大，性质不清。2、长期挂账，大部分是统管以前形成的。3、财统办文体类原会计账务移交不清，往来款不明。处理意见：对债权债务进行清理，区别性质，采取经济及法律手段清收，防止国有资产流失。（H）工程管控管理管控中协议合同协议管控管理管控、招投标、工作监理管控管理管控薄弱。处理意见：加大工程管控管理管控的学习、宣传、加强监管力度。（四）会计电算化工作滞后，会计相关有关人员电算化技能参差不齐，除总预算、预算外实行会计电算化外，其余均为手工记账。处理意见：根据实际情况逐步全面推进会计电算化工作，并建立与之相适应的信息系统管控管理管控规章制度规章。（五）监管中痕迹管控管理管控和规范化管控管理管控问题1、补助性资金和相关本次项目资金的管控管理管控中，已按有关相关要求进行事前、事后公示，但没有注重图片信息的收集、整理工作，缺少管控管理管控痕迹。