苏克石油天然气股份公司100%股权公允价值资产评估报告.docx

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1、本报告依据中国资产评估准则编制洲际油气股份有限公司财务报告目的涉及的苏克石油天然气有限公司100%股权公允价值资产评估报告中企华评报字(2021)第615。号(共一册，第一册)资产评估报告编码回执（中国资产评估协会全国统一编码）资产评估报告编码：1111020110202100309洲际油气股份有限公司财务报告目的涉及的苏克资产评估报告名称：石油天然气有限公司100%股权公允价值资产评估报告资产评估报告文号：中企华评报字（2021）第6150号资产评估机构名称：北京中企华资产评估有限责任公司签字资产评估专业人员：刘宇辉（资产评估师）、殷实（资产评估师）说明：本回执仅证明该资产评估报告已进行了全

2、国统一编码，不作为资产评估机构及其签字资产评估专业人员免除相关法律责任的依据。1/1声明1资产评估报告摘要2资产评估报告正文4一、 委托人、被评估单位以及资产评估委托合同约定的其他资产评估报告使用人.4二、 评估目的6三、 评估对象和评估范围6四、 价值类型7五、 评估基准日7六、 评估依据8七、 评估方法9八、 评估程序实施过程和情况13九、 评估假设15十、评估结论16十一、特别事项说明17十二、资产评估报告使用限制说明17十三、资产评估报告日18资产评估报告附件19一、本资产评估报告依据财政部发布的资产评估基本准则和中国资产评估协会发布的资产评估执业准则和职业道德准则编制。二、本资产评估

3、机构及其资产评估专业人员遵守法律、行政法规和资产评估准则，坚持独立、客观、公正的原则，并对所出具的资产评估报告依法承担责任。三、委托人或者其他资产评估报告使用人应当按照法律、行政法规规定和资产评估报告载明的使用范围使用资产评估报告；委托人或者其他资产评估报告使用人违反前述规定使用资产评估报告的，资产评估机构及其资产评估师不承担责任。本资产评估报告仅供委托人、资产评估委托合同中约定的其他资产评估报告使用人和法律、行政法规规定的资产评估报告使用人使用；除此之外，其他任何机构和个人不能成为资产评估报告的使用人。本资产评估机构及资产评估师提示资产评估报告使用人应当正确理解和使用评估结论，评估结论不等同

4、于评估对象可实现价格，评估结论不应当被认为是对评估对象可实现价格的保证。四、评估对象涉及的财务报表资料由委托人、被评估单位申报并经其采用签名、盖章或法律允许的其他方式确认；委托人和其他相关当事人依法对其提供资料的真实性、完整性、合法性负责。五、本资产评估机构及资产评估师与资产评估报告中的评估对象没有现存或者预期的利益关系，与相关当事人没有现存或者预期的利益关系，对相关当事人不存在偏见。资产评估报告使用人应当关注评估结论成立的假设前提、资产评估报告特别事项说明和使用限制。六、本资产评估机构出具的资产评估报告中的分析、判断和结果受资产评估报告中假设和限制条件的限制，资产评估报告使用人应当充分考虑资

5、产评估报告中载明的假设、限制条件、特别事项说明及其对评估结论的影响。资产评估报告摘要重要提示本摘要内容摘自资产评估报告正文，欲了解本评估项目的详细情况并合理理解和使用评估结论，应认真阅读资产评估报告正文。洲际油气股份有限公司：北京中企华资产评估有限责任公司接受贵公司的委托，按照法律、行政法规和资产评估准则的规定，坚持独立、客观、公正的原则，按照必要的评估程序，对洲际油气股份有限公司财务报告目的所涉及的苏克石油天然气有限公司的100%股权在评估基准日的公允价值进行了评估。现将资产评估报告摘要如下：评估目的：本次评估以财务报告为目的，需要确定洲际油气股份有限公司持有的苏克石油天然气有限公司部分股权

