银行从业资格银行业专业实务冲刺阶段冲刺训练题含答案及解析.docx

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1、银行从业资格银行业专业实务冲刺阶段冲刺训练题含答案及解析一、单项选择题（共60题，每题1分）。1、信贷档案管理应做到OOA、分段管理、专人负责、按时交接B、统一管理、专人负责、按时交接（*、）C、统一管理、专人负责、定点交接【参考答案】：A【解析】：信贷档案管理应做到分段管理、专人负责、按时交接。2、下列关于国债风险的说法中，错误的是OoA、债券的到期时间越长，利率风险越大B、可赎回债券可以在任何时间赎回C、如果利率下降，债券的提前偿付就会使投资者面临再投资风险【参考答案】：B【出处】：2014年上半年个人理财真题【解析】可赎回债券往往规定有赎回保护期，在保护期内，发行者不得行使赎回权。3、巴

2、塞尔委员会及中国银监会编写的外汇风险敞口情况表运用的外汇风险敞口头寸的计量方法是OOA、累计总敞口头寸法B、短边法C、总敞口头寸法【参考答案】：B【解析】：短边法是一种为各国金融机构广泛运用的外汇风险敞口头寸的计量方法，同时为巴塞尔委员会所采用，中国银监会编写的外汇风险敞口情况表也采用这种算法。4、银行主要采用SWOT分析方法对其内外部环境进行综合分析。其中，T表示（）。A、优势B、机遇C、威胁【参考答案】：C【出处】：2014年上半年个人贷款真题【解析】银行主要采用SWOT分析方法对其内外部环境进行综合分析。其中，S表示优势，W表示劣势，0表示机遇，T表示威胁。5、对个人结汇和境内个人购汇的

3、年度总额为每人每年等值O万美元。A、1B、5C、10【参考答案】：B【解析】：个人外汇管理办法实施细则第2条规定，对个人结汇和境内个人购汇实行年度总额管理。年度总额分别为每人每年等值5万美元。6、个人理财业务管理部门的内部调查监督，应重点检查OoA、业务人员操守与胜任能力B、是否存在错误销售和不当销售C、是否配备必要的人员【参考答案】：B【出处】：2013年上半年个人理财真题【解析】根据商业银行个人理财业务风险管理指引第十四条第1款的规定，个人理财业务管理部门的内部调查监督，应在审查个人理财顾问服务的相关记录、合同和其他材料等基础上，重点检查是否存在错误销售和不当销售情况。个人理财业务管理部门

4、的内部调查监督人员，应采用多样化的方式对个人理财顾问服务的质量进行调查。销售每类理财产品（计划）时，内部调查监督人员都应亲自或委托适当的人员，以客户的身份进行调查。7、关于普通准备金的计提方法表述不正确的是OoA、按照全部贷款的余额确定的普通准备金水平最高，但有重复计算风险的可能B、在贷款风险分类后，按照正常类贷款余额计提普通准备金的方法相对简便，但计算出的普通准备金水平相对较低C、按照全部贷款的余额确定的普通准备金水平最低，但有重复计算风险的可能【参考答案】：C【解析】：对普通准备金的计提基数的确定方法，各国也有不同。有些国家是按照全部贷款的余额确定；有的国家是在全部贷款余额之中扣除专项准备

5、金后确定；还有的国家是在贷款风险分类后，按照正常类贷款余额计提。按照三种方法分别计算出的普通准备金水平略有不同，第一种方法计算出的准备金水平最高，但有重复计算风险的可能：第二种方法略微复杂，但更为合理；第三种方法相对简便，但计算出的普通准备金水平相对较低。目前，比较常用的方法是第二种方法。故选D。8、下列关于贷款诈骗罪区别于骗取贷款罪的重要特征的说法，错误的是OOA、是否给银行业金融机构造成重大损失B、犯罪主体有所不同C、两罪的最高法定刑不同【参考答案】：A【解析】：骗取贷款、票据承兑、金融票证罪与贷款诈骗罪的区另h骗取贷款、票据承兑、金融票证罪在主观上不要求行为人以“非法占有为目的”.而贷款

6、诈骗罪要求行为人必须以“非法占有为目的“；骗取贷款、票据承兑、金融票证罪的主体包括自然人和单位.而贷款诈骗罪的主体只是自然人；骗取贷款、票据承兑、金融票证罪最高法定刑仅为七年有期徒刑，而贷款诈骗罪最高可以判处无期徒刑。9、理财师的工作流程和方法包括以下几个步骤：收集、整理和分析客户的家庭财务状况；制订理财规划方案；接触客户，建立信任关系；明确客户的理财目标；理财规划方案的执行；后续跟踪服务。正确的顺序为OOA、B、C、【参考答案】：C【解析】：理财师的工作流程按顺序为如下六个方面：接触客户，建立信任关系；收集、整理和分析客户的家庭财务状况；明确客户的理财目标；制订理财规划方案；理财规划方案的执

