中瓷电子：河北中瓷电子科技股份有限公司拟发行股份购买北京国联万众半导体科技有限公司41.4728%股权项目资产评估报告（中联评报字【2023】第.docx

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1、本资产评估报告依据中国资产评估准则编制河北中瓷电子科技股份有限公司拟发行股份购买北京国联万众半导体科技有限公司41.4728%股权项目资产评估报告中联评报字【2023】第1559号共2册，第1册中联资产评估集团有限公司二。二三年六月二十四日目录声明1摘要3一、委托人、被评估单位和其他资产评估报告使用人5二、评估目的11三、评估对象和评估范围12四、价值类型及其定义17五、评估基准日17六、评估依据17七、评估方法23八、评估程序实施过程和情况47九、评估假设49十、评估结论50十一、特别事项说明55十二、评估报告使用限制说明58一I-、才艮口日59附件一、本资产评估报告依据财政部发布的资产评估

2、基本准则和中国资产评估协会发布的资产评估执业准则和职业道德准则编制。二、委托人或者其他资产评估报告使用人应当按照法律、行政法规规定和本资产评估报告载明的使用范围使用资产评估报告；委托人或者其他资产评估报告使用人违反前述规定使用资产评估报告的，本资产评估机构及其资产评估专业人员不承担责任。本资产评估报告仅供委托人、资产评估委托合同中约定其他资产评估报告使用人和法律、行政法规规定的资产评估报告使用人使用；除此之外，其他任何机构和个人不能成为资产评估报告的使用人。本资产评估机构及资产评估师提示资产评估报告使用人应当正确理解和使用评估结论，评估结论不等同于评估对象的可实现价格，评估结论不应当被认为是对

3、评估对象可实现价格的保证。三、委托人和其他相关当事人所提供资料的真实性、合法性、完整性是评估结论生效的前提，纳入评估范围的资产、负债清单以及评估所需的预测性财务信息、权属证明等资料，已由委托人、被评估单位申报并经其采用盖章或其他方式确认。四、本资产评估机构及资产评估师与资产评估报告中的评估对象没有现存或者预期的利益关系；与相关当事人没有现存或者预期的利益关系，对相关当事人不存在偏见。五、资产评估师已经对资产评估报告中的评估对象及其所涉及资产进行现场调查；已经对评估对象及其所涉及资产的法律权属状况给予必要的关注，对评估对象及其所涉及资产的法律权属资料进行了查验，对已经发现的问题进行了如实披露。六

4、、本资产评估机构出具的资产评估报告中的分析、判断和结果三中联资产评估集团有限公司第1页受资产评估报告中假设和限制条件的限制，资产评估报告使用人应当充分考虑资产评估报告中载明的假设、限制条件、特别事项说明及其对评估结论的影响。七、本资产评估机构及资产评估师遵守法律、行政法规和资产评估准则，坚持独立、客观和公正的原则，并对所出具的资产评估报告依法承担责任。三中联资产评估集团有限公司河北中瓷电子科技股份有限公司拟发行股份购买北京国联万众半导体科技有限公司41.4728%股权项目资产评估报告中联评报字【2023】第1559号摘要中联资产评估集团有限公司接受河北中瓷电子科技股份有限公司、的委托，就河北中

5、瓷电子科技股份有限公司拟发行股份购买北京国联万众半导体科技有限公司41.4728%股权之经济行为，对所涉及的北京国联万众半导体科技有限公司股东全部权益在评估基准日的市场价值进行了评估。评估对象为北京国联万众半导体科技有限公司股东全部权益价值，评估范围是北京国联万众半导体科技有限公司的全部资产及相关负债，包括流动资产和非流动资产及相应负债。评估基准日为2022年12月310o本次评估的价值类型为市场价值。本次评估以持续使用和公开市场为前提，结合委托评估对象的实际情况，综合考虑各种影响因素，采用资产基础法、收益法对北京国联万众半导体科技有限公司进行整体评估，然后加以校核比较，考虑评估方法的适用前提

