行政单位财务管理制度模板.docx

《行政单位财务管理制度模板.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《行政单位财务管理制度模板.docx（3页珍藏版）》请在课桌文档上搜索。

1、X市综合执法监督局财务管理制度为进一步加强财务预算管理，严肃财经纪律，进一步推进厉行节约，充分发挥预算执行的约束力和严肃性，促使我局财务管理工作更加科学化、规范化、制度化，根据相关财务管理规定，制定本制度。一、按照“先计划、后开支”和“量入为出、精打细算、厉行节约”的原则，从严控制各项经费的使用，做到专款专用、按照年度计划及进度考核结果支付，确保经费支出正常。二、严格执行收支两条线，各种款项收入必须通过财务统一入帐、管理和使用，不得坐收、坐支现金和私设小金库。三、经费支出实行党组会或分散采购会议集体决策制度。(一)购置办公设备、专用设备等固定资产及大额支出项目，要有专项报告，由办公室审核汇总后

2、，提请局长办公会议或党组会议研究，批准后按政府采购相关规定和程序办理。财务人员做好会计账务处理，资产管理人员做好资产台账的登记和管理。(二)对常规性的办公开支，各处室提出需要支出的项目明细或申请，经主管领导审核后交办公室，由办公室审核汇总后，提请局长办公会议研究，批准后方可实施。办公室同时做好低值易耗品的明细记录备查。四、财务报销和各种开支票据，必须由经办人签字，写明事由，经科室负责人、主管领导审签，分管财务领导审批。不得报销X市预算单位财务报销“负面清单”(银财发（2014）318号）中列示的财务报销禁止性内容。五、规范支出管理，严格执行现金结算规定，金额1000元以上的开支，不得以现金结算

3、，必须通过银行转账；金额1000元以下的开支，实行公务卡结算，按照公务卡有关规定、程序办理财务报销手续。六、加强国库集中支付管理，各类专项项目和工程项目的资金支付，一律由财政国库直接支付。专项项目按考核结果及合同实施内容提出资金支付计划，经分管领导、局长审签，报财政审签后，提供中标通知书、合同、验收、发票等资料进行支付。工程项目按施工进度提出资金支付计划，经分管领导、局长审签，报财政审签后，提供中标通知书、合同、施工进度、发票等资料进行支付。七、政府采购项目实施归口管理。货物、服务类单项或批量采购最低限额100万元（不含100万元）以下的采购项目和工程类最低限额100万元（不含100万元）以下

4、的采购项目实施分散采购，分散采购实行自行组织采购或者委托采购代理机构代理采购，并按要求填写自行采购备案统计表报财务人员处备案。政府集中采购项目，由负责人填制X市政府采购项目备案表，报市财政局采购办备案，委托在市财政局备案的政府采购业务代理机构，严格按照政府采购程序，依法组织采购。中标通知书报财务人员备案。八、公务出差人员事先填写国内公务差旅费审批单，从严控制出差内容、路线、人数和天数，按规定使用公务卡结算。出差按期返回后，提供文件、差旅费审批单、交通费、住宿费、培训费等票据及时到财务人员处办理报账；不按规定时间返回，超出时间产生的费用自理。凡手续不全或超过规定标准的一律不予报销。九、公务接待活动填写公务接待清单，严格控制接待费开支，控制陪餐人数，严格用餐标准，实名报账。十、财务人员必须严格执行财经纪律和财务管理制度，明晰岗位职责，严格遵循岗位分离原则，自觉接受监督，认真执行财务公开制度。