7、行；后续跟踪服务。10、下列情形中，不属于经贷款人同意可以采取借款人自主支付方式的是OOA、借款人无法事先确定具体交易对象且金额不超过三十万元人民币的B、借款人交易对象不具备条件有效使用非现金结算方式的C、贷款资金用于生产经营且金额不超过三十万元人民币的【参考答案】：C【解析】：个人贷款原则上应当采用贷款人受托支付的方式向借款人交易对象支付，属于下列情形之一的个人贷款，经贷款人同意可以采取借款人自主支付方式：借款人无法事先确定具体交易对象且金额不超过三十万元人民币的；贷款资金用于生产经营且金额不超过五十万元人民币的；借款人交易对象不具备条件有效使用非现金结算方式的;法律法规规定的其他情形。故选

8、D。11、某商业银行工作人员违反银行规定私自操作给银行造成重大经济损失，该风险属于OOA、市场风险B、操作风险C、信用风险【参考答案】：B【出处】：2014年下半年法律法规与综合能力真题【解析】操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件所造成损失的风险。本题为员工引发的操作风险。12、综合考虑客户所属的人生周期以及相匹配的风险承受能力等因素，向客户推荐适合的产品，此举符合银行代理理财产品销售应遵循的()原则。2013年11月真题A、全面性B、客观性C、适当性【参考答案】：C【解析】：适当性原则是指在销售代理理财产品时，要综合考虑客户所属的人生周期以及相匹配的风险承受能力、客户

9、的投资目标、投资期限长短、产品流动性等因素，为客户推荐适合的产品。总体来说，要有适合的产品、适合的客户、适合的网点、适合的销售人员。13、（）是指企业长期使用但没有实物形态的资产，包括土地使用权、专利权、商标权、商誉等。A、递延资产B、固定资产C、无形资产【参考答案】：C【解析】：无形资产是指企业长期使用但没有实物形态的资产，包括土地使用权、专利权、商标权、商誉等。14、激励约束机制是O的重要内容，商业银行充分发挥激励约束机制能促进银行业稳健经营和可持续发展。A、公司治理B、合规管理C、风险管控【参考答案】：A【解析】：激励约束机制是公司治理的重要内容，商业银行充分发挥激励约束机制在公司治理和

10、风险管控中的导向作用。促进银行业稳健经营和可持续发展。15、一般情况下，金融衍生工具具有两个显著特征，它们是Oo2014年6月真题A、可复制性和无杠杆性B、不可复制性和杠杆性C、可复制性和杠杆性【参考答案】：C【解析】：金融衍生工具的特点：可复制性，只要掌握了衍生品的定价和复制技术，就可以较随意地分解、组合，根据不同的市场参数设计不同的产品；杠杆特征，交易主体在支付少量保证金后就签订衍生交易合约，利用少量资金就可以进行名义金额超过保证金几十倍的金融衍生交易，产生“以小博大”的杠杆效应。16、下列关于低经营杠杆企业的说法中，正确的选项有OoA、固定成本占有较大的比例B、当市场竞争激烈时更容易被淘

11、汰C、对销售量比较敏感【参考答案】：B【出处】：2013年上半年公司信贷真题【解析】低经营杠杆行业的变动成本占较高比例，但是，在经济增长、销售上升时，低经营杠杆行业的增长速度要比高经营杠杆行业的增长速度缓慢得多。经营杠杆是营业利润相对于销售量变化敏感度的指示剂。经营杠杆越大，销售量对营业利润的影响就越大。通常情况下，高经营杠杆代表着高风险。这些行业需要获得更高的销售量来维持利润，而且利涧相对于销售也非常敏感。17、家庭衰老期的安全性需求最大，因此投资组合中O的比重应该最高。A、衍生产品B、外汇C、国债【参考答案】：C【出处】：2013年下半年个人理财真题【解析】家庭衰老期的安全性需求最大，流动