6、及满足评估目的，本次选用收益法评估结果作为最终评估结论。基于产权持有人及企业管理层对未来发展趋势的判断及经营规划，经实施清查核实、实地查勘、市场调查和询证、评定估算等评估程序，河北中瓷电子科技股份有限公司拟发行股份购买北京国联万众半导体科技有限公司41.4728%股权项目资产评估报告得出北京国联万众半导体科技有限公司股东全部权益价值在评估基准日2022年12月31日的评估结论如下：股东全部权益账面值27,821.33万元，评估值46,734.37万元，评估增值18,913.05万元，增值率67.98%o在使用本评估结论时，特别提请报告使用者使用本报告时注意报告中所载明的特殊事项以及期后重大事项

7、。根据资产评估相关法律法规，涉及法定评估业务的资产评估报告，须委托人按照法律法规要求履行资产评估监督管理程序后使用。评估结果使用有效期一年，即自2022年12月31日至2023年12月30日使用有效。以上内容摘自资产评估报告正文，欲了解本评估项目的详细情况和合理理解评估结论，应当阅读资产评估报告全文。河北中瓷电子科技股份有限公司拟发行股份购买北京国联万众半导体科技有限公司41.4728%股权项目资产评估报告中联评报字【2023】第1559号河北中瓷电子科技股份有限公司：中联资产评估集团有限公司接受贵公司的委托，按照有关法律、行政法规和资产评估准则的规定，坚持独立、客观、公正的原则，采用资产基础

8、法、收益法，按照必要的评估程序，就河北中安电子科技股份有限公司拟发行股份购买北京国联万众半导体科技有限公司41.4728%股权之经济行为，对所涉及的北京国联万众半导体科技有限公司股东全部权益在评估基准日2022年12月31日的市场价值进行了评估。现将资产评估情况报告如下：一、委托人、被评估单位和其他资产评估报告使用人本次资产评估的委托人为河北中瓷电子科技股份有限公司，被评估单位为北京国联万众半导体科技有限公司。（一）委托人概况企业名称：河北中瓷电子科技股份有限公司住所：石家庄市鹿泉经济开发区昌盛大街21号法定代表人：卜爱民注册资金：14933.3333万元人民币河北中瓷电子科技股份有限公司拟发

9、行股份购买北京国联万众半导体科技有限公司41.4728%股权项目资产评估报告统一社会信用代码：91130185693456472R经营范围：电子封装及精细陶鎏的研发、生产、销售；电子元器件、半导体元器件、集成电路、汽车电子部件、零部件的研发、生产及销售；陶瓷材料、电子专用材料、金属制品的研发、生产及销售；半导体器件专用设备、电子专用设备的制造及销售；软件设计、技术咨询、技术服务、技术转让及进出口业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）（二）被评估单位概况1.企业基本情况企业名称：北京国联万众半导体科技有限公司类型：其他有限责任公司住所：北京市顺义区高丽营镇文化营村北（临空

10、二路1号）法定代表人：崔玉兴注册资本：12,978.8345万元成立日期：2015年03月310营业期限：2015年03月31日至长期统一社会信用代码：91110113335510088B经营范围：技术开发、技术推广、技术转让、技术服务、技术检测（不含认证、认可）；产品设计；集成电路、半导体分立器件、光电子器件、通信系统设备、通信终端设备、电力电子元器件制造、销售；计算机系统集成；货物进出口、技术进出口（以上两项不含法律、法规规定需要审批的项目）、代理进出口；企业管理；投资管理、投资咨询；设计、制作、代理、发布广告；企业形象策划；承办展览展示活动。（市场主体依法自主选择经营项目，开展经营活动；

11、依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）2.历史沿革（1）设立2015年3月80,雷士（北京）光电工程技术有限公司（以下简称“雷士光电”）召开股东会，决议同意雷士光电以持有的位于顺义区高丽营中关村临空国际高新技术产业园区内的3-2-2地块的账目价值3,270万元和现金5万元发起设立公司，用于承接国家第三代半导体材料及应用创新基地的建设。公司成立后，公司股东名称、股权比例如下：序号股东名称认缴出资额（万元）实缴出资额（万元）出资比例（）出资形式1雷士光电3,275.003,275.00100.00土地使用权、货币合计3