6、的公允价值，为洲际油气股份有限公司财务报告目的提供价值参考。评估对象：苏克石油天然气股份公司100%股权的公允价值。评估范围：苏克石油天然气股份公司的全部资产及负债。评估基准日：2020年12月31日价值类型：公允价值评估方法：收益法评估结论：评估基准日，苏克石油天然气股份公司总资产账面价值为人民币67,304.05万元；总负债账面价值为人民币68,856.34万元，净资产账面价值为人民币552.29万兀O苏克石油天然气股份公司100%股权的公允价值为221,359.90万美元，根据评估基准日美元与人民币汇率为6.5249,苏克石油天然气股份公司100%股权的公允价值为人民币1,444,351

7、.23万元，增值额为人民币1,445,903.52万元。资产评估报告使用人应当充分考虑资产评估报告中载明的假设、限定条件、特别事项说明及其对评估结论的影响。以上内容摘自资产评估报告正文，欲了解本评估业务的详细情况并正确理解和使用评估结论，应当阅读资产评估报告正文。洲际油气股份有限公司财务报告目的涉及的苏克石油天然气有限公司股权公允价值资产评估报告正文洲际油气股份有限公司：北京中企华资产评估有限责任公司接受贵公司的委托，按照法律、行政法规和资产评估准则的规定，坚持独立、客观、公正的原则，按照必要的评估程序，对洲际油气股份有限公司财务报告目的所涉及的苏克石油天然气有限公司的100%股权在评估基准日

8、的公允价值进行了评估。现将资产评估情况报告如下：一、委托人、被评估单位以及资产评估委托合同约定的其他资产评估报告使用人本次评估的委托人为洲际油气股份有限公司，被评估单位为苏克石油天然气股份公司。资产评估委托合同约定的其他资产评估报告使用人包括法律、行政法规规定的使用人。（一）委托人简介企业名称：洲际油气股份有限公司（以下简称：“洲际油气）注册地址：海南省海口市龙华区西沙路28号法定代表人：陈焕龙企业类型：股份有限公司（上市）所属证监会行业：采矿业-石油和天然气开采业股票代码：600759.SH经营范围：石油勘探开发和石油化工项目的投资及相关工程的技术开发、咨询服务；石油化工产品、管道生产建设所

9、需物资设备、器材的销售；炼油、石油化工产品的生产、销售和仓储业务（专项审批除外）；油品贸易和进出口（国家限定经营和禁止进出口的除外）；石油相关专业设备的研发、生产及销售（专项审批除外）；能源基础产业投资、开发、经营；电力投资（国家限定和禁止的除外）；新能源产品技术研发、生产、销售；股权投资；高新技术项目及产品的投资、开发、生产与经营；货物进出口（国家限定经营和禁止进出口的商品除外）、技术进出口、代理进出口；矿业投资开发；房屋租赁及物业管理。（以工商部门核准登记为准）（二）被评估单位简介苏克石油天然气股份公司（以下简称“苏克公司”）注册时间为2019年9月4日，注册地在哈萨克斯坦国共和国克孜勒奥

10、尔达市，主要从事油气田勘探开发业务，属油气行业，主要从事石油和天然气勘探活动，尚未开始油气的商业生产。苏克公司拥有苏克气田100%权益。截止至2020年12月31日，苏克公司有二个股东：中科荷兰石油有限责任公司6Sino-ScienceNetherlandsPetroleumB.V.）注册号为57402418,持股比例90%;马腾石油股份有限公司（MatenPetrOleUmJSC）注册号为100940002277,持股比例10%o苏克公司准备在2021年申报哈萨克政府核准苏克气田的天然气储量与开发方案。苏克公司规划第一期开发工程第一阶段于2022年11月投产，平台期稳定可销售气量60亿立方米

