财务管理资料2023年整理-对外融资管理及财务知识分析程序.docx

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1、首创置业股份有限公司BEIJINGCAPITALLANDLTD.编号：FM-TM-08版号：1.0财务管理体系文件生效日期：发放编号：对外融资管理程序编制日期审核日期批准日期修订记录修订日期修改原因及合适的内容摘要修改人审核人批准人初稿仅供内部讨论2002中华财务版权所有编号：时间：2023年X月X日财务管理资料大全页码：第1页共27页1、目的本管理文件规范了公司通过证券市场或银行筹集资金业务的管理要求与操作规范，明确有关部门职责，以对融资事项统一管理，有效控制，保证公司融资活动符合相关法律法规，并符合成本效益原则。2、适用范围本程序管理文件规范了公司制定融资计划、通过证券市场融资及通过银行信

2、贷融资的业务过程，适用于董事会、战略委员会、董事长、总裁、财务总监、财务部、投资发展部、以及涉及资金统一计划的各下属控股子公司董事会、财务部等相关部门。如未进行特别说明，本程序管理文件内所称“控股子公司”均指其资金纳入公司总部资金统一计划管理的控股子公司。3、相关程序及文件3.1 对外担保抵押管理规定FM-TM-093.2 预算编制程序FM-BM-054、职责4.1 股东大会,审议批准公司的年度财务预算解决方案；/审议批准资本性筹资计划报告；4.2 董事会/审议批准公司的年度财务预算解决方案；/审议批准资本性筹资计划报告；4.3 战略委员会,讨论投资发展部提出的资本性筹资计划报告并提出修改建议

3、；4.4 董事长（或委托代理人）/签署银行信贷业务审批书、贷款展期申请书；/审批贷款申请报告、贷款展期报告；,签署贷款合同、贷款展期协议；编号：时间：2023年X月X日财务管理资料大全页码：第2页共27页4.5 总裁/审核批准公司年度银行贷款总量额度；/审核资本性筹资计划报告；,组织成立资本性筹资本次项目小组；/审批银行贷款申请报告以及贷款展期申请报告；/审批付款申请；4.6 财务总监/审核信贷业务审批书、贷款展期申请书；/审核银行贷款申请报告以及贷款展期申请报告；/参与并监督指导与银行协商贷款条件的过程；/审核付款申请；4.7 财务部/负责编制公司财务预算、综合预算、资金使用计划；/制订公司

4、年度银行贷款总量额度；,审核控股子公司的贷款付款申请是否符合贷款合同还款计划约定；/向公司领导层提供各控股子公司银行账户存款情况；/按照付款审批程序办理转账业务；4.8 投资发展部针对经董事会审批的重大本次项目投资计划，进行所需资金筹资分析，起草资本性筹资计划报告；4.9 法律合约部,审核贷款付款申请是否符合贷款合同还款计划约定；/公司总部所有贷款合同以及贷款展期协议的复印件备案；心控股子公司所有金额在10万元及以上的贷款合同包括其贷款展期协议的复印件备案；5、管理权限5.1 首创置业总部统一安排对外融资，并由总部财务部负责制订实施解决方案并编号：时间：2023年X月X日财务管理资料大全页码：

5、第3页共27页进行实施管理。5.2 公司资本性筹资计划报告的最终审批权人为股东大会。5.3 公司总部和各控股子公司的年度贷款总额由总裁办公会核定批准。5.4 公司总部和各控股子公司的信贷业务申请书、贷款展期申请书均需通过财务总监的审批，上述文件签署权人为各公司的法定代表人或委托代理人。5.5 公司总部和各控股子公司所有银行贷款申请报告以及贷款展期申请报告，需由财务总监和总裁审批签字。5.6 贷款合同以及贷款展期协议的签署权人为各公司的法定代表人或委托代理人。6、工作程序6.1 融资计划管理6.1.1 年度银行贷款计划步骤完成时间涉及部门及岗位步骤说明11月份各控股子公司财务部收到各部门编制的年

6、度资金预算，完成公司年度资金预算和包括银行贷款计划在内的年度财务预算，提交公司总部财务部。21月份财务部预算管理岗/资金管理岗收到各部门编制的年度资金预算，完成公司年度资金预算和包括银行贷款计划在内的年度财务预算。31月30日财务部资金管理岗将公司总部和各控股子公司提交的银行贷款计划平衡汇总，制订公司年度银行贷款总量额度（包括公司总部银行贷款额度和各控股子公司银行贷款额度），提交财务总监。4财务总监/总裁办公逐级审核批准公司年度银行贷款总量额编号：时间：2023年X月X日财务管理资料大全页码：第4页共27页步骤完成时间涉及部门及岗位步骤说明会度。5财务总监/总裁/董事会/股东会逐级审核公司总部