12、,275.003,275.00100.00-（2）第一次股权转让2015年6月U日，公司召开股东会，同意雷士光电将其在公司的部分土地使用权出资1,210.44万元转让给吴玲。本次股权转让后，公司股东名称、股权比例如下：序号股东名称认缴出资额（万元）实缴出资额（万元）出资比例（）出资形式1雷士光电2,064.562,064.5663.04土地使用权、货币2吴玲1,210.441,210.4436.96土地使用权合计3,275.003,275.00100.00-（3）第二次股权转让2016年6月27日，公司召开股东会，同意吴玲将其持有的出资1,210.44万元转让给北京智芯互联半导体科技有限公司（

13、以下简称“北京智芯本次股权转让后，公司股东名称、股权比例如下：序号股东名称认徽出资额（万元）实缴出资额（万元）出资比例（）出资形式I雷士光电2,064.562,064.5663.04土地使用权、货币2北京智芯1,210.441,210.4436.96土地使用权合计3,275.003,275.00100.00-（4）第一次增资2017年4月27日，中国电子科技集团有限公司（以下简称“中国电科”）出具中电科关于增资入股北京国联万众半导体科技有限公司的批复（电科资函201757号），同意十三所协同北京市地方国资企业首都科技及顺义科技共同增资入股国联万众，以参与第三代半导体材料及应用联合创新基地建设及

14、运营。其中，十三所以现金出资1,000万元，认缴国联万众新增注册资本481.030万元，518.970万元计入资本公积，成为其参股股东。本次增资后，公司股东名称、股权比例如下：序号股东名称认缴出资额（万元）实缴出资额（万元）出资比例（）出资形式1雷士光电2,064.562,064.5639.710土地使用权、货币2北京智芯1,210.441,210.4423.232上地使用权3首都科技721.546721.54613.878货币4顺义科技721.546721.54613.878货币5十三所481.030481.0309.252货币合计5,199.1225,199.122100.000-（5）公

15、司第二次增资2018年3月7日，中国电科出具关于增资控股北京国联万众半导体科技有限公司相关事项的批复（电科资函201834号），同意十三所货币出资7,000万元对下属参股公司国联万众单方进行增资，增资价格以经评估备案的国联万众所有者权益价值为基础，确定为2.08元/股，出资中认缴国联万众新增注册资本3,352.116万元，剩余3,647.884万元计入公司资本公积。增资完成后，实现对其相对控股并主导经营。本次增资后，公司股东名称、股权比例如下：序号股东名称认缴出资额（万元）实缴出资额（万元）出资比例（）出资形式1十三所3,833.1463,833.14644.826货币2雷士光电2,064.5

16、62,064.5624.143土地使用权、货币序号股东名称认缴出资额（万元）实缴出资额（万元）出资比例（）出资形式3北京智芯U210.441,210.4414.155土地使用权4首都科技721.546721.5468.438货币5顺义科技721.546721.5468.438货币合计8,551.2388,551.238100.000（6）公司第三次增资2019年10月31日，公司召开股东会，审议通过了北京国联万众半导体科技有限公司增资方案，同意公司注册资本由8,551.238万元增加到12,978.8345万元，具体为：1）十三所以4,479.5万元（第三代半导体部分无形资产）认购公司1,98

17、4.7142万元注册资本；2）电科投资以2,432.5854万元认购公司1,077.7959万元注册资本；3）中电科国投（天津）创业投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“国投天津”）以1,500万元认购公司664.5990万元注册资本；4）北京国联之芯企业管理中心（有限合伙）（以下简称“国联之芯”）以1,581万元（其中现金790.5万元，无形资产790.5万元）认购公司700.4874万元注册资本。本次增资后，公司股东名称、股权比例如下：序号股东名称认缴出资额（万元）实缴出资额（万元）出资比例（）出资形式1十三所5,817.86025,817.860244.826货币、无形资产2雷士光电2,0

18、64.562,064.5615.907土地使用权、货币3北京智芯1,210.441,210.449.326土地使用权4电科投资1,077.79591,077.79598.304货币5首都科技721.546721.5465.559货币6顺义科技721.546721.5465.559货币7国联之芯700.4874700.48745.397货币、无形资产8国投天津664.5990664.59905.121货币合计12,978.834512,978.8345100.000（7）基准日股权情况截至评估基准日，公司股东名称、出资额和出资比例如下:序号股东名称认缴出资额（万元）实缴出资额（万元）出资比例（）

