面包坊仓库管理工作细则面包坊店面进销存账务管理规定.docx

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1、仓库货物与进出账管理制度全文目录第一章：面包坊仓库管理制度1一、适用范围1二、制度细则12.1 库管工作的基本要求12.2 库房的工作环境要求12.3 库管计量、计算工作要求22.4 库管员日常工作规范2第二章：面包坊店面进销存账务管理规定4一、建账4二、销账5三、盘点5四、对账6五、库存管理7六、核查与处理7七、奖罚条例8第一章：面包坊仓库管理制度为了加强公司的资财管理，完善各项管理章程，提高物资的保存质量，加强原料的进销存管理，现根据公司的经营与管理需要，特制定此制度。一、适用范围公司所有仓库。二、制度细则2.1 库管工作的基本要求必须真实反映本店经营所需的各种物资的进、销、存情况，为财务

2、提供原始、真实、准确的营业成本资料，必须对库存物资的安全、完整负责。2.2 库房的工作环境要求2.2.1、 库房物品堆放必须按品种、规格分类存放，整齐有序，贴上标签。各类物品不得杂乱混放。2.2.2、 保持库房地面整洁、卫生、干燥，搞好“六防”工作。2.2.3、 闲杂人员不得随意进出库房。2.3 库管计量、计算工作要求2.3.1、 库管员开单或记账时前后使用计量单位必须统一，若出现计量单位混用所造成财务混乱、成本反映不真实等损失，由库管员承担。如：调料、酱料入库不能按箱、件为单位，应以其完整的最小计量单位“瓶”为入出库计量单位。2.3.2、 对菜品计算重量时，必须以市斤或公斤或克为计量单位。如

3、：菜、鱼、肉食、米面、菜籽油等。2.3.3、 对每种进出库物资的计算，采用先进先出法，金额要求保留小数点后两位。2.4 库管员日常工作规范2.4.1、 库管员应与采购员、各出品负责人密切配合，保持合理的库存量，严禁缺货现象的出现。2.4.2、 库房验收货物时，应与质检员等一起对货物质量和数量进行检查；对于零星采购的物品，要检查是否执行申购手续，未执行申购手续的，库管员有权拒收入库；属特殊情况，口头申购的，应事先通知库管；库管员应严格按采购验收标准组织入库物资的验收。243、库管员有权拒收变质、过期、假货等伪劣物资入库，对于菜类等可根据实际扣除一定比例的水份杂质。2.4.4、 根据验收合格的物品

4、，据实填写“食品验收单”、“入库单”，经出品负责人、库管员或供货商经办人签字生效，此单一式四联，第一联交供货商作为结账凭据，第二联库管员自留登记库管账，第三联按存货类别送成本核算小组,第四联按供货类别汇总送交财务室245、坚持原则，除小修理材料、零星办公用品外所有存货必须开具入库单或验收单，未经财务主管批准不得擅自寄存物品。2.4.6、 所有供货商提供的赠品必须验收入库并开具“入库单”，出库应填制“领料单”。247、不得虚开、补开、漏开、单联填写入库单，必须整联复写，违者追究库管员经济责任乃至刑事责任。2.4.8、 货物入库后，库管应按类别、品质特征、进货批次分类存放，并填制标签。249、领用

5、物品应由领料经手人填制“领料单”，相关部门负责人、库管员及领料人签字后，库管员方可发货，并填制“出库单”，出库单一式四联，一联由领料部门存查，一联库管自留登记库房账，另两联按存货类别汇总于第二天送财务室。2410、库管员所管物资不准擅自借出，违者应承担经济责任，物资调拨须履行相关手续。2.4.11、 发出存货实行“推陈出新、先进先出、按规定供应、节约用料”的发料原则，随时对存货进行检查。对贪图方便违反发料原则造成的存货变质、失效、霉烂等损失，库管员应承担相应经济责任。2.4.12、 库管员根据正确无误的入、出库单，随时登记库房明细账，做到数字清晰、名称规格齐全、及时结出余额。2413、库房账要

