企业内部控制案例分析练习题答案解释.docx

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1、企业部控制案例分析练习题及答案解释一、单项选择题1、通常所说的“三重一大是指U。A重大决策、重大投融资、重大担保、大额资金支付业务B重大投融资、重大事项、重要人事任免、大额资金支付业务C重大担保、重大事项、重要人事任免、大额资金支付业务D重大决策、重大事项、重要人事任免、大额资金支付业务答案：D解释：组织架构”指引第5条.企业的重大决策、重大事项、重要人事任免及大额资金支付业务等，应当按照规定的权限和程序实行集体决策审批或者联签制度。2、为了使员工了解企业部组织架构设置及权责配置情况，企业应当制订相关制度或者文件。以下文件中属于反映企业部权限配置的文件是。A组织构造图B业务流程图C岗职位说明书

2、D权限指引答案：D解释：组织架构指引第8条。教材P9倒数第三段。3、以下选项中，批准公司开展战略的公司部机构是O。A总经理办公会B战略委员会C董事会D股东大会答案：D解释：.开展战略”指引第7条.企业的开展战略方案经董事会审议通过后，报经股东大会批准实施。4、为保证企业按照方案引进人力资源，企业每年应当根据人力资源规划和生产经营实际需要，制定的方案是O。A企业开展战略B年度生产经营方案C人力资源需求方案D资金方案答案：C解释：人力资源”指引第5条企业应当根据人力资源总体规划，结合生产经营实际需要，制定年度人力资源需求方案，完善人力资源引进制度，5、企业发生重大安全生产事故，应当及时启动OoA.

3、快速反响机制B.危(Wei)险警报C.应獭案D.应急演练答案：C解释：社会责任指引第8条.重大生产安全事故应当启动应急预案，同时按照国家有关规定及时报告，严禁迟报、谎报和瞒报。6、为促进企业长期稳定开展,企业在打造品牌时应当做为核心的是()。A.企业团队B.企业产业链C.主业D.辅业答案：C解释：企业文化指引第4条”“打造以主业为核心的企业品牌7、企业对筹资方案发展审批时，重点应当关注的是OoA筹资的规模B筹资的本钱C筹资用途的可行性和相应的偿债能力D股权筹资和债务筹资的构造答案：C解释：资金活动指引第7条.企业应当对筹资方案发展严格审批，重点关注筹资用途的可行性和相应的偿债能力。8、企业应当

4、加强对投资工程的会计系统控制，根据对被投资方的影响程度，合理确定政策,建立投资管理台账。A投资B投资协议C投资会计D持股比例答案：C解释：资金活动指引第16条“企业应当加强对投资工程的会计系统控制，根据对被投资方的影响程度，合理确定投资会计政策,建立投资管理台账，详细记录“9、以下选项中，对需求部门提出的采购需求发展审核的是LA需求部门B财务部门C具有请购权的部门D总经理答案：C解释：“采购业务”指引第6条.企业可以根据实际需要设置专门的请购部门,对需求部门提出的采购需求发展审核，并发展归类汇总，统筹安排企业的采购方案。10、销售隹腔制点不包括U0A加强市场调查B完善销售记录C加强坏账管理D完

5、善客户效劳答案：C解释：销售业务”指引第5、8、9条。11、企业应当建立逾期应收账款催收制度，()应当负责应收账款的催收。A销售部门B会计部门C仓库部门D信用管理部门答案：A解释：销售业务.指引第10条销售部门负责应收款项的催收，催收记录包括往来函电应妥善保存；财会部门负责办理资金结算并监视款项回收。12、企业应当建立固定资产清有制度，至少。全面清查，保证固定资产账实相符，及时掌握资产盈利能力和市场价值。A三年B二年C每年D半年答案：C解释：资产管理”指引第18条.企业应当建立固定资产清查制度，至少每年发展全面清查。13、企业购入或者以支付土地出让金等方式取得的土地使用权，应当取得的文件证明是

6、OoA政府的批准B已经缴纳土地使用税证明C发票D土地使用权有效证明文件答案：D解释：资产管理”指引第20条企业购入或者以支付土地出让金等方式取得的土地使用权，应当取得土地使用权有效证明文件。14、企业在与其他单位合作发展研究的，应当对合作单位发展()A尽职调查B可行性研究C人员交流D资源分析答案：A解释：研究与开辟”指引第8条“企业与其他单位合作发展研究的，应当对合作单位发展尽职调杳，签订书面合作研究合同明，确双方投资、分工、权利义务研、究成果产权归属等。15、工程工程经历收合格后应及时办理交付使用手续，在办理交付使用手续前应当编制A竣工决算B竣工结算C交付使用财产清单D竣工决算审计报告答案：