19、出资形式1十三所5,817.86025,817.860244.826货币、无形资产2数字之光2,064.562,064.5615.907土地使用权、货币3北京智芯1,210.441,210.449.326土地使用权4电科投资1,077.79591,077.79598.304货币5首都科技721.546721.5465.559货币6顺义科技721.546721.5465.559货币7国联之芯700.4874700.48745.397货币、无形资产8国投天津664.5990664.59905.121货币合计12,978.834512,978.8345100.0003.资产、财务及经营状况（D公司报

20、表财务状况截至评估基准日2022年12月31日，公司报表资产总额81,209.81万元，负债总额为53,388.49万元，净资产为27,821.33万元；2022年度公司报表营业收入20,698.23万元，净利润1,88905万元。上述资产与负债数据摘自经大华会计师事务所（特殊普通合伙）大华审字2023K）Oll09号无保留意见北京国联万众半导体科技有限公司审计报告。国联万众近三年资产、财务状况如下表：表1公司报表斐产、负债及财务状况金额单位：人民币万元项目2020年12月31日2021年12月31日2022年12月31日总资产58,489.8666,541.1481,209.81负债32,3

21、54.3340,972.3753,388.49归母净资产26,135.5325,568.7727,821.33项目2020年度2021年度2022年度营业收入10,352.828,811.3620,698.23利润总额565.59-1,227.622,129.32归母净利润532.91-1,058.981,889.05经营活动产生的现金流量净额6,036.719t761.0714,031.54投资活动产生的现金流量净额-11,462.65-8.811.52-13,159.59筹资活动产生的现金流量净额6,200.001,285.105,161.49审计机构大华会计师事务所（特殊普通合伙）4.核

22、心业务情况国联万众主要从事氮化银射频芯片和碳化硅功率模块的设计、测试、销售，主要产品包括氮化线通信基站射频芯片、碳化硅功率模块等，按照用户关于产品的技术指标需求，通过向下游制造企业销售芯片、模块等产品实现收入。5.公司执行的主要会计政策财政部于2006年2月15日颁布的企业会计准贝上基本准则（财政部令33号，2014年7月修订版）及企业会计准则第1号-存货等41项具体准则。（三）委托人与被评估单位之间的关系本次资产评估的委托人为河北中瓷电子科技股份有限公司，被评估单位为北京国联万众半导体科技有限公司。（四）评估报告的使用人本评估报告的使用者为委托人以及按照相关规定报送备案的相关监管机构。除国家

23、法律法规另有规定外，任何未经评估机构和委托人确认的机构或个人不能由于得到评估报告而成为评估报告使用者。二、评估目的根据河北中瓷电子科技股份有限公司第一届董事会第十五次会议决议，河北中瓷电子科技股份有限公司拟发行股份购买北京国联万众半导体科技有限公司41.4728%股权。中联资产评估集团有限公司接受了河北中安电子科技股份有限公司的委托，出具了中联评报字2022第河北中瓷电子科技股份有限公司拟发行股份购买北京国联万众半导体科技有限公司41.4728%股权项目资产评估报告885号及中联评报2023第79号资产评估报告（简称“原报告”）均已报送证监会。由于原报告于2023年6月30日过有效期，委托方欲

24、了解北京国联万众半导体科技有限公司股权价值变动情况，特委托中联资产评估集团有限公司以2022年12月31日为基准日进行评估，为委托方了解北京国联万众半导体科技有限公司股权价值变动情况提供价值参考依据。三、评估对象和评估范围评估对象是北京国联万众半导体科技有限公司股东全部权益价值。评估范围为北京国联万众半导体科技有限公司的全部资产及相关负债。截至评估基准日，经审计的母公司报表账面资产总额为81,209.81万元，负债总额为53,388.49万元，净资产为27,821.33万元。其中，流动资产31,485.03万元,非流动资产49,724.78万元；流动负债39,295.95万元，非流动负债14,

25、092.54万元。本次评估是以评估对象财务报表真实、准确、完整反映了北京国联万众半导体科技有限公司经营情况为基础而进行的。上述资产与负债数据摘自经大华会计师事务所（特殊普通合伙）审计的2022年12月31日的资产负债表，评估是在企业经过审计后的基础上进行的。委托评估对象和评估范围与经济行为涉及的评估对象和评估范围一致。（一）实物资产的分布情况及特点纳入评估范围内的实物资产账面值42,432.08万元，占评估范围内总资产的52.25%,主要为存货、投资性房地产、房屋建（构）筑物、生产设备、运输设备、电子设备及在建工程。这些资产具有以下特点：1 .实物资产分布情况和存放地点实物资产主要分布在被评估