12、性需求较高，所以应该增大投资组合中国债的比重。18、即期净敞口头寸是指计入资产负债表内的业务所形成的敞口头寸，等于OOA、表内的即期资产减去即期负债B、表内的即期资产加上即期负债C、表内的即期负债加上即期所有者权益【参考答案】：A【解析】：即期净敞口头寸是指计入资产负债表内的业务所形成的敞口头寸，等于表内的即期资产减去即期负债。原则上应当包括资产负债表内的所有项目，即应收、应付利息也应包括在内，但变化较小的结构性资产或负债和未到交割日的现货合约除外。19、银行对个人贷款客户的要求不包括OoA、年龄在18周岁（含）以上B、月收入达到当地中等以上水平C、贷款具有真实用途【参考答案】：B【解析】：银

13、行对个人贷款客户的要求中不包括月收入达到当地中等以上水平，具备一定的还款能力便可。20、下列不属于价格机制的是OoA、利率机制B、证券的价格机制C、结算机制【参考答案】：C【解析】：金融市场包含了金融资产的交易机制，其中最主要的是价格（包括利率、汇率及各种证券的价格）机制，以及交易后的清算和结算机制。21、根据巴塞尔协议I,普通商业银行的总资本充足率不得低于OOA、7%B、10.5%C、11.5%【参考答案】：B【解析】：根据巴塞尔协议III,通常情况下普通商业银行的普通股充足率应达到7%,总资本充足率不得低于10.5%。22、民事主体依法被宣告破产的能力，是指OoA、破产资格B、破产清算C、

14、破产法律【参考答案】：A【解析】：【解析】破产资格是指民事主体能够被宣告破产的能力。我国仅有具备法人资格的企业才有破产资格，其他企业不具备，如独资公司、个体户等，均不具备破产资格。23、根据银行业从业人员职业操守，银行从业人员应当OoA、利用客户对银行销售产品的风险承担者的误解实现产品销售B、将产品的优点和缺点全面介绍给客户C、利用职务便利为客户谋求便利【参考答案】：B【解析】：A、B、D三项均违反了职业操守中“风险提示”和“信息披露”原则。24、商业银行为个人客户提供的财务分析、财务规划、投资顾问、资产管理等专业服务活动，属于OOA、投资规划服务B、理财咨询业务C、个人理财业务【参考答案】：

15、C【出处】：2014年下半年个人理财真题【解析】根据商业银行个人理财业务管理暂行办法的规定，个人理财业务是指商业银行为个人客户提供的财务分析、财务规划、投资顾问、资产管理等专业化服务活动。25、贷款分类的目标不包括OoA、揭示贷款的实际价值B、提高存贷比C、为判断货款损失准备金是否充足提供依据【参考答案】：B【解析】：通过贷款分类应达到以下目标：揭示贷款的实际价值和风险程度，真实、全面、动态地反映贷款质量。及时发现信贷管理过程中存在的问题，加强贷款管理。为判断贷款损失准备金是否充足提供依据。故选C。26、下列关于破产财产变价的叙述中，有误的一项是OoA、管理人应当及时拟订破产财产变价方案.提交

16、债权人委员会讨论B、变价出售破产财产应当通过拍卖进行.债权人会议另有决议的除外C、破产企业可以全部或者部分变价出售。企业变价出售时.可以将其中的无形资产和其他财产单独变价出售【参考答案】：A【解析】：管理人应当及时拟订破产财产变价方案，提交债权人会议讨论。27、下列关于税务规划的表述有误的是OoA、税务规划目的是充分利用税法提供的优惠与待遇差别，以减轻税负，达到整体税后利润、收入最大化B、能够实现客户的各项财务目标、财务自由C、是税务会计师的工作【参考答案】：C【解析】：在理财行业得到蓬勃发展后，理财师的工作重心逐渐由早期的“投资顾问”服务转向包括“财务分析、财务规划”在内的财务资源综合规划服

17、务，必要时理财师应该和会计师或专业税务顾问一道完成相关规划工作。28、为避免抵押合同无效造成贷款风险，银行抵押贷款首先要做好(),才能真正保证贷款抵押的安全性。A、风险监测B、风险分析C、风险控制【参考答案】：B【解析】：为避免抵押合同无效造成贷款风险，银行抵押贷款首先要做好风险分析工作，只有详备的风险分析加上完备的风险防范才能真正保证贷款抵押的安全性。故选C。29、对于无权代理，相对人可以催告被代理人在O予以追认。A、1个月内B、6个月内C、12个月内【参考答案】：A【解析】：对于无权代理，相对人可以催告被代理人在1个月内予以追认。30、根据银监会2009年颁布的个人理财业务投资管理的相关规