7、C解释：”工程工程指引第25条验收合格的工程工程，应当编制交付使用财产清单,及时办理交付使用手续。16、担保企业应当建立O,详细记录担保对象、金额、期限、用于抵押和质押的物品、权利和其他有关事项。A担保事项明细账B担保事项台账C担保事项登记簿D担保事项总账答案：B解释：担保业务.指引箱12条企业应当，建立担保事项台账，详细记录担保对象、金额、期限、用于抵押和质押的物品或者权利以及其他有关事项。17、重大业务外包方案应当提交审批，审批人是U0A分管副总经理B总经理C董事长D董事会或者类似决策机构答案：D解释：业务外包指引第6条重大业务外包方案应当提交董事会或者类似权力机构审批18.企业编制财务报

8、告，应当重点关注会计政策和UA会计计量B会计准则C会计方法D会计估计答案：D解释：财务报告指引第5条“企业编制财务报告，应当重点关注会计政策和会计估计19、企业应当定期召开财务分析会议，全面分析企业的经营管理状况和存在的问题，不断提高经营管理水平。在财务分析和利用工作中发挥主导作用的是A董事长B总经理C财务部负责人D总会计师或者分管会计工作的负责人答案：D解释一财务报告.指引第16条总会计师或者分管会计工作的负责人应当在财务分析和利用I作中发挥主导作用。20、()或者分管会计工作的负责人应当在财务分析和利用工作中发挥主导作用。A董事长B总经理C总会计师D财务主任答案：C解释：同上题21、对预算

9、管理工作机构在综合平衡根抵上提交的预算方案，应当由O发展研究论证，在此根抵上形成预算草案报董事会。A战略委员会B总经理办公会C股东会D企业预算管理委员会答案：D解释：全面预算指引第7条企业预算管理委员会应当对预算管理工作机构在综合平衡根底上提交的预算方案发展研究论证22、以下不属于预算执行阶段的环节是A预算下达B预算指标分解和责任落实C预算分析D预算调整答案：A解释：全面预算指引第8条，选项A预算下达属于预算编制环节。23、以下选项中，普通起草合同文本的部门是U。A办公室B财务部C业务承办部门D审计部门答案：C解释：合同管理指引第6条.合同文本普通由业务承办部门起草、法律部门审核。24、部报告

10、指标体系的设计应当与O相结合，并随着环境和业务的变化不断发展修订和完善。A全面预算管理B开展战略C经营管理D财务管理答案：A解释：部“信息传递”指引第5条部”报告指标体系的设计应当与全面预算管理相结合,并随着环境和业务的变化不断发展修订和完善。25、为确保信息系统操作的可审计性，企业应当在信息系统中设置的功能是。oA信息汇总功能B信息共享功能C信息分析功能D操作日志功能答案：D解释：信息系统指引第6条企业应当在信息系统中设置操作日志功能，确保操作的可审计性。26、系统开辟验收测试的主体是U。A独立开辟单位的专业机构B开辟商C合作单位D合作开辟商答案：A解释：信息系统”指引第8条.企业应当组织独

11、立于开辟单位的专业机构对开辟完成的信息系统发展验收测试，确保在功能、性能、控制要求和安全性等方面符合开辟需求。27、以下机构中，应当对部控制评价报告的真实性负责的是UA股东会B董事会C监事会D总经理办公会答案：B解释：评价指引第4条企业董事会应当对部控制评价报告的真实性负责。28、企业部控制评价中的重大缺陷应当由予以最终认定。A股东大会B董事会C监事会D经理层答案：B解释：评价指引第19条重大缺陷应当由董事会予以最终认定。29、注册会计师应当对()的有效性发表审计意见。A全面部控制B公司层面部控制C业务层面部控制D财务报告答案：D解释：审计指引第4条注册会计师应当对财务报告部控制的有效性发表审