26、单位生产厂区内。2 .实物资产的使用现状、技术特点、大修及改扩建情况(1)存货存货主要为原材料、产成品及发出商品。其中原材料主要为硅双抛片、耐酸碱真空吸笔等；产成品主要为不同型号的SiC二极管器件；发出商品主要为氮化线芯片。截至评估基准日，保存良好。(2)投资性房地产纳入本次评估范围的投资性房地产为被评估单位已租赁或待租赁的位于顺义区文良街15号院14号楼。基准日现状较好，正常使用。(3)房屋建筑物类资产纳入本次评估范围的房屋建筑物类资产建成于2021年，主要为被评估单位自用的位于顺义区文良街15号院15号楼及相关构筑物设施，绿化工程、室外给排水工程、道路工程、低温液体储罐、冷却塔等，总建筑面

27、积为66,443.37m2,结构类型主要为钢混结构。基准日现状较好，正常使用。(4)设备类资产设备类资产包括机器设备、车辆、电子设备。其中1)纳入本次评估范围的机器设备类资产主要为反应离子刻蚀机、减薄机、半自动划片机、半自动清洗机、等离子去胶机、芯片分选机、光纤金属激光切割机、微波探针台、全自动晶原外观检查机及配套辅助用的配电设施等，共计722项，以上设备均可正常使用；2)电子设备为笔记本电脑、空调、复印机、打印机、冰箱等电子设备以及仪器仪表，监控设备和办公家具等，共计707项。主要分布在各生产经营场所，电子设备均正常使用；3)车辆为别克商务车1辆，该车年检合格，经现场勘查，车辆维护保养良好，

28、可正常使用。机器设备全部为生产使用，办公设备主要为员工办公使用，车辆为日常经营用车，上述资产均处于正常使用。（5）在建工程类资产在建工程为购置的电子束光刻机、磁控溅射台PVD等设备。截至评估基准日，尚未完工。（二）企业申报的账面记录或者未记录的无形资产情况企业申报评估的无形资产包括账面记录的国有土地使用权、专利及专有技术、办公软件。截至评估基准日，企业申报范围内账面未记录的无形资产为专利及专有技术、商标、软件著作权。1 .国有土地使用权表3-1地使用权登记情况一览表序号土地权证编号宗地名称土地位置取得日期用地性质土地用途准用年限面积(in?)I京（2021）顺不动产权第0021924号北京国联

29、万众半导体科技有限公司厂房用地顺义区中关村临空国际局新技术产业基地内2014/4/22工业用地工业用地42.4728,089.602 .专利及专有技术本次纳入评估范围内的专利及专有技术共计45项，其中：账面记录的专利及专有技术9项，账面未记录的专有技术11项，账面未记录的专利25项，详情如下：表3-2账面记录的专利及专有技术明细一览表序号内容或名称申请日期专利号或注册号类型/类别备注1N型SiC欧姆接触电极的制作方法2020/3/5201710823143.6发明专利已授权2碳化硅高温退火表面保护的制作方法及碳化硅功率器件2020/3/5201811391524.2发明专利已授权3一种碳化硅器

30、件的离子注入方法2020/3/5201811391500.7发明专利已授权4适用于高温的碳化硅欧姆接触制作方法及碳化硅功率器件2020/3/5201811377428.2发明专利未取得证书5碳化硅器件非合金欧姆接触的制作方法及碳化硅器件2020/3/5201811392398.2发明专利未取得证书6一种碳化硅肖特基二极管2020/3/5201811391509.8发明专利未取得证书序号内容或名称申请日期专利号或注册号类型/类别备注7碳化硅肖特基接触的制备方法及碳化硅肖特基二极管2020/3/5201811391541.6发明专利未取得证书8碳花硅器件终端结构及其制作方法2020/3/52018