18、定,仅适合有投资经验客户的理财产品的起点金额不得低于O万元人民币或等值外币。2010年10月真题A、50B、10C、5【参考答案】：B【解析】：商业银行应科学合理地进行客户分类，根据客户的风险承受能力提供与其相适应的理财产品。商业银行应将理财客户划分为有投资经验客户和无投资经验客户，并在理财产品销售文件中标明所适合的客户类别；仅适合有投资经验客户的理财产品的起点金额不得低于10万元人民币（或等值外币），不得向无投资经验客户销售。31、行长不得担任贷审会的成员，但可指定O副行长担任贷审会主任委员，但该主任委员不得同时分管前台业务部门。A、1名B、3名C、5名【参考答案】：A【解析】：【答案】A【

19、解析】行长不得担任贷审会的成员，但可指定1名副行长担任贷审会主任委员，但该主任委员不得同时分管前台业务部门。32、下列各项中，属于导致银行业金融机构的法人资格被撤销的原因是OOA、不撤销该金融机构将严重危害金融业秩序，损害社会公众利益B、该金融机构为非法成立C、该金融机构收入低【参考答案】：A【出处】：2015年上半年法律法规与综合能力真题【解析】本题考查银行业金融机构法人资格被撤销的情形，需要记忆。银行业金融机构有违法经营、经营管理不善等情形，不予撤销将严重危害金融秩序、损害公众利益的，银监会有权予以撤销。撤销是银监会对经其批准设立的具有法人资格的银行业金融机构采取的终止其法人资格的行政强制

20、措施。33、家庭衰老期的安全性需求最大，因此投资组合中()的比重应该最高。2013年11月真题A、国债B、衍生产品C、外汇【参考答案】：A【解析】：养老护理和资产传承是衰老期的核心目标，家庭收入大幅降低，储蓄逐步减少。因此，该阶段建议进一步提升资产安全性，将80%以上资产投资于储蓄及固定收益类理财产品，同时购买长期护理类保险。34、抵押物价值的变动趋势不包括OoA、实体性贬值B、技术性贬值C、经济性贬值【参考答案】：B【解析】：抵押物价值的变动趋势。一般可从下列方面进行分析：(1)实体性贬值,即由于使用磨损和自然损耗造成的贬值。(2)功能性贬值，即由于技术相对落后造成的贬值。(3)经济性贬值。

21、即由于外部环境变化引起的贬值或增值。35、商业银行的市场风险不包括OoA、违约风险B、利率风险C、债券价格风险【参考答案】：A【出处】：2015年上半年法律法规与综合能力真题【解析】违约风险属于信用风险的一种。36、下列哪一项不属于客户个人兴趣及人生规划和目标的内容？OA、职业和职业生涯发展B、家庭的收支与资产负债状况C、受教育程度和投资经验【参考答案】：B【解析】：客户个人兴趣及人生规划和目标的内容包括：职业和职业生涯发展，客户性格特征、风险属性、个人兴趣爱好和志向，客户的生活品质及要求，受教育程度和投资经验、人生观、财富观等。C项属于客户的财务信息。37、对于拒不履行生效的法律判决书的，银

22、行向人民法院申请强制执行的期限为O年。A、2B、5C、8【参考答案】：A【解析】：对于已发生法律效力的判决书、调解书、裁定书、裁决书，当事人不履行的，银行应当向人民法院申请强制执行。申请强制执行的期限为2年。38、依我国继承法，关于遗嘱继承与法定继承的关系，正确的选项是OOA、遗嘱继承优先于法定继承B、遗嘱继承与法定继承无所谓谁优先C、遗嘱继承与法定继承不相干【参考答案】：A【解析】：继承法第5条规定：”继承开始后，按照法定继承办理；有遗嘱的，按照遗嘱继承或者遗赠办理；有遗赠扶养协议的，按照协议办理。”遗嘱继承在效力上优先于法定继承。39、下列关于复利终值的说法，错误的是OoA、复利终值系数表

23、中现值PV已假定为1,因而终值FV即为终值系数B、复利终值通常用于计算多笔投资的财富累积成果，即多笔投资经过若干年成长后反映的投资价值C、复利终值是指给定初始投资、一定投资报酬率和一定投资期限的条件下，以复利计算的投资期末的本利和【参考答案】：B【解析】：一定金额的本金按照复利计算若干期后的本利和，称为复利终值。C项，复利终值通常指单笔投资在若干年后所反映的投资价值，包括本金、利息、红利和资本利得。40、O是借款人自主支付方式下的重要环节。A、贷款申请B、事后核查C、贷款分析【参考答案】：B【解析】：事后核查是借款人自主支付方式下重要的环节。由于贷款人在放款前并未像贷款人受托支付方式下详细审查