12、计意见，二、多项选择1、以下各项中属于我国企业部控制应用指引的有UA控制制度类指引B部环境类指引C控制活动类指引D控制手段类指引答案：BCD2、以下各项中属于企业控制手段熔引的有。A组织架构B合同管理C全面预算D社会责任答案：BC3、组织架构的风险包括哪两个方面OoA管理构造的风险B组织机构方面的风险C缺乏执行力风险D机构形同虚设的风险答案：AB释：组织架构”指引第3条。4、在董事会下需要设立哪些专门委员会OOA战略委员会B审计委员会C提名委员会D薪酬与考核委员会:ABCD解释：组织架构指引第4条董事会“可按照股东大会的有关决议，设立战略、审计、提名、薪酬与考核等专门委员会5、按照规要求三重一

13、大必须实行集体决策，以下属于集体决策的有OoA董事会决策B总经理办公会决策C董事长决策D股东会决策E联签制度F决策会议卷:ABDEF解释：组织架构指引第5条.企业的重大决策、重大事项、重要人事任免及大额资金支付业务等，应当按照规定的权限和程序实行集体决策审批或者联签制度。任何个人不得单独进展决策或者擅自改变集体决策意见。6、开展战略涉及的风险有哪些OA战略制定的风险B战略实施的风险C战略调整的风险D战略考核的风险分:ABCD解释：.开展战略.指引第3条7、战略目标制定要关注的问题UA战略目标制定的方法B战略目标制定的风险C战略目标制定的时间D战略目标制定过程中需要考虑的因素答案：AD8、以下选

14、项中，属于公司外部环境分析的有U。A宏观环境分析B微观环境分析C行业环境及竞争对手分析D经营环境分析级：ACD解释：教材P20-21分析外部环境的三个方面。9、战略实施的控制主要有。几个方面。A方案、预算和战略管理制度B战略宣传C战略实施监控D战略考核答案：ABC解释：开展战略指引第三章开展战略的实施第8、910条。10、战略开展应当关注的人力资源风险有A人力资源引进的风险B人力资源开辟的风险C人力资源使用的风险D人力资源退出的风险级:ABCD解释：人力资源”指引第3条。11、企业应当根据人力资源能力框架要求，明确各岗位的职责权限、任职条件和工作要求，遵循U的原则，通过公开招聘、竞争上岗等多种

15、方式选聘优秀人材。A以能为先B以德为先C德才兼备D公开、公平、公正答案：BCD解释：人力资源指引第6条”“遵循德才兼备、以德为先和公开、公平、公正的原则，通过公开招聘、竞争上岗等多种方式选聘优秀人材12、企业应当建立岗位轮换制度,以下岗位中应当发展轮换的有OOA董事长B总经理C部门经理D采购员E出纳员答案：CDE解释：人力资源指引第12条“企业应当制定各级管理人员和关键岗位员工定期轮岗制度理解各级管理人员关键岗位员工。13、人力资源退出包括A员工的辞职B解除劳动合同C退休D辞退答案：ABC解释：人力资源”指引第13条“建立健全员工退出辞职、解除劳动合同、退休等机制,14、实现环境保护，企业应当

16、采取的措施有（A建立废料回收和循环利用制度B加大环境保护投入C推行集约生产D实现清洁生产E加强对三废的综合管理:ABDE解释：社会责任.指引第13条企业应当重视生态保护，加大对环保工作的人力、物力、财力的投入和技术支持，不断改良工艺流程，降低能耗和污染物排放水平，实现清洁生产。企业应当加强对废气、废水、废渣的综合管理，建立废料回收和循环利用制度。“015、实施资源节约使用的方法有OA开辟可再生资源B加快高新技术开辟C转变开展方式D防止对不可再生资源的泯灭性开辟级:ABCD解释：社会责任.指引第14条企业应当重视资源节约和资源保护，着力开辟利用可再生资源，防止对不可再生资源发展掠夺性或者泯灭性开

17、辟。”“加快高新技术开辟和传统产业改造，切实转变开展方式16、企业应当积极哺育具有自身特色的企业文化，企业特色文化的容包括A.以规模扩为先导的成长路径B.表达企业特色的企业愿景C.积极向上的企业价值观D.老实守信的经营理念E.履行社会责任和开辟创新的企业精神F.团队协作和风险防意识分：BCDE解释：企业文化指引第5条企业应当哺育表达企业特色的开展愿景、积极向上的价值观、老实守信的经营理念履、行社会责任和开辟创新的企业精神,以及团队协作和风险防意识。17、企业特色文化容不包括A积极向上的价值观B表达国家的产业政策C团队协作和风险防意识D以扩为先导的成长路径答案：BD解释：同上题。18、企业应当建