6、求日清月结、内容完整（摘要、品名、数量、单价、金额、规格、结存数、本月合计数、本年累计数、接前页、过次页等）账实相符、账表相符。2414、对滞销或质量不佳、过期的干杂、低值易耗品、物料用品和燃料等，退货时应开具“红字入库单”。2415、每天按时向财务室上报前一日存货进销存情况，每月末应对存货进行现场盘点，并填制盘点表。若存货发生盈亏，应随即查明原因，经批准后作出相应调整。2416、所有发料、进料凭证、供货商所送物品定价通知书等按月进行装订，妥善保管。2.4.17、 每日检查存货，并使其符合最高储备量及最低储备量标准，低于最低储备量应及时打申购单，经财务会计，董事长签字后通知供货商送货。第二章：

7、面包坊店面进销存账务管理规定为了加强自营店商品的进销存管理，实现账账相符，账物相符的管理目标，制定此制度。所有财务、货品、销售人员必须严格遵守。一、建账1、新店铺货后三天内店长必须在店铺建立台账，账务管理员同步在公司建立起对应的大账。2、建立新账前，必须对商品进行盘点，以盘点实数作为建账的基础资料，要做到准确无误。二、销账3、店长每周一下午至公司开会时必须将上一周的销售报表和销售小票交至账务管理员，账务管理员在一周内完成销账，包括相关查询。销售报表和小票必须按表格规范填写清晰，无错字错码，一旦有不规范和填写错误的情况发生，将视为违章，必须接受处罚。4、店铺不得私收现金，一旦发现对直接责任人做辞

8、退处理。对通过公司批准，个别内部人员购买产品所收现金必须及时上交公司，收现商品做入销售日报和周报，注明内购和折扣比例，不能向货品部办理退货。顾客损坏商品理赔款视同内购销售，做进销售报表。5、各店的出货单由店长或导购正式签字后在2日内必须返回货品部，出货单一式四份，店长留存一份，其余三份交回货品部，货品部留存一份，转交财务部两份。6、店长和账务管理员必须作到当天的进货和销货必须当天做账，作到日清日结，不得累计，每周做一次合计。遇到店长或账务管理员请假的情况，超过三天假期就必须上报业务主管或会计，安排代理人。7、所有销账工作必须认真细致，销完后进行复核，以免出现不必要的笔误。店长必须整理收集好所有

9、商品进销存的原始凭证（出货单、调货单、退货单、销售小票、上月盘点表），不得丢失。一旦丢失，视为违章，必须接受处罚。三、盘点8、自营店货品盘点分为日盘总数，月盘明细，日盘总数即每天早晚班导购交接班时对货品进行总数盘点，双方一致确认后在交接本上签字。月盘明细即每月由财务人员随机对店铺进行盘点，月盘时必须对明细账。9、月盘时对柜台上出现的混签、丢签商品不能盘点入账，应办理退货手续，退回货品部进行重新核定。每月每店混签、丢签超过5件，即视为违规，必须接受处罚。店长自行发现混签、丢签，情节轻微，并及时进行了调整和补充，此类情况不进行处罚。10、月盘点时间和盘点人员由财务部决定，尽量避开客流量较大的时间段

10、，当销售与盘点发生矛盾时一，销售给盘点让路。店长和导购必须认真配合盘点人员的工作，并应整理好台账，及时与盘点结果进行核对。11、盘点表一式两份，盘点结束后，店长与盘点人员分别签字确认，当月盘点表必须归档保存，以备下月查实。四、对账12、盘点结束后，及时进行盘点实数与台账、大账的核对，只有核对后实现实数与台账、大账完全相符，才能说明账目清晰；如出现不符，就必须对明细资料进行逐一核查，找出差异。13、对问题较少的店铺，盘点当日就必须完成核查；对问题较多的店铺，店长必须安排时间在三日内回到公司与盘点的财务人员进行核查，并把出现的问题如实上报会计。拖延核查时间将视为违章，必须接受处罚。14、对账核查的