24、贷款资金用途，因此，贷款人应加强对贷款资金用途的后续跟踪核查。41、被称为保密天堂的国家和地区一般都具有一些相应特征，以下不属于其特征的是OOA、严格的银行保密法B、有自由的公司法和严格的公司保密法C、严格的金融规则【参考答案】：C【出处】：2013年下半年法律法规与综合能力真题【解析】保密天堂一般具有以下特征：一是有严格的银行保密法；二是有宽松的金融规则；三是有自由的公司法和严格的公司保密法。42、风险承受能力较低的特点会出现在家庭生命周期的阶段，一般建议投资组合中增加比重。（）2013年11月真题A、衰老期；债券等安全性较高的资产B、成熟期；股票等风险资产C、成长期；股票等风险资产【参考答

25、案】：A【解析】：养老护理和资产传承是衰老期的核心目标，家庭收入大幅降低，储蓄逐步减少，风险承受能力较低。该阶段建议进一步提升资产安全性，将80%以上资产投资于储蓄及固定收益类理财产品，同时购买长期护理类保险。B项，形成期家庭有一定风险承受能力，应配置高收益类金融资产；C项，成熟期财富积累加快，应保持资产稳定收益回报，进一步增加固定收益类资产的比重，减少持有高风险资产；D项,成长期成员收入稳定，风险承受能力提升，应注重保持资产的流动性，适当增加固定收益类资产。43、下列各项不属于客户经理的工作内容的是OoA、为客户服务B、营销控制C、刺激市场需求【参考答案】：B【解析】：解析：客户经理制是指商

26、业银行的营销人员与客户，特别是重点客户，建立一种明确、稳定和长期的服务对应关系。客户经理的工作目标就是全面把握服务对象的整体信息和需求，在控制和防范风险的前提下，组织全行有关部门共同设计，并对其实施全方位金融服务方案44、某商业银行对贷款进行审批，下列做法正确的是OoA、审查与批准一般由两个不同部门或不同的人完成B、贷款审查一般由客户经理完成C、贷款审批可以与贷款调查同为一个部门【参考答案】：A【出处】：2014年下半年法律法规与综合能力真题【解析】商业银行法第35条规定，商业银行贷款，应当对借款人的借款用途、偿还能力、还款方式等情况进行严格审查。商业银行贷款，应当实行审贷分离、分级审批的制度

27、。45、按照不同的财富观对客户进行分类，下列哪项属于对挥霍者的描述？OA、量入为出，买东西会精打细算；从不向人借钱，也不用循环信用；有储蓄习惯，仔细分析投资方案B、喜欢花钱的感觉，花的比赚的多；常常借钱或用信用卡循环额度；透支未来，冲动型消费者C、讨厌处理钱的事也不求助专家；不借钱不用信用卡，理财单纯化；除存款外不做其他投资，烦恼少【参考答案】：B【解析】：A项描述的是储藏者的特征；B项描述的是修道士的特征；D项描述的是逃避者的特征。46、各种贷款的审批权限，根据各种贷款办法的规定和各省、自治区、直辖市、计划单列市分行的规定办理。各经办行内部的审批程序由（）规定。A、总行B、经办行自行C、贷款

28、公司【参考答案】：B【解析】：解析：各种贷款的审批权限，根据各种贷款办法的规定和各省、自治区、直辖市、计划单列市分行的规定办理。各经办行内部的审批程序由经办行自行规定。47、下列属于商业银行可以发放信用贷款的客户是OOA、个人信誉良好的本银行客户经理的父亲B、个人信誉良好的本银行董事C、个人信誉良好的公司职员【参考答案】：C【出处】：2014年下半年法律法规与综合能力真题【解析】商业银行法第40条规定，商业银行不得向关系人发放信用贷款；向关系人发放担保贷款的条件不得优于其他借款人同类贷款的条件。前款所称关系人是指：（一）商业银行的董事、监事、管理人员、信贷业务人员及其近亲属；（二）前项所列人员

29、投资或者担任高级管理职务的公司、企业和其他经济组织。48、下列家庭生命周期各阶段，投资组合中债券比重最高的一般为OOA、夫妻2535岁时B、夫妻5060岁时C、夫妻60岁以后【参考答案】：C【解析】：夫妻年龄60岁以后进入家庭衰老期，主要的人生目标就是安享晚年，社会交际会明显减少，该阶段建议进一步提升资产安全性，将80%以上资产投资于储蓄及固定收益类理财产品，如各种债券等，同时购买长期护理类保险。49、关于自主支付的说法，错误的是OoA、由借款人自主支付给符合合同约定用途的借款人交易对象B、受托支付是实贷实付的主要方式C、自主支付是受托支付的补充【参考答案】：B【解析】：受托支付是监管部门倡导