11、/年。在实现第一阶段产能建设目标后实施第二阶段产能建设第二阶段规划目标为新建天然气产能100亿方/年。苏克公司于2020年12月10日与哈萨克国家天然气运输公司KTG签署了天然气销售合作协议，苏克公司的控股股东香港中科国际石油天然气投资集团有限公司与洲际公司于2020年9月23日与中工国际工程股份有限公司签署合作协议，就苏克气田外输管道建设和开发工程建设等进行合作，以推进苏克气田的开发。2.基准日的资产、财务和经营状况被评估单位基准日的财务状况如下表所示：金额单位：人民币万元项目2020年12月31日流动资产1,555.42固定资产25.85油气资产61,518.5其他非流动资产4,204.1

12、9资产总计67,304.0流动负债67,928.4项目2020年12月31H非流动负债927.89负债合计68,856.34所有者权益-1,552.29被评估单位基准日的经营状况如下表所示:金额单位：人民币万元项目2020年12月31日营业收入0.71减：营业成本632.53财务费用1,623.91营业利润.加：营业外收入176.03减：营业外支出15.94利涧总额-减：所得税费用30.46净利润2,126.被评估单位评估基准日的会计报表己经安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并发表了标准无保留审计意见。（三）委托人与被评估单位之间的关系截止至2020年12月31日，委托人洲际油气股份有

13、限公司通过马腾石油股份有限公司间接持有苏克石油天然气股份有限公司10%的股权。（四）资产评估委托合同约定的其他资产评估报告使用人本资产评估报告仅供委托人和国家法律、法规规定的资产评估报告使用人使用,不得被其他任何第三方使用或依赖。二、评估目的本次评估以财务报告为目的，需要确定洲际油气股份有限公司持有的苏克石油有限公司部分股权的公允价值，为洲际油气股份有限公司财务报告目的提供价值参考。三、评估对象和评估范围（一）评估对象和评估范围评估对象为苏克石油天然气股份公司100%股权的公允价值。评估范围为苏克石油天然气股份公司的全部资产及负债。评估范围内的资产包括货币资金、固定资产、油气资产以及其他非流动

14、资产，总资产账面价值为人民币67,304.05万元；总负债账面价值为人民币68,856.34万元，净资产账面价值为人民币/,552.29万元。委托评估对象和评估范围与经济行为涉及的评估对象和评估范围一致。评估基准日评估范围内的资产、负债账面价值已经安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并发表了标准无保留审计意见。（二）主要资产情况南哈区块（苏克气田）：苏克公司是南哈区块（苏克气田）的作业者，拥有苏克气田100%权益，苏克气田位于哈萨克斯坦南部楚-萨雷苏盆地，西北紧邻南图尔盖盆地，南部距离中亚天然气管线哈南线145公里，区块内部有楚河流过，该区块东部95%的区域位于突厥斯坦州（原南哈萨克斯坦

15、州，2018年哈国重新进行了州属划分），西部大约5%的面积属于克孜勒奥尔达州。苏克气田矿权面积16116.6平方公里（按照地质界标的），第一期产能建设区域以南路边为主，通过直井井型先期开发。四、价值类型才艮据评估目的，确定评估对象的价值类型为公允价值。公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。根据以财务报告为目的的评估指南（中评协201745号）第四章第十八条，执行以财务报告为目的的评估业务，应当根据会计准则或者相关会计核算与披露的具体要求、评估对象等相关条件明确价值类型。会计准则规定的计量属性可以理解为相对应的评估价值类型。因此本次评

16、估确定的评估对象的价值类型为公允价值。五、评估基准日本报告评估基准日是2020年12月31日。评估基准日由委托人确定的。六、评估依据（一）法律法规依据1 .中华人民共和国资产评估法（2016年7月2日第十二届全国人民代表大会常务委员会第二十一次会议通过）；2 .中华人民共和国资产评估法（2016年7月2日第十二届全国人民代表大会常务委员会第二十一次会议通过）：3 .中华人民共和国公司法（2018年10月26日第十三届全国人民代表大会常务委员会第六次会议通过修正）；4 .资产评估行业财政监督管理办法（中华人民共和国财政部令第86号）；5 .企业会计准则一一基本准则（财政部令第33号）、财政部关于

