财政部部门整体支出绩效评价指标体系参考.docx
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1、财政部部门整体支出绩效评价指标体系参考财政部关于印发预算绩效评价共性指标体系框架的通知:财预201353号:一是此次印发的共性指标体系为参考性的框架模式,主要用于在设置具体共性指标时的指导和参考,并需根据实际工作的进展不断予以完善。二是各级财政部门和预算部门开展绩效评价工作时,既要根据具体绩效评价对象的不同,以预算绩效评价共性指标体系框架为参考,在其中灵活选取最能体现绩效评价对象特征的共性指标,也要针对具体绩效评价对象的特点,另行设计具体的个性绩效评价指标,同时,赋予各类评价指标科学合理的权重分值,明确具体的评价标准,从而形成完善的绩效评价指标体系。一级指标二级指标三级指标指标解释指标说明投入
2、算排预安人员经费保障率本年度预算安排的在职人均人员经费与在职人员经费标准的比率,用以反映和考核某地区财政“保工资”状况。人员经费保障率二(在职人均人员经费/在职人员经费标准)100%o在职人均人员经费=在职人员经费总额/在职财政供养人数。在职人员经费标准:根据合规合法的相关政策核定的当地在职人员人均经费水平。公用经费保障率本年度预算安排的在职人员人均公用经费与在职人员人均公用经费标准的比率,用以反映和考核某一地区财政“保运转”水平。公用经费保障率=人均公用经费/人均公用经费标准。人均公用经费=公用经费总额/在职财政供养人数。人均公用经费标准:同类地区人均公用经费的平均水平。人均公用经费变动率本
3、年度在职人均公用经费与上年度在职人均公用经费的变动比率,用以反映和考核某一地区财政改善“保运转”状况的努力程度。人均公用经费变动率=(本年度人均公用经费.上年度人均公用经费)/上年度人均公用经费X1OO%0民生支出占比本年度民生支出数占当年公共财政预算支出的比重,一般通过与同类地区民生支出占比的比较,用以反映和考核某地区财政“保民生”状况。民生支出占比=(民生支出数/当年公共财政预算支出数)Xlo0%。民生支出数:以财政部确定的民生支出统计口径为准。民生支出占比变动率本年度民生支出占比与上年度民生支出占比的变动比率,用以反映和考核某一地区财政改善民生的努力程度。民生支出占比变动率=(本年度民生
4、支出占比-上年度民生支出占比)/上年度的民生支出占比X1OO%,三公经费”变动率本年度“三公经费”支出总额与上年度“三公经费”支出总额的变动比率,用以反映和考核某一地区财政控制和压缩重点行政成本的努力程度。“三公经费”变动率=(本年度三公经费”支出总额-上年度“三公经费支出总额)/上年度“三公经费”支出总额X1OO%预算完整性纳入政府预算管理的各类预算是否完整,用以反映和考核某一地区财政预算综合管理的水平。评价要点:公共财政预算是否纳入政府预算管理:国有资本经营预算是否纳入政府预算管理;政府性基金预算是否纳入政府预算管理;社会保障预算是否纳入政府预算管理。预算平衡性本地区财政预算收支差额(预算
5、净结余)是否为非负,用以反映和考核某一地区财政预算平衡情况。预算净结余=预算收入数-预算支出数。财政供养人员控制率本年度实际在职财政供养人员与标准在职财政供养人员的比率,反映和考核对某一地区财政对本级财政供养人数的实际控制程度。财政供养人员控制率=(实际在职财政供养人员数-标准在职财政供养人数)/标准在职财政供养人数X1OO%0债务率本年末本级政府性债务余额占综合财力的比重,反映和考核某一地区财政对债务规模和债务风险的控制程度。债务率=(本年末本级政府性债务余额/本年本地综合财力)100%o综合财力:即政府公共财政预算支出、政府性基金支出、国有资本经营预算支出之和。过程算行预执收入完成率本年度
6、公共财政预算收入实际完成数与公共财政收入预算数的比率,用以反映和考核某一地区收入预算的完成程度。收入完成率=(预算收入实际完成数/收入预算数)100%o收入预算数:当地政府预算批复的本年度公共财政预算收入数。支出完成率本年度公共财政预算支出完成数与公共财政支出预算数的比率,用以反映和考核某一地区支出预算的实际执行情况。支出完成率=(预算支出完成数/支出预算数)100%o预算支出完成数:某一地区本年度实际完成的公共财政预算支出数。预算支出数:当地政府预算批复的本年度公共预算支出数。支出均衡率某一时点公共财政预算支出执行进度与支出进度标准的比率,用以反映和考核支出预算及时性和均衡性程度。支出均衡率
7、=(支出执行进度/支出进度标准)100%o支出执行进度:某一地区财政在某一时点的公共财政支出预算执行数与本年度公共财政支出预算的比率。支出进度标准:某一地区财政部门参照序时支付近度、前三年平均支付进度、同一地区同级财政部门平均支付进度等确定的年度支出进度计划。资金结转率本年度结转资金总额与公共财政支出预算的比率,用以反映和考核某一地区财政对结转资金的控制程度。资金结转率=(结转资金总额/公共财政支出预算)100%o结动金变资转率本年度结转资金总额与上年度结转资金总额的变动比率,反映和考核某一地区财政控制结转资金的努力程度。资金结转变动率=(本年度结转资金总额上年度结转资金总额/上年度结转资金总
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- 财政部 部门 整体 支出 绩效评价 指标体系 参考
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