18、立投资管理台账，用来记录和反映的容有A投资对象B投资金额C投资收益D持股比例E投资的资金来源F投资期限答案:ABCDEF解释：”资金活动指引第16条”“建立投资管理台账，详细记录投资对象、金额、持股比例、期限、收益等事项*19、对投资工程发展会计控制包括A制定会计政策B设置投资台账C保管投资资料D对投资发展减值测试球:ABCD解释：资金活动”指引第16条企业应当加强对投资工程的会计系统控制合理确定投资会计政策，建立投资管理台账，“一妥善保管投资合同或者协议、出资证明等资料。合理计提减值准备、确认减值损失。20、采购业务应当关注的风险有A采购方案安排的风险B采购物资质量和价格的风险C采购付款的风

19、险D资金管控的风险彼：ANCD解释：采购业务”指引第3条。21、采用。方式采购。A招标B询价C定价D直接购置答案：ABC.解释：“采购业务指引第8条大宗采购应当采用招标方式，；普通物资或者劳务等的购可以采用询价或者定向采购的方式并签订合同协议；小额零星物资或者劳务等的采购可以采用直接购置等方式。22、销售业务应当关注的风险()A销售不畅B销售收款C销售舞弊D销售价格答案：ABC解释：销售业务”指引第3条。23、以下选取项中，属于企业根据市场变化，灵便应用各种销售策略的有O。A广告宣传B销售折扣C销售退回D销售折让E代销F信用销售级:ABDEF解释：销售业务”指引第5条企业应当根据市场变化及时调

20、整销售策略，灵便运用销售折扣、销售折让、信用销售、代销和广告宣传等多种策略和营销方式24、企业部控制应用指引第8号一资产管理指引所称资产，是指企业拥有或者控制。.A产品B存货C固定资产D无形资产会：BCD解释：资产管理”指引第2条本指引所称资产，是指企业拥有或者控制的存货、固定资产和无形资产*2：资产里中主要关注的问题()。A重视加强各项资产的投保工作B采用招标等方式确定保险人C降低资产损失风险D防资产投保舞弊8：ABCD解释：资产管理”指引第4条企业应当重视和加强各项资产的投保工作，采用招标等方式确定保险人，降低资产损失风险，防资产投保舞弊。26、以下选项中，发出时需要经过特殊授权的物资有U

21、oA办公用品B个人消费品C贵重商品D设备E大批存货F危(Wei)险品答案：CEF解释：资产管理”指引第9条企业应当明确存货发出和领用的审批权限，大批存货、贵重商品或者危(wei)险品的发出应当实行特殊授权。27、无形资产的更新方面要注意O方面。A注意定期评估B要加大投入C要不断创新D发展品牌建立答案；ABC解释：资产管理指引第21条企业应当定期对专利、专有技术等无形资产的先进性发展评估，淘汰落后技术，加大研发投入，促进技术更新换代，不断提升自主创新能力，努力做到核心技术处于同行业率先水平。28、研发风险控制的总体要求包括()A重视研发B制定方案C强化管理D工程转化球:ABCD解释：研究与开辟”

22、指引第4条企业应当重视研发工作,根据开展战略，结合市场开辟和技术进步要求，科学制定研发方案，强化研发全过程管理，规研发行为，促进研发成果的转化和有效利用，不断提升企业自主创新能力。29、立项与研究的审批要关注UoA企业开展的必要B技术的先进性C成果转化的可行性D员工的积极性答案：ABC解释：研究与开辟”指引第6条审批过程中，应当重点关注研究工程促进企业开展的必要性、技术的先进性以及成果转化的可行性。30、重大研究工程应当报董事会或者类似权力机构集体审议决策，在审议时重点关注的容O0A工程的合法性B工程促进企业开展的必要性C工程申请人的专业背景D工程技术的先进性答案：BD解释：同上题。31、企业

23、与核心研究人员签订劳动合同时，应当特殊约定0。A研究成果归属B离职条件C离职移交程序D离职后义务E违约责任级:ABCDE解释：研究与开辟”指引第10条.企业与核心研究人员签订劳动合同时，应当特殊约定研究成果归属、离职条件、离职移交程序、离职后义务、离职后竞业限制年限及违约责任等容。“32、。在工程工程招标过程中，评标委员成员应当包括()A企业代表B职工代表C政府代表D有关技术方面的专家E有关经济方面的专家会：ADE解释：工程工程指引第n条”企业应当依法组建评标委员会。评标委员会由企业的代表和有关技术、经济方面的专家组成。33、订立书面合同的要求O。A在规定的期限与中标人订立书面合同B明确双方的