17、修改企业会计准则一一基本准则的决定（财政部令第76号）；6 .企业会计准则第39号-公允价值计量；7 .哈萨卡斯坦相关法律法规；8 .其他相关的法律、法规、通知文件等。（二）评估准则依据1 .资产评估基本准则（财资201743号）；2 .资产评估职业道德准则（中评协201730号）；3 .资产评估执业准则一资产评估报告（中评协201835号）；4 .资产评估执业准则一资产评估程序（中评协201836号）；5 .资产评估执业准则一资产评估方法（中评协201935号）；6 .资产评估执业准则一资产评估委托合同（中评协201733号）；7 .资产评估执业准则一资产评估档案（中评协201837号）；8

18、 .资产评估执业准则一利用专家工作及相关报告（中评协201735号）：9 .企业国有资产评估报告指南（中评协201742号）；10 .资产评估机构业务质量控制指南（中评协201746号）；11 .资产评估对象法律权属指导意见（中评协201748号）；12 .资产评估价值类型指导意见（中评协201747号）。（三）权属依据1 .苏克公司注册证明；2 .苏克区块勘探开发合同（2007年7月2433号合同）；3 .苏克区块勘探开发合同补充协议；4 .其他有关产权证明。（四）取价依据1 .评估基准日外汇汇率；2 .伦敦国际石油交易所（IPE）的Brent原油交易价格；3 .委托方提供的评估对象产储量数

19、据、经营分析、执行方案等；4 .国际投资银行对未来油价的预测资料；5 .评估人员收集的其他相关估价信息资料。（五）其他参考依据1 .尤尼伟国际能源有限公司编制的哈萨克斯坦共和国南哈区块苏克气田储量评估；2 .安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）出具的评估基准日审计报告；3 .北京中企华资产评估有限责任公司信息库。七、评估方法（一）评估方法的选择收益法，是指将评估对象预期收益资本化或者折现，确定其价值的评估方法。市场法，是指将评估对象与可比上市公司或者可比交易案例进行比较，确定其价值的评估方法。资产基础法，是指以评估对象在评估基准日的资产负债表为基础，评估表内及可识别的表外各项资产、负债价值，确

20、定其价值的评估方法。根据以财务报告为目的的评估指南：第八条、执行以财务报告为目的的评估业务，应当与企业和执行审计业务的注册会计师进行必要的沟通，明确评估业务基本事项并充分理解会计准则或者相关会计核算、披露的具体要求。第二十一条、执行以财务报告为目的的评估业务，应当根据评估对象、价值类型、资料收集情况和数据来源等相关条件，参照会计准则关于评估对象和计量方法的有关规定，选择评估方法。北京中企华资产评估有限责任公司9第二十二条、资产评估专业人员应当参照会计准则的规定，关注所采用的评估数据，并知晓公允价值获取层级受评估方法选择及评估数据来源的影响。根据评估目的、评估对象、价值类型、资料收集情况等相关条

21、件，以及资产评估三种评估基本方法的适用条件，本次评估对象主要业务系油气资源开发，评估对象的主要价值体现在未来开发销售油气资产的收益上，其收益可以进行合理预测，同时也可以对企业未来收益的风险程度进行合理判断，因此适宜采用收益法评估。(二)收益法介绍评估对象为苏克石油天然气股份公司100%股权的公允价值，即测算苏克石油天然气股份公司的股东全部权益价值。本次采用收益法中的现金流量折现法对企业整体价值评估，从而间接获得100%股权的公允价值。企业整体价值由正常经营活动中产生的经营性资产价值和与正常经营活动无关的非经营性资产价值构成，企业整体价值的计算如下：对于未来的计算模型如下：股权的公允价值=企业整