30、和符合国际通行做法的支付方式，是贷款支付的主要方式。故选C。50、保证合同约定保证人承担保证责任直至主债务本息还清时为止等类似内容的，视为约定不明，保证期间为主债务履行期届满之日起OOA、6个月B、2年C、5年【参考答案】：B【解析】：保证合同约定保证人承担保证责任直至主债务本息还清时为止等类似内容的，视为约定不明，保证期间为主债务履行期届满之日起2年。51、下列关于税务规划的说法，不正确的是OoA、税务规划必须在法律允许的范围内进行B、只能由理财师完成相关税务规划工作C、必要时理财师应该和会计师或专业税务顾问一道完成相关税务规划工作【参考答案】：B【解析】：税务规划是帮助纳税人在法律允许的范

31、围内，通过对经营、理财和薪酬等经济活动的事先筹划和安排，充分利用税法提供的优惠与待遇差别，以减轻税负，达到整体税后利润、收入最大化的过程。必要时理财师应该和会计师或专业税务顾问一道完成相关规划工作。52、提前归还贷款指借款人希望改变贷款协议规定的还款计划，提前偿还O,由借款人提出申请，经贷款行同意，缩短还款期限的行为。A、本息B、全部或部分贷款C、部分贷款【参考答案】：B【解析】：提前归还贷款指借款人希望改变贷款协议规定的还款计划，提前偿还全部或部分贷款，由借款人提出申请，经贷款行同意，缩短还款期限的行为。故选C。53、以下市场不属于资本市场的是OoA、债券回购市场B、股票市场C、公司债券市场

32、【参考答案】：A【出处】：2013年下半年个人理财真题【解析】资本市场是指提供长期（一年以上）资本融通和交易的市场，包括股票市场、中长期债券市场和证券投资基金市场。54、在抵押贷款中，O直接影响了抵押物价值的大小。A、抵押率B、抵押物新旧C、抵押物所有权【参考答案】：A【解析】：由于银行发放抵押贷款本息总额二抵押物价值X抵押率,其他条件一定时，抵押率越低，企业获得同样数额的贷款需提供的抵押物价值就越高；抵押率越高，企业需提供的抵押物价值就越低，因此抵押率的高低直接影响了抵押物价值的大小。55、贷款项目评估中，税金审查的内容不包括OoA、项目所涉及的税种是否都已计算B、所采用的税率是否符合现行规

33、定C、计算利润时的销售收入、销售税金、销售成本在增值税方面的计算口径是否一致【参考答案】：C【出处】：2014年下半年公司信贷真题【解析】评估中对税金的审查主要包括以下三个方面：项目所涉及的税种是否都已计算；计算公式是否正确；所采用的税率是否符合现行规定。故A、B、C不符合题意。计算利润时的销售收入、销售税金、销售成本在增值税方面的计算口径是否一致属于利润审查的内容，故D符合题,用O56、抵债资产拍卖原则上应采用有O拍卖的方式。A、市场价B、保留价C、成本价【参考答案】：B【解析】：抵债资产拍卖原则上应采用有保留价拍卖的方式。确定拍卖保留价时，要对资产评估价、同类资产市场价、意向买受人询价、拍

34、卖机构建议拍卖价进行对比分析，考虑当地市场状况、拍卖付款方式及快速变现等因素，合理确定拍卖保留价。57、积极拓展信贷业务，搞好市场调查，优选客户，受理借款人申请，这是O的职责。A、信贷业务岗位B、信贷发放岗位C、信贷授信岗位【参考答案】：A【解析】：积极拓展信贷业务，搞好市场调查，优选客户，受理借款人申请，这是信贷业务岗位的职责之一。58、O是指银行对国际贸易延期付款方式中出口商持有的远期承兑汇票或本票进行无追索权的贴现。A、信用证B、保理C、福费廷【参考答案】：C【解析】：见福费廷的定义。59、与房地产、古玩等投资相比，黄金投资的流动性和变现性OOA、更高B、一样C、可能高，也可能低【参考答

35、案】：A【解析】：黄金具有价值稳定、流动性高的优点，是对付通货膨胀的有效手段；房地产投资品单位价值高，且无法转移，其流动性较弱，特别是在市场不景气时期变现难度更大；古玩投资交易品种交易成本高、流动性低。60、贷款安全性调查中，对于申请外汇贷款的客户，业务人员尤其要注意O对抵押担保额的影响程度。A、汇率变化B、通货膨胀率C、存款准备金率【参考答案】：A【出处】：2013年上半年公司信贷真题【解析】在贷款安全性调查中，对于申请外汇贷款的客户，业务人员要调查认定借款人、保证人承受汇率、利率风险的能力，尤其要注意汇率变化对抵（质）押担保额的影响程度。二、多项选择题（共20题，每题2分）1、关于银行在信