24、权利、义务C明确双方的违约责任D不得订立背离合同实质性的其他协议g:ABCD解释：工程工程”指引第13条“企业应当“，在规定的期限与中标人订立书面合同，明确双方的权利、义务和违约责任。企业和中标人不得再行订立背离合同实质性容的其他协议。34、概预算审核的重点容有0A编制依据B工程容C工程量的计算D定额套用球:ABCD解释：工程工程”指引第17条“企业应当“对编制的概预算发展审核，重点审查编制依据、工程容、工程量的计算、定额套用等是否真实、完整和准确。35、担保申请人浮现以下情形之一的，不得提供担保的有OoA担保工程不符合国家法律法规和本企业担保政策的B担保申请人已进入重组、托管、兼并或者破产清

25、算程序的C担保申请人已经变更法定代表人的D担保申请人财务状况恶化、资不抵债、管理混乱、经营风险较大的E担保申请人与其他企业浮现较大经济纠纷，面临法律诉讼且可能承当较大赔偿责任的F担保申请人与本企业已经发生过担保纠纷且仍未妥善解决的或者，不能及时足额交纳担保费用的答案：ABDEF解释：担保业务.指引第6条不得提供担保的五个方面。36对担保业务的日常监控包括()。A定期检测B异常情况及时报告C保证追索权D实施监控答案：ABC解释：担保业务”指引第Ii条.加强担保合同的日常管理，定期监测被担保人的如果被担保人浮现异常情况，应当及时报告，妥善处理。对于，同时主对被担保人的追索权。37、企业在选择业务外

26、包的承包方时，属于承包方应当符合的最低条件有().A依法成立和合法经营的专业效劳机构或者其他经济组织B具有相应的经营围和固定的办公场所C具备相应的专业资质，其从业人员符合岗位要求和任职条件，并具有相应的专业技术资格D技术及经历水平符合本企业业务外包的要求答案：ABCD解释：业务外包指引第7条企业应当按照批准的业务外包实施方案选择承包方。承包方至少应当具备以下条件：1、承包方是依法成立和合法经营的专业效劳机构或者其他经济组织,具有相应的经营围和固定的办公场所。2、承包方应当具备相应的专业资质，其从业人员符合岗位要求和任职条件，并具有相应的专业技术资格。3、承包方的技术及经历水平符合本企业业务外包

27、的要求。38、财务报告流程由U所组成。A财务报告编制流程B财务报告对外提供流程C财务报告分析利用流程D财务报告审计癖答案：ABC解释：财务报告指引第4条“加强对财务报告编制、对外提供和分析利用全过程的管理，明确相关工作流程和要求，落实责任制，确保财务报告合法合规、真实完整和有效利用。39、企业在编制年报前，应当完成的工作有OoA凭证审核B账簿登记C资产清杳D债权债务核实E减值测试答案CDE解释：财务报告指引第5条“企业在编制年度财务报告前，应当发展必要的资产清蛰、减值测试和债权债务核实。40、财务合并报表主要反映企业()。A财务状况B经营成果C现金流量D管理层情况答案：ABC解释：财务报告”指

28、引第11条企业集团应当编制合并财务报表，如实反映企业集团的财务状况、经营成果和现金流量。41、企业按照。的程序，编制年度全面预算。A上下结合B摆布平衡C分级编制D逐级汇总ACD解释：全面预算”指引第6条企业应当按照上下结合、分级编制、逐级汇总的程序，编制年度全面预算。42、预算编制的方法有U。A固定预算B弹性预算C滚动预算D浮动预算答案：ABC解释：全面预算”指引第6条企业可以选择或者综合运用固定预算、弹性预算、滚动预算等方法编制预算。43企业批准下达的预算应当保持稳定，不得随意调整，以下选项中，导致预算执行发生重大差异才干调整预算的因素有()OA不可抗力B企业战略调整C市场环境发生重大变化D