22、体价值-付息债务价值1 .企业整体价值企业整体价值是指股东全部权益价值和付息债务价值之和。根据被评估单位的资产配置和使用情况，企业整体价值的计算公式如下：企业整体价值二经营性资产价值+溢余资产价值+非经营性资产价值-非经营性负债价值(1)经营性资产是指与被评估单位生产经营相关的，评估基准日后企业自由现金流量预测所涉及的资产与负债。经营性资产价值的计算公式如下：p=yi6(1+r)1其中：P：评估基准日的企业经营性资产价值；Fi：预测期第i年预期的企业自由现金流量；H：预测期第i年的折现率(此处为加权平均资本成本WACC);n：预测期；i：预测期第i年。其中，企业自由现金流量计算公式如下：企业自

23、由现金流量二现金流入-现金流出现金流入二营业现金流入+营运资金回收现金流出二操作成本(OPeX)+资本性支出(CaPeX)+税金+其他费用+营运资金追加.其中，OPeX和CaPeX主要依据储量报告中进行预测；税金依据哈国税法进行预测，依据哈国税法，本项目涉及主要税种包括：天然气矿产资源开采税、所得税、财产税以及超额利润税。a.天然气矿产资源开采税天然气矿产资源开采税分外销与哈萨克国内内销。外销税率为10%;内销采用阶梯征收，年产量少于10亿立方税率为0.5%,年产量10-20亿方税率为1%,年产量大于20亿方税率为1,5%。本项目所有的天然气均为外销，税率为10%。b.所得税根据哈萨克斯坦最新

24、税法，企业所得税率为20%,税基为弥补亏损后利润。c.财产税税基为会计核算房屋建筑物及其他与土地相关联的资产即不动产的年平均价值，税率为1.5%。d.超额利润税超额利润税是哈萨克斯坦针对企业所得税后利润的超额部分征收的税费，根据收入扣减可抵扣项和所得税后测算。税基为税后利润大于可抵扣项25%的部分，税率如表所示。可抵扣项包括经营成本、新增固定资产投资、矿产资源开采税、财产税等。超额利润税税率表收入/可抵扣项滑动税率1.250%1.25to1.310%1.3to1.420%1.4to1.530%1.5to1.640%1.6to1.7060%折现率计算公式如下：PnWACC=KX+K,X(1-t)

25、XE+DaE+D其中：ke：权益资本成本；kd：付息债务资本成本；巳权益的市场价值；D：付息债务的市场价北京中企华资产评估有限责任公司11值；t:所得税率。其中，权益资本成本采用资本资产定价模型(CAPM)计算。计算公式如下：Ke=rt+MRPX3+rc其中：”：无风险利率；MRP:市场风险溢价；P：权益的系统风险系数；R：企业特定风险调整系数。溢余资产价值溢余资产是指评估基准日超过企业生产经营所需，评估基准日后企业自由现金流量预测不涉及的资产。本次以评估基准日账面价值确定评估值。(3)非经营性资产、非经营性负债价值非经营性资产、非经营性负债是指与被评估单位生产经营无关的，评估基准日后企业自由

26、现金流量预测不涉及的资产与负债，被评估单位的非经营性资产包括货币资金、向关联方提供的短期借款、待抵扣增值税以及弃置义务保证金等其他资产，非经营性负债为应付款项、合同负债(预收账款)、罚款准备金、合同履行准备金以及员工未使用假期准备金等其他负债。本次以评估基准日账面价值确定评估值。此外处于勘探中的气田，所发生的成本为项目的前期勘探费用，无法有效计量未来资金的流入，因此以经审计后的账面价值计入非经营资产中。2 .付息债务价值付息债务是指评估基准日被评估单位需要支付利息的负债。评估基准日，被评估单位的付息债务为长期借款与短期借款。本次以评估基准日审定后的账面价值确定评估值。八、评估程序实施过程和情况