36、用证业务中提供的服务表述不正确的是OOA、为出口商提供打包融资服务B、在出口商按信用证条款要求提交合格的单证后,开证行承担次要付款责任C、为信用证使用各方提供相关咨询业务【参考答案】：B【解析】：在出口商按信用证条款要求提交合格的单证后，开证行承担首要付款责任。2、下列关于银行信贷的说法，错误的是OoA、狭义的银行信贷是银行借出资金或提供信用支持的经济活动,主要包括贷款、担保、承兑、信用证、减免交易保证金、信贷承诺等B、公司信贷是指以银行为提供主体，以法人和其他经济组织等非自然人为接受主体的资金借贷或信用支持活动C、信用证是银行开立的一种无条件的承诺付款的书面文件【参考答案】：C【解析】：信用

37、证是一种由开证银行根据信用证相关法律规范应申请人要求并按其指示向受益人开立的载有一定金额的、在一定期限内凭符合规定的单据付款的书面文件。信用证包括国际信用证和国内信用证。3、下列关于应付账款的说法，不正确的是OoA、应付账款被认为是公司的无成本融资来源B、如果公司经常无法按时支付应付账款.其商业信用会减少C、应付账款还款期限延长.可能造成公司的现金短缺.从而形成借款需求【参考答案】：C【解析】：解析：应付账款被认为是公司的元成本融资来源，因为公司在应付账款到期之前可以充分利用这部分资金购买商品和服务，故A说法正确。当公司出现现金短缺时，通常会向供应商请求延期支付应付账款。但如果公司经常无法按时

38、支付货款，商业信用就会大幅减少，供货商就会要求公司交货付款。故8、C说法正确。如果应付账款还款期限缩短了，那么公司的管理者将不得不利用后到期的应付账款偿还已经到期的应付账款，从而减少在其他方面的支出，这就可能造成公司的现金短缺，从而形成借款需求。应付账款还款期限延长，不会导致公司借款需求的产生。故D说法不正4、下列不属于商业银行公司治理制衡机制的是OoA、责任边界B、决策执行C、履职要求【出处】：2014年下半年法律法规与综合能力真题【解析】商业银行公司治理，是指股东大会、董事会、监事会、高级管理层、股东及其他利益相关者之间的相互关系，包括组织架构、职责边界、履职要求等治理制衡机制，以及决策、

39、执行、监督、激励约束等治理运行机制。5、基金财产的保管由O负责。A、基金份额持有人B、基金托管人C、基金管理人【参考答案】：B【解析】：基金管理人不参与基金财产的保管，基金财产的保管由独立于基金管理人的基金托管人负责。6、下列关于财务报表分析资料的说法，正确的是OoA、主要包含会计报表、会计报表附注及财务状况说明书、会计师查账验证报告、其他资料等B、财务报表附注主要说明借款人会计处理方法事项C、财务状况说明书是对资产负债表、利润表、现金流量表的补充【参考答案】：B【解析】：解析：A项财务报表资料应包含注册会计师查账验证报告，不包含普通会计师查账验证报告，因为普通会计师查账报告公信力不够，不能作

40、为银行信贷参考资料；B项会计报表是指借款人在会计期间编制的各类会计报表，除包含资产负债表、利润表、现金流量表，还包含相关附表；D项财务状况说明书主要是对借款人的生产经营状况、利润实现和分配状况、资金增减和周转情况及其他对财务状况发生影响事项的说明。7、不要将所有的鸡蛋放在一个篮子里”属于OoA、风险分散B、风险缓释和转移C、风险规避【参考答案】：A【解析】：风险分散是指通过多样化的投资来分散和降低风险的方法.也就是“不要将所有的鸡蛋放在一个篮子里”.8、下列关于生命周期理论的表述，正确的是OO2013年6月真题A、家庭生命周期分为家庭成长期、家庭成熟期、家庭衰退期三个阶段B、个人是在相当长的时

