某集团内部审计条例.docx
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1、某集团内部审计条例1 .目的为充分发挥内部审计的监督和管理作用,加强内部控制,提高经济效益。2 .职责2.1 审计室根据本条例规定组织开展审计工作,实施审计监督和管理,负责本条例的解释和修改。2.2 公司所有单位及各级人员应自觉接受审计监督、积极配合审计工作、认真履行审计决定。2.3 审计人员应具有良好的职业道德、敬业精神、较高的政策水平和业务能力,根据本条例规定认真履行审计职责。3 .范围本条例适用于某某公司及下属单位所有经营和管理活动。4 .方法和过程控制5 .1总则1.1.1 为了充分发挥内部审计的监督和管理作用,加强内部控制,提高经济效益,根据中华人民共和国审计法和深圳经济特区内部审计
2、办法,结合某某企业股份有限公司的具体情况,制定本条例。1.1.2 某某审计工作依照国家法律、法规、政策,董事会决议及公司的有关规章制度,独立行使审计监督权,客观评价公司及其下属单位的财务收支和经营活动的真实性、合法性和效益性,以达到查错防弊,改进管理,提高效益的目的。1.1.3 1.3某某审计工作的基本原则:依法、独立、客观、公正。1.1.4 机构及人员4 .2.1集团设审计负责人,审计负责人由董事长提名,董事会聘任。审计室是公司下设的一个独立的职能部门,审计主任、副主任和主管由审计负责人提名,由总经理任免。5 .2.2审计人员必须具有良好的职业道德、敬业精神、较高的政策水平和业务能力,熟悉财
3、务会计,通晓企业管理,并具有相关的专业知识。4. 2.3审计工作人员依法行使职权,受公司政策和国家法律保护,任何单位和个人不得打击报复。审计人员在遇有利害关系时应当回避。4.3 审计的职权1. 3.1某某内部审计的主要职权是:4. 3.1.1维护内部控制系统的完整性、有效性。5. 3.1.2检查被审计单位的包括财务会计资料在内的审计相关资料,查阅公司相应的文件资料,向被审计单位索取有关的审计证明资料。6. 3.1,3针对审计所涉及的问题,向被审计单位提出改进管理、提高效益的建议及纠正处理违纪违规行为的意见,并检查审计结论的落实情况。7. 3.1.4参与集团各投资项目论证和评估工作,并对项目的运
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