27、评估人员于2021年4月12日至2021年4月22日对评估对象涉及的资产和负债实施了评估。主要评估程序实施过程和情况如下：(一)接受委托2021年4月120,我公司与委托人就评估目的、评估对象和评估范围、评估基准日等评估业务基本事项，以及各方的权利、义务等达成一致，并与委托人协商拟定了相应的评估计划。（二）前期准备1 .拟定评估方案；2 .组建评估团队；3 .实施项目培训。（三）尽职调查及资产核实评估人员对评估对象进行了必要的尽职调查和核实，主要内容如下：1 .被评估单位的基本情况、主要股东及持股比例、必要的产权和经营管理结构；2 .被评估单位的资产、财务、生产经营管理状况；3 .核实产权类文

28、件，主要为勘探开发合同勘探开发合同，以此了解相关权益架构、权利义务、区块范围等；4 .影响被评估单位生产经营的宏观、区域经济因素；5 .被评估单位所在行业的发展状况与前景；6 .根据委托人提供的哈萨克斯坦共和国南哈区块苏克气田储量评估等资料，调查分析被评估单位的产销量、各项成本费用以及税收细则等，并查阅了哈萨克斯坦税收法律法规，为建立估值模型奠定基础；.7 .根据万得资讯、彭博资讯等查询到的油气行业相关信息，确定估值模型的相关参数；8 .与有关人员就被评估单位的未来经营规划、发展前景进行访谈；9 .其他相关信息资料。（四）建立估值模型依据上述资料，评估人员建立符合要求的估值模型；在此过程中，评

29、估人员还与委托人、被评估单位就估值模型进行了沟通、交流，使其逐步完善。（五）资料收集评估人员根据评估项目的具体情况进行了评估资料收集，包括直接从市场等渠道独立获取的资料，从委托人等相关当事方获取的资料，以及从政府部门、各类专业机构和其他相关部门获取的资料，并对收集的评估资料进行了必要分析、归纳和整理，形成评定估算的依据。（六）评定估算评估人员针对各类资产的具体情况，根据选用的评估方法，选取相应的公式和参数进行分析、计算和判断，形成了初步评估结论。项目负责人对各类资产评估初步结论进行汇总，撰写并形成初步资产评估报告。（七）内部审核才艮据我公司评估业务流程管理办法规定，项目负责人在完成初步资产评估

30、报告后提交公司内部审核。项目负责人在内部审核完成后，与委托人或者委托人同意的其他相关当事人就资产评估报告有关内容进行沟通，根据反馈意见进行合理修改后出具并提交正式资产评估报告。九、评估假设本资产评估报告分析估算采用的假设条件如下：（一）一般假设1 .假设评估基准日后评估对象所处国家和地区的政治、经济和社会环境无重大变化；2 .针对评估基准日资产的实际状况，假设企业在资源有效期内持续经营；3 .假设和评估对象相关的利率、汇率、赋税基准及税率、政策性征收费用以及所在国家或地区相关法律等评估基准日后不发生重大变化；4 .假设评估基准日后被评估单位的管理层是负责的、稳定的，且有能力担当其职务；,5.除

31、非另有说明，假设公司完全遵守所有有关的法律法规；6.假设评估基准日后无不可抗力及不可预见因素对评估对象造成重大不利影响。（二）特殊假设1 .假设评估基准日后被评估单位采用的会计政策和编写本资产评估报告时所采用的会计政策在重要方面保持一致；2 .假设评估基准日后被评估单位在现有管理方式和管理水平的基础上，经营范围、方式与目前保持一致；3 .本次评估所采用的所有运营数据仅考虑苏克气田目前的勘探开发合同期限4 .假设评估基准日后被评估单位的现金流入为平均流入，现金流出为平均流出；5 .假定未来的生产及投资计划等与哈萨克斯坦共和国南哈区块苏克气田储量评估中的数据不会出现较大差异；6 .假设评估对象涉及