7、的年度财务预算，董事会通过后形成董事会决议及提交股东大会审议批准。6财务部资金管理岗将经总裁办公会批准的各控股子公司的银行贷款额度下发各控股子公司。6.1.2证券市场融资计划步骤完成时间涉及部门及岗位步骤说明1投资发展部针对经董事会审批的重大本次项目投资计划，进行所需资金筹资分析。根据成本效益原则，确定是否采取证券市场筹资方式，及可能的筹资解决方案，起草资本性筹资计划报告。3财务部/董事会办公室/战略委员会讨论投资发展部提出的资本性筹资计划报告，修改后提交财务总监。4财务总监/总裁逐级审核资本性筹资计划报告，通过后提交董事会、股东大会审议批准。5总裁组成筹资本次项目小组，其成员包括本次筹资本次

8、项目相关各部门人员。6筹资本次项目小组准备有关文件，开展本次筹资本次项目的具体工作。编号：时间：2023年X月X日财务管理资料大全页码：第5页共27页6.2融资业务管理6.2.1银行贷款管理-公司总部步骤完成时间涉及部门及岗位步骤说明1财务部资金管理岗根据经总裁办公会批准的公司总部银行贷款额度和年度综合预算，填写银行信贷业务申请书，提交财务总监。2财务总监/董事长（或委托代理人）财务总监批准后，由董事长（或委托代理人）签署信贷业务申请书。3财务部资金管理岗向银行提交信贷业务申请书，并与银行协商贷款条件（财务总监参与并监督指导该过程），按照与银行协商所达成的贷款条件填写贷款申请报告，提交财务总监

9、。4财务总监/总裁/董事会逐级审批贷款申请报告；涉及对外提供抵押担保的，贷款申请报告还要经董事会审查批准。5财务部资金管理岗依据经审批的贷款申请报告所确定的贷款条件，准备贷款所需资料，到银行办理贷款手续。6董事长（或委托代理人）签署贷款合同。7财务部资金管理岗贷款合同存档，并将贷款合同复印件一编号：时间：2023年X月X日财务管理资料大全页码：第6页共27页步骤完成时间涉及部门及岗位步骤说明份送交公司法律合约部备案。6.2.2银行贷款管理.独立融资的控股子公司步骤完成时间涉及部门及岗位步骤说明1财务部资金管理岗将经总裁办公会批准的各控股子公司的银行贷款额度下发各控股子公司O2控股子公司财务部按

10、照经批准的银行贷款额度和实际用款相关需求，填写银行信贷业务申请书，提交财务经理批准，并报公司总部财务部。3控股子公司财务经理/法定代表人（或委托代理人）财务经理批准后，由公司法定代表人（或委托代理人）签署信贷业务申请书。4控股子公司财务部向银行提交信贷业务申请书，并与银行协商贷款条件（公司总部财务部资金管理岗及财务总监参与并监督指导该过程，确定贷款方式参见对外担保抵押管理规定），按照与银行协商所达成的贷款条件填写贷款申请报告，提交财务经理。5控股子公司财务经理/总经理/公司总部财务总监/总裁/逐级审批贷款申请报告；涉及对外提供抵押担保的，贷款申请报告还要经董事会审查批准。编号：时间：2023年

11、X月X日财务管理资料大全页码：第7页共27页步骤完成时间涉及部门及岗位步骤说明董事会6控股子公司财务部依据经审批的贷款申请报告所确定的贷款条件，准备贷款所需资料（公司总部提供担保的，还要到公司总部财务部办理担保手续），到银行办理贷款手续。7控股子公司法定代表人（或委托代理人）签署贷款合同。8控股子公司财务部贷款经办人员贷款合同存档，同时将贷款合同复印件一份上报公司总部财务部资金管理岗备案，若贷款合同金额为10万元以上的，同时将贷款合同复印件一份送交公司法律合约部备案。6.2.3银行贷款展期管理-公司总部步骤完成时间涉及部门及岗位步骤说明1短期贷款到期前20天，长期贷款到期前40天财务部资金管理

