年中盘点计划方案年中盘点操作流程盘点结果分析处理.docx

《年中盘点计划方案年中盘点操作流程盘点结果分析处理.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《年中盘点计划方案年中盘点操作流程盘点结果分析处理.docx（4页珍藏版）》请在课桌文档上搜索。

1、存货和固定资产年中盘点计划（一）目的1、确定清产核资基准日存货和固定资产的真实性；2、核实各仓库存货及固定资产的帐面数与库存实物数的差异性，验证存货及资产管理的有效性；3、加强存货及固定资产管理，分析存货及资产盘盈亏产生原因，作为鉴证机构签证依据。（二）盘点对象和场所1、盘点对象公司的固定资产、存货（包括原材料、包材、低耗品、产成品、在产品）。2、盘点场所成品库、原料冷库、低耗库、辅料库，阴凉库，包材库，车间、各部门等。（三）盘点时间2020年6月299：0017：30（星期二）（四）盘点分组、盘点人员分配1、盘点人员（1）盘点总负责人：由财务部总监担任，负责盘点工作的总指挥。（2）现场盘点负

2、责人：由采购供应部负责人或实物资产管理部门负责人（或其指定的、具备相应专业胜任能力的其他人）担任，指挥与督导所属单位顺利完成本次存货及资产盘点各项工作；组织调查存货及资产盘差的原因。3）各具体盘点实施小组由三人组成一个盘点小组，其中一人要熟悉存货及资产，具体分为：A、盘点人：即点数人，由仓管员、各车间统计员、资产管理员担任，负责有顺序的唱报盘点存货及资产；B、复盘人：由财务部门人员担任，负责盘点人唱报盘点存货及资产的记录工作；C、监盘人：由中介机构人员担任，负责现场监督盘点。（五）存货收发截止的控制盘点前所有有关存货及资产单据截止时间，具体如下:工作事项单据名称截止时间1.收货单截止采购（产品

3、）入库单2020/6/2824:002.销货单截止产品销售出库单2020/6/2824:003.出库单截止材料（其他）出库单2020/6/2824:004.调拨单截止调拨出（入）库单2020/6/2824:005.固定资产卡片截止固定资产卡片2020/6/2824:00存货及资产交易截止时间如上所述，请各部门严格执行并控制。（六）盘点期间存货移动的控制盘点期间，原则上不许移动存货的位置（无论是否进出公司，或在库房之间），如有特殊情况而有必要搬动货物，须得到盘点现场负责人的签字同意（可在纸质存货收发单据上签字并将复印件提供给盘点小组）；如有可能，应在进行盘点时仓库库房停止收发并不得将货物任意转移

4、，以保证盘点结果的正确性。对盘点期间已收到料而未办妥入账手续的原材料、半成品、成品等，应另行分别存放，并予标示，不纳入本次盘点范围。(七)盘点操作流程1、盘点前的会议及任务布置盘点前召开盘点会议，讲解盘点计划，要求所有参与盘点人员熟悉盘点计划和安排，熟悉盘点的一般程序和基本要求。2、盘点具体要求(1)存货盘点表由仓管按仓库名称从ERP系统中列印含账面数的盘点表；盘点表的格式见附表一；(2)固定资产盘点表由财务人员根据用友帐套ERP系统中列印含账面数的盘点表；盘点表的格式见附表二；(3)每个小组负责所属存货、资产，严禁故意少盘、有意漏盘、有物不盘，减少人为的盘点差错。(4)在清点工作中要注意避免

5、重更清点同一物品：在清点完某个物品后，将结果填在清查盘点明细表上，并检查实盘数与卡片上的数字是否一致，如实盘数与卡片上的数字有出入，在确认盘点数正确之后把原错误数字划掉，将正确的数字记在卡片上并注明口期，并在卡片上签字(全名)、注明盘点日期；(5)盘点表格内信息项不得修改，若确有需要必须经所有盘点人员签字确认。(6)所有盘点数据必须以实物盘点数为准，严禁未经过实盘就以账面数或估计数代替实存数。(7)盘点数据的记录要使用不退色的笔。(8)所有清点过的产品要摆放有序，以方便抽查及审计过程中的重新清点。(9)发生盘盈、盘亏情况后，现场盘点负责人组织、协助仓管员和资产管理员查明存货及资产盘差的原因，并

6、在盘点表中注明。（八）盘点资料报送清查盘点明细表经盘点人、复盘人、监盘人、相关部门领导签字确认后，盘点人将盘点资料报送财务部门，由财务部会计及监盘人员审核、核实。(九)盘点结果的汇总及盘盈盘亏的分析、调查与处理财务部在盘点结束之后，编制盘盈(亏)明细表，分析盘点结果与实际存货结果差异，落实责任，检查是否属于会计差错或资产损失，分别收集证据进行相应的处理；中介机构对盘盈、盘亏进行鉴证；编制存货毁损报废明细表，查明毁损报废原因，申请专家进行鉴证；中介机构对毁损报废的存货进行现场审核；编制盘点结果汇总表，并填列清查表，编写盘盈盘亏、毁损报废等说明，收集相关证据，作为申报损失的证据；汇总资产清查结果，

7、编制存货、固定资产的盘点报告，报送公司相关领导确认。和科连HEKEDA精品文档精心整理东莞和科达工业专用设备有限公司报告编号：致：总经理室由：仓务部抄送：各部门日期：2012年7月12日主题：关于仓库年中盘点计划Page:1/2为了加强实物资产管理，提高资产使用效率，确保各项实物的安全与完整，根据上级指示公司一年一度的年中看点定于7月31日，本部椅制定下述盘点计划。一:盘点目的：为了确保库存存货账面记录与实物相符，提高存货周转率，特安排此次年中盘点。二：盘点范围：仓库所有的型材、胶件、加工件、电料、消耗品等物料。三：人员的安排与职责：1 .组织协调：肖桐负责实际盘点工作的组织。2 .盘点人：组

8、长：邹远程（主要负责区域及划分货位指定，标签及盘点卡发放，盘点报表及报告的编制）组员：邓宏平（清点数目，标签及物料卡的录入及粘贴和悬挂）生产部员工：（负责材料搬运，按组长要求归位）吗：盘点前准备事项：1、仓库将进行盘点的所用工具，预先准备妥当。2、盘点卡，物料标签，事先准备妥当，以备盘点。3、各项出入库物料应于盘点前登记完毕，如因特殊原因，无法完成时，应将尚未入帐的有关单据如入库单、退货单等单据单独记录。而且表示清楚。4、盘点期间已收到料而未办妥入帐手续的成品，应另行分别存放，并予以标示。五：盘点时间：暂定2012年7月27日星期五六：注意事项：精品文档精心整理1 .所有盘点都以静态盘点为原则，因此盘点开始后应停止物料的进，出及移动。2 .所有盘点数据必须以实际清点不得以猜想数据、伪造数据记录之。3 .盘点开始至工作终了期间，各组盘点人员均受组长指挥。4 .事先准备好盘点卡，要求已经编号并且连号（手工编写）。5 .对比库存帐，比较差异。6 .对比差异报告，由财务对差异项进行复盘。7 .再次对复盘结果进行汇总，并与库存帐比较差异，如确实有差异，由仓库做成盘点报告报总经理批准后处理。年中盘点卡盘点日期：品名规格类别A、型材B、加工件C、胶类D、电料类E、消耗品区域单位盘点数量复查人：盘点人：