11、各种问题不管查清还是未查清都必须逐一列出清单，说明情况，上报会计。五、库存管理15、自营店库存管理必须做到：* 以产品系列和品类分开装袋装箱集中储放，提高销售时的找货速度。* 产品包装袋要完整无破损，对破损的袋子及时更换，防止因破袋而发生乱签。* 不同规格大小的产品必须放在相应大小的包装袋中，防止商品损坏，尤其易折的银链商品。* 各自营店的库存指标由公司统筹确定，正常售卖季不能超过指标；在节日旺季，库存量可以超过指标，但幅度不能超过30%.各自营店库存指标详见附件。六、核查与处理16、会计负责对各店存在的混签、丢签、丢失原始进销凭证（进货单、调货单、退货单、销售小票、上月盘点表）丢失货品的问题

12、进行进一步核查，对混签、丢签核查清楚后监督店铺进行价签调整和补充，货品丢失问题上报董事长处理。17、会计和总经理对当月自营店进销存管理存在问题的处理意见落实后，账务管理员根据处理意见对存在问题的店铺账目进行调整，实现公司大账与店铺台账的统一。在未经董事长或会计批准的情况下，账务管理员不得私自调账。18、每月自营店进销存报表由账务管理员提供真实可靠的数据和资料，会计进行初步核查后汇总上报董事长。自营店进销存报表上报时间与损益表同步。七、奖罚条例19、处罚* 销售报表和小票填写不规范，有错字错码（店长罚款50元；导购30元）* 丢失原始凭证：出货单、调（退）货单、小票、上月盘点表（店长罚款100元

13、）* 每月每店混签、丢签超过5件（店长罚款200元；导购100元）* 店长无故拖延盘点核查时间（罚款100元）* 店铺私收现金（扣罚当月薪资奖金，辞退）* 店面随意打折赚取差价或私卖本公司以外产品（扣罚当月薪资奖金，辞退）* 库存储放未按规范操作，管理混乱（店长罚款100元、导购50元）* 库存品存在袋子破损或袋子使用规格不合理导致商品损坏（店长罚款IoO元）* 单款未发生销售的产品超过5件以上，未在3个月内调回（店长罚款100元）* 商品陈列和正常售卖中造成的非质量问题商品至残，每月至残率超过0.2%（店长罚款200元、导购罚款100元）20、奖励* 连续三个月以上账目清晰，账与账、账与物相

14、符，无混签、丢签，奖励店长200元、导购100元，每3个月评审一次。* 财务人员稽查时，库存储放管理产品陈列规范，无破袋和乱签，奖励店长IOo元。* 全年账务管理清晰，未发生处罚事件的店铺，将获得最佳管理奖，奖金由董事长决定，不限名额。江苏省宿迁市楚之美品牌管理有限公司苹果乐园面包坊仓库管理工作制度为统一及规范各分店仓库管理的操作，结合各分店的实际情况，制定本作业流程：一、仓库存货的分类1、物耗用品：共分八类，包括客耗品、印刷品、水吧饮品、厨房食品、办公用品、维修用品、保洁用品及宣传用品；2、库存商品：共分三类，包括香烟、一次性客用品、技师服装；3、低值易耗品：共分四类，布草、前厅制服、餐具厨

15、具、其他类；注：固定资产不属于存货。二、报表的设置1、物耗用品、库存商品及低值易耗品：库管每月须出具“存货收发存表（或盘点表）”，一式两份，一份库管员留存，一份交分店财务主管审核；2、低值易耗品及固定资产，分店财务主管每月须根据入库情况登记“资产登记表”，并注明资产的状态（库存、在用、破损或闲置）；附：存货收发存表（盘点表）样式三、账本的设置1、物耗用品一客耗品、印刷品及水吧饮品各一本，其他类别可根据实际情况自行决定设置,是每种类别各一本、两个类别共用一本，或者是四种类别均各一本；2、库存商品三个明细分类共用一本；3、低值易耗品四个明细分类共用一本；4、仓库存货手工账本须是活页式，带旋转锣钉，