12、岗按照贷款合同计算贷款利息，根据合同约定的还款计划综合考虑资金情况安排还款事项或贷款展期。征得财务总监同意，对于需要办理展期的，填写银行贷款展期申请书，并上报财务总监。2财务总监/董事长财务总监批准后，由董事长（或委托代编号：时间：2023年X月X日财务管理资料大全页码：第8页共27页步骤完成时间涉及部门及岗位步骤说明（或委托代理人）理人）签署贷款展期申请书。3短期贷款到期前10天,长期贷款到期前30天财务部资金管理岗向银行提交贷款展期申请书，并与银行协商展期还款条件（财务总监参与并监督指导该过程），按照与银行协商所达成的展期条件填写贷款展期申请报告，提交财务总监。4财务总监/总裁逐级审批贷款

13、展期申请报告。5财务部资金管理岗依据经审批的贷款展期申请报告所确定的贷款展期条件，准备所需资料，到银行办理贷款展期手续。6董事长（或委托代理人）签署贷款展期协议。7财务部资金管理岗贷款展期协议存档，并将贷款展期协议复印件一份送交公司法律合约部备案。6.2.4银行贷款展期管理.独立融资的控股子公司步骤完成时间涉及部门及岗位步骤说明1短期贷款到期前40天，长期贷款到期前60天财务部资金管理岗通知控股子公司财务部，按照贷款合同约定的还款计划安排到期还款事项。2短期贷款到控股子公司财务部按照贷款合同计算贷款利息，根据合同编号：时间：2023年X月X日财务管理资料大全页码：第9页共27页步骤完成时间涉及

14、部门及岗位步骤说明期前20天，长期贷款到期前40天约定的还款计划综合考虑资金情况安排还款事项或贷款展期：征得控股子公司财务经理和总经理同意后，对于需要办理展期的，填写贷款展期申请报告，写明展期原因、时间、归还期限以及今后采取的措施等，上报公司总部财务部。3公司总部财务部资金管理岗/财务总监/总裁逐级审核批准贷款展期申请报告。4控股子公司财务部按照经批准的展期申请报告，填写银行贷款展期申请书，报财务经理。5控股子公司财务经理/法定代表人（或委托代理人）财务经理批准后，由法定代表人（或委托代理人）签署贷款展期申请书。6短期贷款到期前10天，长期贷款到期前30天控股子公司财务部向银行提交贷款展期申请

15、书，并与银行协商展期条件（公司总部财务部资金管理岗及财务总监参与并监督指导该过程）。7控股子公司财务部依据经审批的贷款展期申请报告以及与银行协商所确定的贷款条件，准备贷款所需资料（原由公司总部提供担保的，还要到公司总部财务部办理续担保手续），到银行办理贷款展期手续。编号：时间：2023年X月X日财务管理资料大全页码：第10页共27页步骤完成时间涉及部门及岗位步骤说明8控股子公司法定代表人（或委托代理人）签署贷款展期协议。9控股子公司财务部贷款经办人员贷款展期协议存档，同时将贷款展期协议复印件一份上报公司总部财务部资金管理岗备案，若贷款合同金额为10万元以上的，同时将贷款展期协议复印件一份送交公

16、司法律合约部备案。6.2.5银行贷款归还管理.公司总部步骤完成时间涉及部门及岗位步骤说明1还款到期日之前15天财务部资金管理岗在贷款利息到期及本金到期前15天，向财务部经理提示将有还款付款支出；并通知财务部出纳，保证账户中有足够的余额还款，并填制大额付款申请，说明业务合适的内容。2法律合约部审核付款申请是否符合贷款合同还款计划约定。3财务总监/总裁按照付款审批程序，逐级审批付款申请。4财务部出纳根据经审批的大额付款申请执行付款。（参见非业务类付款管理程序）编号：时间：2023年X月X日财务管理资料大全页码：第11页共27页6.2.5银行贷款归还管理-独立融资的控股子公司步骤完成时间涉及部门及岗

17、位步骤说明1还款到期日之前20天控股子公司财务部根据贷款合同/贷款展期协议的还款计划的约定，填写大额付款申请，上报公司总部财务部，并通知财务部出纳，保证账户中有足够的余额还款。2财务部资金管理岗/法律合约部审核付款申请是否符合贷款合同还款计划约定。3财务总监/总裁按照付款审批程序，逐级审批付款申请。4财务部资金管理岗将经审批的付款申请送控股子公司财务部。5控股子公司财务部根据经审批的大额付款申请执行付款。（参见非业务类付款管理程序）。7、单据与记录7.1资本性筹资计划报告资本性筹资计划报告一、采取证券市场筹资方式，几种可能的筹资解决方案解决方案一：解决方案二：二、各种筹资解决方案的筹资成本分析