31、11408241.4发明专利未取得证书9碳化硅栅介质氟等离子体的处理方法及碳化硅功率器件2020/3/5201811392399.7发明专利已授权表3-3账面未记录的专有技术明细一览表序号内容或名称申请日期专利号或注册号类型/类别备注1带有弯曲beam的单片集成电路及其制备方法2020/12/28202011553984.8发明专利未取得证打2亳米波单片集成电路封装结构及其封装方法2020/12/28202011572853.4发明专利未取得证竹3集成探针的亳米波单片集成电路模块及其制备方法2020/12/25202011553640.7发明专利未取得证书4亳米波单片一体化设计方法2020/9

32、/28202011040265.6发明专利未取得证书5亳米波芯片制作方法2020/9/29202011042039.1发明专利未取得证书6改善太赫兹倍频器散热的石英电路2020/7/27202010732286.8发明专利未取得证书7新型太赫兹单片的实现方法2020/7/27202010730556.1发明专利未取得证书8空调外挂式紫外线灯2020/7/6202010640313.9发明专利未取得证书9新型亳米波GaO肖特基二极管2020/4/30202010363712.5发明专利未取得证书10GaN肖特基二极管2019/12/9201911251149.6发明专利未取得证书11一种超宽带高

33、功率射频放大器合成匹配方法2019/9/6201910847081.1发明专利未取得证书表3-4账面未记录的专利明细一览表序号内容或名称申请日期专利号或注册号类型/类别备注1隐藏式杀菌笔2020/7/6202021300331.4实用新型专利已授权2一种发光装饰线2018/3/23201721108541.1实用新型专利已授权3一种太阳能一体化灯具2018/3/9201721107775.4实用新型专利己授权4一种多功能排风装置2018/3/23201721107807.0实用新型专利己授权5智慧路灯（II型）2018/2/27201730384244.9外观设计专利已授权6智慧路灯（I型）2

34、018/3/23201730384243.4外观设计专利已授权7智能步道灯2018/2/27201730384240.0外观设计专利已授权8电动牙刷（无盖）2017/12/5201730239996.6外观设计专利己授权9电动牙刷（有盖）2017/12/5201730239990.9外观设计专利已授权10发光二极管封装件2017/12/12201410741144.2发明专利己授权11光源模组2014/11/12201430179163.1外观设计专利己授权12用于柔性基板的桥接模块和基板组件2018/8/14201410212332.6发明专利已授权13一种光源模组2015/1/282014

35、20254585.5实用新型专利己授权14LED模组与灯具的热匹配检测方法和装配方法2016/5/4201310740532.4发明专利己授权15一种LED模组与灯具热匹2016/4/6201310718712.2发明专利己授权配检测方法及其装配方法16一种LED封装杯体的加工方法及相应模具2016/9/14201310648590.4发明专利已授权17一种LED立体光源2014/3/5201320335790.X实用新型专利已授权18电子连接器及路灯2013/11/20201320335223.4实用新型专利已授权19LED封装结构及其制作方法2015/12/9201310201587.8发

36、明专利已授权20声音传输系统2016/8/3201310092852.3发明专利己授权21LED模组封装结构2013/7/3201320000967.0实用新型专利已授权22JFET注入型N沟道SiCMOSFET器件及其制备法2022/11/16202211434734.1发明专利未取得证书23SiC沟槽MoSFET器件及其制备方法2022/11/16202211434790.5发明专利未取得证书24SiC沟槽MOSFET器件2022/11/16202223044477.9实用新型已授权25高迁移率的SiCMOSFET器件及其制作方法2022/11/16202211472747.8发明专利未取

37、得证书3 .商标表3-5商标明细一览表序号内容或名称申请日期专利号或注册号类型/类别1国众2016/6/141669403811类民用设备2国IX万众2016/6/7166937831类化学原料3国“万众2016/6/141669417942类设计研究4E联万众2016/6/7166939279类科学仪器4 .软件著作权表3-6软件著作权明细一览表序号内容或名称申请日期专利号或注册号类型/类别1半导体器件模拟仿真数值分析软件2018/3/222018SR485931软件著作权2半导体生产线动态实时监控软件2017/11/292018SR485947软件著作权3半导体芯片高精度检测软件2017/