16、各明细仓库存货先预留几页账页，防止经常性的拆本插页。附：账本样式三、日常手续办理1、日常的物品新增购均须提前开具采购申请单，并有申请人、财务主管（休息由出纳代签）及店长或其有效授权人（须作授权单，只能店助或财务主管）的签字，特殊情况可先口头请示后补单，厨房用品采购流程及手续按本章第十四节“厨房用品采购流程”办理。财务主管及出纳须不定期进行询价，经核实有虚报或申购价格与实际不符等情况，应提报店长及财务部处理；2、日常的物品入库须核对是否有采购申请单，并开据货物进库单，并有库管员及财务主管的签字；3、日常的物品出库须开据货物出库单，并有领用人、库管及财务主管的签字；4、所有的采购报销均须附货物进库

17、单及相应的发票或收据（如无法开据正规发票，则须提供清楚盖有或载明店名、电话（最好是有地址）的收款收据，以便财务后续进行核价）到财务处办理报销手续，；5、采购申请单一式三联，在相关人员签字审批后，统一交库管员保管。存根联由库管员按时间顺序分月汇总整理留底；财务联由库管每月汇总，附在相应的仓库存货收发存表（或盘点表）后（固定资产申购须连同入库单一起附在付款凭证后），并交分店财务主管核对；收料联由申购人（部门）留底（或交库管保管），用于跟踪采购到货情况；6、货物进库单一式三联，存根联由库管留底：财务联由库管员月底按供应商及时间顺序汇总整理，并附在所对应的仓库“存货收发存表”（或盘点表）；报销联交经办

18、人办理付款报销手续；7、货物出库单一式三联，均由库管员保管（收料联如领用部门（人）有要保留的，可交其保管），并据以登记账本，存根联由库管员按月分部门汇总整理留底保存。财务联由库管员月底汇总整理附在所对应的仓库“存货收发存表”（或盘点表）后，交分店财务主管审核：8、仓库物资或资产报损均须开据报损单，并有经办人、库管、分店财务主管及店长的签字，并按相关报损制度处理，具体规定详见资产报损流程、资产报损赔偿方案、分店客损赔偿方案；9、每月编制仓库“存货收发存表”（或盘点表）及“资产登记表”均须有库管、财务主管及店长的签字确认，对于划区域资产管理的，另须有资产责任人的签字确认。四、开单要求1、入库时，库

19、管员须根据财务部制定的仓库存货分类，分门别类开据货物进库单，每张货物进库单只开据一种类别的仓库存货，写明入库日期、所属类别、物品名称、供应商、数量、单价、金额及对应的申购单号；2、对于不通过仓库入仓，直接交付使用部门使用的物资，只须开具货物进库单，并在货物进库单右上角注明“直拨”，而不用再另行开据货物出库单，该操作可用于经常性每日发生的物资，如食品类，直拨物资须库管、财务主管及使用部门（人）的签字确认：3、购入的物品有折扣的，须换算成最终的折扣价开具货物进库单；4、出库时，根据所领用物资明细开据货物出库单，可不必分类开单开据；5、所开据的出入库单，须保证字迹清楚，联次复写完整，未填写完的行次须

20、划封顶标记；6、领出未使用的物品，退库须开据全部联次均用红笔填写的货物进库单；己使用的低值易耗品，退到仓库只作备查账，不作退库处理，尤其是前厅服装最经常发生。7、报损须开据报损单，包括自然报损、员工报损及客人报损。五、账本登记规定1、入库须登记日期、入库单号、供应商、数量、单价及金额；直拨物资只须登记入库信息；2、出库只须登记日期、出库单号、领用部门及领用数量；3、每日的结存数只须登记结存数量；4、月底结存，统计本月的入库总数及总金额，并计算本月加权平均单价，公式为：（月初结存金额+本月入库金额）/（月初结存数量+本月入库数量）5、汇总本月出库总数，根据加权平均单价，结转本月出库领用成本，并将