29、国家政策发生重大变化E员工工资增加毒：ACD解释：全面预算”指引第14条1企业批准下达的预算应当保持稳定，不得随意调整。由于市场环境、国家政策或者不可抗力等客观因素，导致预算执行发生重大差异确需调整预算的，应当履行严格的审批程序。44、预算考耀勺凰有OoA公平B公开C公正D公示答案：ABC解释：全面预算”指引第17条企业预算执行情况考核工作，应当坚持公开、公平、公正的原则，考核过程及结果应有完整的记录。45、合同订立的根本要求包括U。A容完整B表述严谨、准确C相关手续齐备D防止浮现重大疏漏分:ABCD解释：合同管理指引第6条”“做到条款容完整，表述严谨准确，相关手续齐备，防止出现重大疏漏。会计

30、人员继续教育107642102.doc8/12846、企业应当对合同文本发展严格审核，重点关注的容有OA合同的主体、容和形式是否合法B合同容是否符合企业的经济利益C合同是否已经法定代表人签署D对方当事人是否具有履约能力E合同是否已经加盖公章F合同权利和义务、违约责任和争议解决条款是否明确答案：ABDF解释：合同管理”指引第7条.企业应当对合同文本发展严格审核，重点关注合同的主体、容和形式是否合法，合同容是否符合企业的经济利益，对方当事人是否具有履约能力，合同权利和义务、违约责任和争议解决条款是否明确等。47、部报告的使用主要是为了。A指导管理B反映情况C协调进度D考核、实现目标醉:ABCD解释

31、：部信息传递指引第9条“企业各级管理人员应当充分利用部报告管理和指导企业的生产经营活动，及时反映全面预算执行情况，协调企业部相关部门和各单位的运营进度，严格绩效考核和责任追究，确保企业实现开展目标。48、企业应当建立部报告制度，制度中应当明确的容包括()。A容B措施C协议D传递围E程度答案:ABDE解释：部.信息传递.指引第11条企业应当制定严格的部报告制度，明确容、措施、程度和传递围，防止泄露商业秘密。49、系统运行维护采用的力嗜措施主要是为了确保(。A性B准确性C完整性D合格性答案：ABC解释：信息系统指引第13条企业对于通过网络传输的涉密或者关键数据，应当采取加密措施，确保信息传递的性、

32、准确性和完整性。50、韵渊断到介殿悒括OoA全面性B重要性C客观性D谨慎性答案：ABC解释：评价指引第3条规定企业实施部控制评价至少应当遵循三项原则。51、部控制评价应当遵循重要性原则，应当重点关注的容有OA重要业务单位B重要业务人员C重大业务事项D事项E高风险领域答案：ACE解释：评价指引第条之二重要性原则。评价工作应当在全面评价的根抵上，关注重要业务单位、重大业务事项和高风险领域。52、部控制评价现场测Ji式的方法有OA抽样B实地查验C调查问卷D个别访谈级:ABCD解释：评价指引第15条部控制评价工作组应当对被评价单位发展现场测试，综合运用个别访谈、调查问卷、专题讨论、穿行测试、实地查验、

33、抽样和比拟分析等方法，“53,音瞬IJ的审计成有U。A部审计B独立审计C整合审计D外部审计答案：BC解释：.审计指引第5条注册会计师可以单独发展部控制审计，也可将部控制审计与财务报表审计整合发展以下简称整合审计。54注册会计师测试企业层面控制，应当把握重要性原则，至少关注的容有()。A与控制环境部环境相关的控制B针对董事会、经理层凌驾于控制之上的风险而设计的控制C对部信息传递和财务报告流程的控制D对控制有效性的部监视和自我评价答案：ABCD解释：审计指引第11条注册会计师测试企业层面控制，应当把握重要性原则，至少应当关注：“五个方面三、判断1境上市公司执行指引的时间是2022年12月1号。答案

34、：错解释：通知自2022年1月1日起在境外同时上市的公司施行，自2022年1月1日起在证券交易所、证券交易所主板上市公司施行；在此根抵上，择机在中小板和创业板上市公司施行。鼓励非上市大中型企业提前执行。2、监事会对董事会负责，监视企业董事、经理和其他高级管理人员依法履行职责。答案：错解释：组织架构指引第4条监事会对股东大会负责，监视企业董事、经理和其他高级管理人员依法履行职责。3、企业设立合理的组织机构后还要明确岗位设置，同时明确岗位职责。答案：对解释：组织架构指引第7条4、企业下面有子公司的要对其发展关注，特殊关注励卜、异地的子公司。答案：对解释：组织架构”指引第10条“企业拥有子公司的，应