32、的相关税赋标准、成本支付标准等在基准日后不发生重大变化；7 .假设本次将于2022年10月建成自苏克气田天然气处理站到哈南线接入点共计220公里的输气管线，输送能力为60X108m3o本资产评估报告评估结论在上述假设条件下在评估基准日时成立，当上述假设条件发生较大变化时，签名资产评估师及本评估机构将不承担由于假设条件改变而推导出不同评估结论的责任。十、评估结论（一）评估结论评估基准日，苏克石油天然气股份公司总资产账面价值为人民币67,304.05万元；总负债账面价值为人民币68,856.34万元，净资产账面价值为人民币-1,552.29万元。苏克石油天然气股份公司100%股权的公允价值为221

33、,359.90万美元，根据评估基准日美元与人民币汇率为6.5249,苏克石油天然气股份公司100%股权的公允价值为人民币1,444,351.23万元，增值额为人民币1,445,903.52万元。（二）评估结论与账面价值比较变动情况及原因苏克石油天然气股份公司100%股权的公允价值为221,359.90万美元，根据评估基准日美元与人民币汇率为6.5249,苏克石油天然气股份公司100%股权的公允价值为人民币1,444,351.23万元，增值额为人民币1,445,903.52万元。评估增值原因为目前被评估单位仍处于在建投入期，尚未实际开发，未来项目具有较好的前景与经济价值，收益法是从企业未来预期获

34、利的角度对评估对象价值进行分析的，故评估增值较大。十一、特别事项说明以下为在评估过程中已发现可能影响评估结论但非评估人员执业水平和专业能力所能评定估算的有关事项：（一）本资产评估报告中，所有以万元为金额单位的表格或者文字表述，如北京中企华资产评估有限责任公司15存在总计数与各分项数值之和出现尾差，均为四舍五入原因造成。（二）苏克公司拥有苏克气田100%的资产权益，矿权面积16116.6平方公里（按照地质界标的），苏克公司拟首先在完成三维地震工作的相对高产区域作为第一期产能建设区域，通过直井井型先期开发。这也是本次评估的收益预测范围。资产评估报告使用人应注意以上特别事项对评估结论产生的影响。十二

35、、资产评估报告使用限制说明（一）资产评估报告使用范围1 .资产评估报告的使用人为国家法律、行政法规规定的资产评估报告使用人。2 .未经委托人书面许可，资产评估机构及其资产评估专业人员不得将资产评估报告的内容向第三方提供或者公开，法律、行政法规另有规定的除外。3 .未征得资产评估机构同意，资产评估报告的内容不得被摘抄、引用或者披露于公开媒体，法律、行政法规规定以及相关当事人另有约定的除外。（二）委托人或者其他资产评估报告使用人未按照法律、行政法规规定和资产评估报告载明的使用范围使用资产评估报告的，资产评估机构及其资产评估专业人员不承担责任。（三）除委托人、资产评估委托合同中约定的其他资产评估报告

36、使用人和法律、行政法规规定的资产评估报告使用人之外，其他任何机构和个人不能成为资产评估报告的使用人。（四）资产评估报告使用人应当正确理解和使用评估结论，评估结论不等同于评估对象可实现价格，评估结论不应当被认为是对评估对象可实现价格的保证。十三、资产评估报告日本资产评估报告提出日期为2021年4月22日。师资产评估师：殷实12306008资产评估报告附件附件一、被评估单位的审计报告；附件二、委托人承诺函；附件三、签名资产评估师的承诺函；附件四、北京中企华资产评估有限责任公司资产评估资格证书复印件及资产评估资格证书交回说明；附件五、北京中企华资产评估有限责任公司证券期货相关业务评估资格证书复印件；附件六、北京中企华资产评估有限责任公司营业执照副本复印件；附件七、资产评估师职业资格证书登记卡复印件；附件八、收益法明细表。