21、加权平均单价及本月出库总金额在出库汇总栏登记，出库领用成本的公式为：R月领用合计数*加权平均单价6、计算月末结存金额及单价并登记账本、月末结存金额二月初结存金额+本月入库金额-本月出库金额；、月末结存单价二月末结存金额月末结存数量，、须注意事项：月末结存单价一般均与加权平均单价一致，有可能会出现小数点分的误差，如误差太多，须查明原因，看是否计算错误；7、在本月结存栏底下划红线。附：账本登记样式六、月末盘点及核对工作1、每日库管员须及时根据出入库单登记手工账本，月底，库管及财务主管根据手工账本对每一项仓库库存物资进行实物盘点；2、盘点前须做好通知工作，期间不允许人员的随意进出及进出库的办理；3、

22、发现盘盈盘亏情况，须3日内提交处理方案报店长处理并办理相关手续；4、财务主管打印仓库存货收发存表（包括物耗用品、库存商品及低值易耗品空表，常用物品名称及规格可预先录入，省去抄写时间）或外部购买的盘点表交库管编制（备注：如已实行存货系统模块的分店，可直接根据系统报表数，打印签字确认）：5、库管员根据盘点结果及手工账本本月期初、本月进出库汇总数量和金额、结存数量及金额，据以编制本月仓库存货收发存表；6、库管员须根据本作业流程中第三大点5-8小点的规定，将各仓库存货分类所开据的申购单及进库单（按供应商及日期排序）以及出库单（按部门及日期排序）进行汇总，附在所对应类别的仓库存货收发存表后，并在仓库存货

23、收发存表上注明各供应商入库总金额,以便分店财务主管核对；7、财务主管根据库管员提交的仓库存货收发存表进行核对，具体核对流程为：（1）、各仓库存货类别存货收发存表及明细期初结存数量及金额是否等同于上月期末数量及金额；（2）、各仓库存货类别存货收发存表所附的入库单金额汇总是否与收发存表一致，入库是否有申购单；出库单数量是否与存货收发存表出库总数一致；（3）、各仓库存货类别存货收发存表期初金额是否与用友会计账期初金额一致；（4）、各仓库存货类别存货收发存表入库金额是否与用友会计账借方发生额一致，出现不符应立即查找原因，不符的原因主要有：、月结次月付款的，库管有办理入库，用友会计账财务主管未挂应付款；

24、、分店财务主管入账仓库存货科目选择错误；、库管员漏登或盘点表计算错误；、库管登记的仓库存货类别与入库单注明的类别不一致：8、“存货收发存表”期初及入库金额与用友会计账核对无误后，根据收发存表的出库金额进行成本结转，并核对用友会计账上余额是否与收发存表一致：9、对于收银台的香烟及排钟房的一次性桑拿衣裤，财务主管须再根据二级仓的库存金额，作假退料账务处理，月初再做一笔假领料：10、通过上述的核对，以及库管及财务主管相互的配合，做到账实相符、账账相符、账表相符，真实的反映各分店的仓库存货耗用水平；备注：常规企业的仓库盘点及成本结转做法应先打印数量式存货盘点表，根据盘点情况，对盘盈及盘亏进行处理，再根

25、据盘点处理结果编制“存货收发存表”，并交由会计进行存货成本结转，因考虑分店的库存物资不多，因此，本制度作业流程将盘点进行简化，直接根据账本进行盘点并编制“存货收发存表”，另为配合供应链财务模块的使用，建议各分店所有物资申购付款通过应付账款科目核算，月底根据收发存表的入库金额，再冲减应付账款，通过上述处理，原则上应付账款的本月借方金额反映往来付款结算情况，本月贷方金额等于本月存货的入库金额，具体会计分录处理详见“分店日常账务处理”方法。七、仓库存货收发存表填写细则规定：1、“存货收发存表”必须填写店名、物品类别及日期；2、“存货收发存表”中上月结转、本月入库、本月出库及本月结存，应以库房仓库存货手工分类账为依据填写：3、“存货收发存表”应在备注栏反映本月盘盈盘亏数及金额，以及处理方法；4、“存货收发存表”须有店长、财务主管及库管的签字确认，行政主管有参与盘点的，也须签字确认。