35、当，重点关注子公司特殊是异地、夕仔公司的5、企业应当定期开展对组织架构的评估，以发现组织架构存在的缺陷并发展改良。答案：对解释：.组织架构.指引第11条企业应当定期对组织架构设计与运行的效率和效果发展全面评估，发现组织架构设计与运行中存在缺陷的，应当发展优化调整。6、核心竞争力是指能为企业带来相对于竞争对手存在竞争优势的能力。答案：错解释：教材P2开展战略”指引解读核心竞争力是指能为企业带来相对于竞争对手存在竞争优势的资源和能力。7、企业应当根据开展战略，制定年度工作方案，编制开展标准，将年度目标分解、落实；同时完善开展战略管理制度，确保开展战略有效实施。答案：错解释：开展战略”指引第8条企业

36、应当根据开展战略，制定年度工作方案,编制全面预算，将年度目标分解、落实；同时完善开展战略管理制度，确保开展战略有效实施。8、战略调整的调整依据是国家的整体经济调整形式，不依赖于行业的技术进步。答案：错解释：开展战略”指引第11条由于经济形势、产业政策、技术进步、行业状况以及不可抗力等因素发生重大变化，确需对开展战略作出调整的，应当按照规定权限和程序调整开展战略。9、人力资源退出机制不当，可能导致法律诉讼或者企业声誉受损。答案：对解释：人力资源”指引第3条之三。10、企业可以与员工通过私下商议不与员工签订劳动合同。答案：错解释：人力资源”指引第7条企业确定选聘人员后，应当依法签订劳动合同，建立劳

37、动用工关系。11、涉及到知识产权、国家秘密的员工，企业要与其签订协议，要求其履行员工的义务。答案：对解释：人力资源”指引第7条企业对于在产品技术、市场、管理等方面掌握或者涉及关键技术、知识产权、商业秘密或者国家的工作岗位，应当与该岗位员工签订有关岗位协议，明确义务。12、企业社会责任的总体目标就是注重经济效益与自身的开展，实现企业与环境和谐开展。答案：错解释：社会责任”指引第4条企业应当重视履行社会责任，切实做到经济效益与社会效益、短期利益与长远利益、自身开展与社会开展相互协调，实现企业与员工、企业与社会、企业与环境的安康和谐开展。13、企业应当加强对产品质量的检验，严禁未经检验合格的产品流入

38、市场，伤害公众的利益。答案：对解释：社会责任”指引第10条企业应当规生产流程，建立严格的产品质量控制和检验制度，严把质量关,制止缺乏质量保障、危害人民生命安康的产品流向社会。”14、兼并重组中的风险并不包括在企业文化需要关注的风险之。答案：错解释：企业文化”指引第3条风险之四15、企业应当促进文化建立在部下层级的有效沟通，加强企业文化的宣传贯彻，确保下层员工遵守。答案：错解释：企业文化指引第7条企业应当促进文化建立在部各层级的有效沟通，加强企业文化的宣传贯彻，确保全体员工共同遵守。16、资金活动应当关注的风险包括筹资风险、投资风险、资金调度使用风险和资金管控的风险。答案：对解释：资金活动”指引

39、第3条企业资金活动至少应当关注四方面的风险。17、对营运资金的管理就要统筹协调资金的需求，但是没有必要发展全过程的管理。答案：错解释：资金活动”指引第18条“企业应当加强资金营运全过程的管理，18、企业在营运过程中浮现暂时性资金短缺的，可以通过长期借款等方式获取资金。答案：错解释：资金活动”指引第20条“企业在营运过程中浮现暂时性资金短缺的，可以通过短期融资等方式获取资金。资金浮现短期闲置的，在保证安全性和流动性的前提下，可以通过购置国债等多种方式，提高资金效-XX.砒19、企业在营运过程中浮现暂时性资金短缺的，可以通过短期融资等方式获取资金。资金出现短期闲置的，在保证安全性和流动性的前提下，

40、可以通过购置国债等多种方式,提高资金效益。答案：对解释：资金活动”指引第20条，同上题20、为防止采购人员的舞弊，应该对采购人员定期轮岗。答案：对解释：采购业务指引第5条“企业应当对办理采购业务的人员定期发展岗位轮换。21、采购中要建立供给商的评估、准入制度，并将其根本信息录入到信息系统之中。答案：对解释：采购业务”指引第7条企业应当建立科学的供给商评估和准入制度，确定合格供给商清单，与选定的供给商签订质量保证协议，建立供给商管理信息系统22、企业发货部门应当对销售合同发展审核，并组织发货。答案：错解释：销售业务”指引第7条,应当对销售通知发展审核，严格按照所列工程组织发货，确保货物的安全发运