38、11/162018SR484820软件著作权5 .办公软件纳入本次评估范围内的办公软件为企业购入的用友ERP系统。（三）企业申报的表外资产的类型、数量截至评估基准日2022年12月31日，企业申报评估的范围内表外河北中瓷电子科技股份有限公司拟发行股份购买北京国联万众导体科技有限公司41.4728%股权项目资产评估报告资产为专利及专有技术、软件著作权及商标权。（四）引用其他机构出具的报告的结论所涉及的资产类型、数量和账面金额本次评估报告中基准日各项资产及负债账面值系大华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的大华审字2023（X）Il09号审计结果。评估是在企业经过审计后的基础上进行的。除此之外，未引

39、用其他机构报告内容。四、价值类型依据本次评估目的，确定本次评估的价值类型为市场价值。市场价值是指自愿买方和自愿卖方在各自理性行事且未受任何强迫的情况下，评估对象在评估基准日进行正常公平交易的价值估计数额。五、评估基准日本项目资产评估的基准日是2022年12月31日。此基准日是委托人在综合考虑被评估单位的资产规模、工作量大小、预计所需时间、合规性等因素的基础上确定的。六、评估依据本次资产评估遵循的评估依据主要包括经济行为依据、法律法规依据、评估准则依据、资产权属依据，及评定估算时采用的取价依据和其他参考资料等，具体如下：（一）经济行为依据河北中瓷电子科技股份有限公司第一届董事会第十五次会议决议；

40、（二）法律法规依据1 .中华人民共和国资产评估法（2016年7月2日第十二届全国人民代表大会常务委员会第二十一次会议通过）；2 .中华人民共和国公司法（2018年10月26日第十三届全国人民代表大会常务委员会第六次会议修订）；3 .中华人民共和国民法典（2020年5月28日第十三届全国人民代表大会第三次会议通过）；4 .中华人民共和国企业国有资产法（2018年10月28日第十一届全国人民代表大会常务委员会第五次会议通过）；5 .中华人民共和国企业所得税法（2018年12月29日第十三届全国人民代表大会常务委员会第七次会议通过）；6 .中华人民共和国证券法（2019年12月28日第十三届全国人民

41、代表大会常务委员会第十五次会议修订）；7 .中华人民共和国土地管理法（2019年8月26日第十三届全国人民代表大会常务委员会第十二次会议修订）；8 .中华人民共和国著作权法（2020年11月11日中华人民共和国第十三届全国人民代表大会常务委员会第二十三次会议修订）；9 .中华人民共和国专利法（2020年10月17日中华人民共和国第十三届全国人大常委会第二十二次会议修订）；10 .中华人民共和国车辆购置税法（2018年12月29日第十三届全国人民代表大会常务委员会第七次会议通过）；11 .中华人民共和国商标法（2019年4月23日第十三届全国人民代表大会常务委员会第十次会议修正）；12 .中华人

42、民共和国增值税暂行条例实施细则（财政部国家税务总局令第50号）；13 .财政部、国家税务总局关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知（财税2008170号）；14 .财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知（财税201636号）；15 .财政部、国家税务总局关于调整增值税税率的通知（财税201832号）；16 .中华人民共和国增值税暂行条例（中华人民共和国国务院令第691号）；17 .关于深化增值税改革有关政策的公告（财政部税务总局海关总署公告2019年第39号）；18 .国有资产评估管理办法（1991年11月16日国务院令第91号发布，根据2020年11月29日国务院关于修

43、改和废止部分行政法规的决定（国务院令第732号）修订）；19 .国有资产评估管理办法实施细则（国资办发1992第36号）；20 .企业国有资产监督管理暂行条例（国务院第378号令，2019年修订）;21 .企业国有资产评估管理暂行办法（国务院国有资产监督管理委员会令第12号，2005年）；22 .关于加强企业国有资产评估管理工作有关问题的通知（国资委产权2006274号）；23 .关于企业国有资产评估报告审核工作有关事项的通知（国资产权2009941号）24 .企业国有资产评估项目备案工作指引的通知（国资发产权201364号）；25 .企业国有资产交易监督管理办法（国务院国资委财政部令第32号，2016年）；26 .上市公司重大资产重组管理办法（2020年修订）（证监会令第166号）；27 .上市公司非公开发行股票实施细则（证监会令第73号，2020年2月14日修订）；28 .上市