18、解决方案一：编号：时间：2023年X月X日财务管理资料大全页码：第12页共27页解决方案二：三、各种筹资解决方案可能涉及到的法规限制解决方案一：解决方案二：四、各种筹资解决方案的选择及利弊分析：编号：时间：2023年X月X日财务管理资料大全页码：第13页共27页7.2 贷款申请报告贷款申请报告申请单位：编制人：单位：万元一，申请借款情况申请借款银行是否本公司的开户行口是否借款利率申请借款金额借款期限用途担保方式二，申请人现有借款情况：截至年月日各种借款的明细记录金融机构名称币种单位金额截止时间附注：1,人民币借关k余额计万元，其中已到期尚未归还贷款万元；2,人民币借款中，固定资产贷款万元，流动

19、资金贷款万元3,外币借款金额（折合美元）万元，其中已到期尚未归还贷款万元；4,现为企业担保金额（折合人民币）万元。编号：时间：2023年X月X日财务管理资料大全页码：第14页共27页编号：时间：2023年X月X日财务管理资料大全页码：第15页共27页三，申请人资金概况指标上年实际上月实际指标上年实际上月实际L流动资产5,流动负债其中：货币资金其中：短期借款应收预付款应付预收款存货6,长期负债2,长期投资其中：长期借款3,固定资产合计7,所有者权益固定资产原值其中：实收资本固定资产净值资本公积4,资产总额盈余公积四，申请人经营状况产品销售（经营）收入净利润产品销售（经营）成本存货周转率利润总额应

20、收帐款周转率公司财务部门意见签字：日期：公司总经理意见签字：日期：公司总部财务部资金管理岗意见签字：日期：公司总部财务总监意见签字：日期：公司总裁意见签字：日期：编号：时间：2023年X月X日财务管理资料大全页码：第16页共27页7.3 贷款展期申请报告贷款展期申请报告申请单位：编制人：单位：万元贷款经办行原贷款合同号原借款方式原贷款金额（万元）申请展期金额（万元）原贷款期限：年月日至年月日申请展期期限：年月日至年月日原贷款利率展期后利率申请展期原因还款来源还款计划公司财务部门意见签字：日期1R后作77市公司总经理意见签字：日期：公司总部财务部资金管理岗意见签字：日期：公司总部财务总监意见签字

21、：日期：公司总裁意见签字：日期：编号：时间：2023年X月X日财务管理资料大全页码：第17页共27页编号：时间：2023年X月X日财务管理资料大全页码：第18页共27页8、流程图融资计划管理流程：年度银行贷款计划编号：时间：2023年X月X日财务管理资料大全页码：第19页共27页融资计划管理流B：证券市场融资计划编号：时间：2023年X月X日财务管理资料大全页码：第20页共27页融资业务管理流程：银行贷款管理-公司总部财冬总点苗里长夺样,代理人法律合妁部签号信贷业务申谙松向粮行提交信贷业务申请书，并与银行协商贷款条件（财务总监卷与并监督指导该过程）.按照与银行协商 所达成的仇款条件埴写贷款申请

22、报告依据亚事K审批的贷款申请报告3所确定的贷款条件，准备贷款所停资料.翎根行办理贷款手续编号：时间：2023年X月X日财务管理资料大全页码：第21页共27页融资业务管理流程：银行贷款管理一独立融资的控股子公司编号：时间：2023年X月X日财务管理资料大全页码：第22页共27页融资业务管理流程：银行贷款展期管理-公司总部总新IBH长.港任代理人财若部布合管修道财卦总监贷款收期报告筌罟贷款展期协议定的贷款展期条 件.准备所需资按照贷款合同计算贷款 利息.根1介同约定的 还款计划综合考虑资金 情况安排还故事项或贷 款展期.征得财务总监 同意.对于需要办理展 期的，埴写银行贷款 展期巾谛书贷款俄期申请

23、书签署贷款展期申flH法律合约部向银行提交贷款 展期申请书.并 叮限行协商展期还 款条件（财务总监 参与并版济指9该 过程,按照与例 行耕商所达成的俄 期条件填写贷款展期报告3依据经审批的贷 款展明报告所确料，到银行办理贷秋展期手域贷款展期协议贷款展期协议贷款展期办议贷款展期协议（兔件编号：时间：2023年X月X日财务管理资料大全页码：第23页共27页融资业务管理流程：银行贷款展期管理一独立融资的控股子公司编号：时间：2023年X月X日财务管理资料大全页码：第24页共27页融资业务管理流银行贷款归还管理一公司总部编号：时间：2023年X月X日财务管理资料大全页码：第25页共27页融资业务管理流槿:银行贷款归还管理一独立融资的控股子公司