41、。23、企业应当指定专人通过函证等方式，不定期与客户核对应收账款、应收票据、预收账款等往来款项。答案：错24、无论是生产企业，还是商品流通企业，存货取得、验收入库、仓储保管、领用发出、盘点清查、销售处置等是其共有的环节答案：对解释：资产管理指引第5条企业应当采用先进的存货管理技术和方法，规存货管理流程，明确存货取得、验收入库、原料加工、仓储保管、领用发出、盘点处置等环节的管理要求，aH25、存货保管中要注意对存货发展定期检查，但是不用建立制度发展管理。答案：错解释：资产管理”指引第8条企业应当建立存货保管制度，定期对存货发展检查，重点关注以下事项：“/26、企业应当按照单项资产建立固定资产明细

42、账，详细记录各项固定资产的来源、验收、使用地点、责任单位和责任人、运转、维修、改造、折旧、盘点等相关容。答案：错.解释：资产管理”指引第14条.企业应当制定固定资产目录，对每项固定资产发展编号，按照单项资产建立固定资产卡片，详细记录各项固定资产的来源、验收、使用地点、责任单位和责任人、运转、维修、改造、折旧、盘点等相关容。27、对固定资产的清查可以每年做一次也可以两年一次，最多不超过两年。答案：错解释：资产管理指引第18条企业应当建立固定资产清查制度，至少每年发展全面清杳。对固定资产清查中发现的问题，应当查明原因，追究责任，妥善处理。28、研究工程委托外单位承当的，应当采用招标、协议等适当方式

43、确定受托单位，签订外包合同，约定研究成果的产权归属，研究进度和质量标准等相关容。答案：对解释：研究与开辟”指引第7条“企业研究工程委托外单位承当的，应当采用招标、协议等适当方式确定受托单位，签订外包合同，约定研究成果的产权归属、研究进度和质量标准等相关容。29、研究成果的开辟应当一步到位，开辟成功即大规模投入生产，迅速占领市场。答案：错解释：研究与开辟指引第11条研究成果的开辟应当分步推进,通过试生产充分验证产品性能，在获得市场认可前方可发展批量生产。30、在开辟过程中要分步推进,在产品得到市场认可后才可以发展批量生产。答案：对解释：同上题。31、企业对于通过验收的研究成果，可以相关机构发展审

44、查，确认是否申请专利技术、商业秘密等发展管理，但不用即将申请专利。答案：错解释：研究与开辟”指引第9条企业对于通过验收的研究成果，可以委托相关机构发展审三,确认是否申请专利或者作为非专利技术、商业秘密等发展管理。企业对于需要申请专利的研究成果，应当及时办理有关专利申请手续。32、本指引所指的工程工程是指企业自行或者委托其他单位发展的建造、安装活动。答案：对解释：工程工程指引第2条.本指引所称工程工程，是指企业自行或者委托其他单位所进展的建造、安装工程。33、对于工程工程决策失误应当发展责任追究。答案：对解释：工程工程”指引第7条”工程工程决策失误应当实行责任追究制度。34、在确定中标人之前，企

45、业可以与投标人对投标方案、价格等发展谈判。答案；错解释：工程工程”指引第9条.在确定中标人前，企业不得与投标人就投标价格、投标方案等实质性容发展谈判。35、企业应当在工程工程立项、正式施工后，依法取得建立用地、城市规划、环境保护、平安、施工等方面的许可。答案：错解释：”工程工程”指引第8条.企业应当在工程工程立项后、正式施工前，依法取得建立用地、城市规划、环境保护、安全、施工等方面的许可。36、H程变更中，因变更原因造成的价款支付方式及金额变动的，应提供完整的书面文件和其他相关资料。答案：对解释：工程工程”指引第22条因工程变更等原因造成价款支付方式及金额发生变动的，应当提供完整的书面文件和其他相关资料，并对工程变更价款的支付发展严格审核。37、当工程不符合国家法律法规和本企业的担保政策的时候，不能提供担保，但是如果是本企业发生过担保纠纷没有妥善解决的，可以继续担保业务。答案：错解释：担保业务指引第6条企业对担保申请人浮现以下情形之一的，不得提供担保：五与本企业已经发生过回呆纠纷且仍未妥善解决的或者，不能及时足额交