41、间内计划自己的消费和储蓄行为，在整个生命周期内实行消费的最佳配置C、金融理财师在为客户设计产品组合时，无须考虑个人生命周期因素【参考答案】：B【解析】：生命周期理论是指自然人在相当长的期间内计划个人的储蓄消费行为，以实现生命周期内收支的最佳配置。A项，家庭的生命周期一般可分为形成期、成长期、成熟期以及衰老期四个阶段；B项，严格意义上，生命周期分家庭和个人生命周期两种，两者紧密相关，但又有区别；D项，个人理财规划就是根据个人不同生命周期的特点（通常以15岁为起点），综合使用银行产品、证券、保险等金融工具，来进行财务安排和理财活动。9、保证人性质的变化会导致保证资格的丧失，保证人应是具有代为清偿能

42、力的OOA、企业B、自然人C、企业法人或自然人【参考答案】：C【解析】：保证人性质的变化会导致保证资格的丧失，保证人应是具有代为清偿能力的企业法人或自然人。故选D。10、甲将一张120万元的汇票，先后分别背书转让给乙60万元，丙60万元。则OoA、背书无效B、转让给丙的背书有效.转让给乙的背书无效C、背书有效【参考答案】：A【解析】：这里属于部分背书，部分背书无效。11、下列关于银行与信托公司开展的其他合作中，说法错误的是OOA、信托公司可以将信托财产投资于金融机构的股权B、银行与信托公司开展银信合作业务过程中，不得为对方提供投资建议、财务分析与规划等专业化工作，需委托第三方机构进行C、信托公

43、司设立信托计划，应当选择经营稳健的银行担任保管人【参考答案】：B【解析】：根据银行与信托公司业务合作指引第二十一条的规定，银行、信托公司开展银信合作业务过程中，可以订立协议，为对方提供投资建议、财务分析与规划等专业化服务。12、根据是否诉诸法律，可以将资产清收划分为OoA、委托第三方清收和直接追偿清收B、常规清收和依法清收C、依法清收和委托第三方清收【参考答案】：B【解析】：根据是否诉诸法律，可以将清收划分为常规清收和依法清收两种。其中，常规清收包括直接追偿、协商处置抵质押物、委托第三方清收等方式。13、离婚时，一方隐藏、转移、变卖、毁损夫妻共同财产，或伪造债务企图侵占另一方财产的，分割夫妻共

44、同财产时，OOA、应当不分B、应当少分C、可以少分或者不分【参考答案】：C【解析】：离婚时，一方隐藏、转移、变卖、毁损夫妻共同财产，或伪造债务企图侵占另一方财产的。分割夫妻共同财产时，对隐藏、转移、变卖、毁损夫妻共同财产或伪造债务的一方.可以少分或不分。14、关于贷款转让，下列说法错误的是OoA、组合贷款转让的难点在于转让过程的复杂性使得组合贷款转让的费用相对较高B、大多数的贷款的转让是一组同质性的贷款在贷款二级市场上公开打包出售C、选择以资产组合的方式还是单笔贷款的方式进行转让，应根据收益与成本的综合分析确定【参考答案】：A【解析】：A项，转让费用高是单笔贷款转让的缺点；组合贷款转让的难点在

45、于资产组合的风险与价值评估缺乏透明度，买卖双方很难就评估事项达成一致意见，因为买方一般很难核实所有信息，特别是有关借款人信用状况的信息。15、在个人住房贷款中，银行对合作单位准入审查的内容不包括OOA、会计报表B、企业法人营业执照C、合作单位人员构成【参考答案】：C【解析】：审查内容主要包括：（1）经国家工商行政管理机关核发的企业法人营业执照；（2）税务登记证明；（3）会计报表；（4）企业资信等级；（5）开发商的债权债务和为其他债权人提供担保的情况；（6）企业法人代表的个人信用程度和领导班子的决策能力。16、货币型理财产品具有投资期限,资金赎回,本金、收益安全性高等主要特点。OA、短：灵活B、

46、短；不灵活C、长：灵活【参考答案】：A【解析】：货币型理财产品具有投资期限短，资金赎回灵活，本金、收益安全性高等主要特点。17、下列选项中，不属于定金和订金的区别的是OoA、性质不同B、数额限制不同C、适用法律不同【参考答案】：C【解析】：定金和订金的区别表现在以下几个方面：性质不同。定金是一种担保方式；而订金一般认为具有预付款性质，不具有担保功能。效力不同。收受定金的一方不履行约定的债务的，应当双倍返还定金；而收受订金的当事人一方不履行合同债务时，退还订金即可，无须双倍返还。数额限制不同。担保法规定定金数额不超过主合同标的额的20%；而订金的数额依当事人之间自由约定，法律未作限制。18、（）对商业银行的风险状况和利率水平缺乏敏感度，其存款意愿通常取决于自身的金融知识和经验、银行的地理位置、产品结构、产品种类、服务质量等感性因素。A、公司客户B、零售客户C、基金客户【