集团公司债务风险应急处置预案.docx

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1、集团公司债务风险应急处置预案为做好集团债务风险应急处置工作，有效防范化解集团重大债务风险，建立健全债务风险监测预警机制，完善重点债务风险指标监测台账,逐月跟踪分析，充分利用信息化手段加强对债务风险的动态监测，做到早识别、早预警、早处置、早化解。从严控制融资规模，加大债务资金使用管控力度，全面提高资产负债管理能力和抗风险能力，严密防范债务风险，依据有关规定，特制定本预案。一、总体要求进一步提高政治站位，增强责任意识，充分认识当前加强集团公司债务风险管控的重要性、紧迫性，将加强集团公司债务风险管控作为贯彻落实党中央国务院、省委省政府、省政府国资委决策部署，打好防范化解重大风险攻坚战的重要举措；以加

2、快落实集团国企改革三年行动，以加快推动集团实现高质量发展为主线，以全面加强集团债务风险防控体系建设为抓手，结合集团实际情况，编制企业债务风险应急处置预案，不断提升集团抗风险能力，确保企业健康持续发展。集团公司债务特点：一是由经营活动形成的预收账款、应付票据、其他应付款等。二是银行贷款、企业债券、短期融资券等，属于带息负债。目前集团的主要资金来源于政府的投资以及企业自行贷款。企业自筹部分给企业带来巨大的资金压力，承担高额的贷款利息，增加企业债务风险。三是XX扩建工程财力消耗大，效益回收期长。从行业特点来看，XX建设具有投入资金大、投资回报期长的特点，建成投运时又有资产比重大，资产收益率较低的特点

3、，XX建设的投资以政府补助及企业自筹为主导，在政府支撑力度不大的前提上,项目公益性又导致了低效益的问题，投入大，项目收益普遍不高，投资回报期限很长，风险系数较高。二、强化党委防范化解债务风险责任（一）坚持党委领导。守牢债务风险底线不动摇，确保各项债务资金使用合规高效，抓好债务存量化解和增量控制,坚决杜绝违规举债、违规融资行为，坚决守牢债务风险底线，把防范化解债务风险工作纳入各单位重要议事日程。（二）建立健全党政主要领导负责的防范化解债务风险工作机制。集团各公司党委常委会每年至少听取2次防范化解债务风险整体情况汇报，部署防范化解债务风险工作。（三）加强队伍建设。打造适应新时代债务工作新形势新任务

4、新要求的高素质人才队伍，为集团公司债务风险防控工作提供支撑。（四）集团各公司主要负责人切实履行债务风险”第一责任人”责任，班子其他成员对分管部门负领导责任。三、建立规范的融资机制（一）编制年度融资计划。集团及各单位要根据集团年度建设以及自身发展需要，认真编制举债融资计划，计算融资成本，做好风险评估，明确资金用途与方向；要全面反映企业上年年末债务余额、可用债务资金余额、当年举债额度、债务支出用途、需偿还的债务本息及偿债资金来源等重要信息。（二）规范融资举借程序。（三）制止违规担保事项。（四）制定融资偿债计划。在编制举债融资计划的同时,要结合实际，制定详细的偿债计划。偿债计划应包括贷款单位、贷款总

5、额、贷款年限、贷款利率、偿债时限、每次偿还的本金和利息、偿债资金来源、责任人等。集团各单位应建立融资台账，加强贷款合同管理，合理筹集资金，及时偿付到期的债务。四、建立债务风险动态管控机制为防范和控制企业债务风险，集团建立健全债务风险管控机制，实行动态化管理，确保企业债务风险可控。（一）加强债务资金使用管理。集团及各单位要严格按照融资贷款的用途合理使用债务资金，不得挪作他用。要加强债务资金管理，及时、准确地掌握债务资金使用情况，严防债务项目资金被挤占挪用，严禁债务资金闲置，不断降低成本，提高资金使用效益。（二）建立债务统计报告制度。集团及各单位要根据有关规定和要求按月报送本单位债务构成、偿还、使

6、用情况报表。集团财务管理部按月汇总、分析企业债务情况，随时掌握集团公司债务规模、债务结构、资金使用和风险状况，为集团公司决策提供依据。五、加强融资成本管控（一）严格控制集团融资成本。集团及各单位要加强融资成本的管控，实行融资机构利率比选制度，进一步降低融资成本，原则上融资综合成本最高不得超过集团公司研究决定的贷款利率最新上浮标准。（二）促进集团公司多种方式融资。充分利用资本市场和金融市场，打好“融资组合拳”，可采取发行债券、中期票据、资产支持证券（ABS）,分组银团贷款、融资租赁、等多种融资模式，切实改变目前主要依靠银行贷款的融资方式,分散融资风险，降低融资成本，实现融资多元化。（三）置换较高

7、成本存量债务。要按项目类别、融资渠道、融资成本、还款计划和方式等，逐项梳理分析已形成的成本较高债务。通过多种方式逐步置换，减轻企业利息负担，优化企业债务结构。六、建立债务风险管理机制建立债务风险管理机制。具体从四个方面着手：一是从风险内部控制的组织结构建设入手，根据集团财务风险的实际情况和应急处置需要，成立债务风险防范应急工作领导小组，明确各部门的债务风险控制责任，加强企业整体的风险防范意识。二是通过建立债务风险预警监测体系，根据集团自身特点建立债务风险预警指标，能客观、及时的识别债务风险，三是在前面两个基础上对症下药，防范与控制企业债务风险。（一）债务风险控制的组织结构建设集团设置四级债务风

8、险防范应急工作领导小组，集团董事长担任组长、领导小组成员由集团领导班子成员、负责部门（财务管理部）、配合部门（各相关职能部门）、监督部门（审计部门）组成，领导小组下设办公室，设在财务管理部，主任由财务管理部部长兼任。财务管理部负责资金业务风险预警及应急处置的统筹工作。主要职责是根据业务的发展和管理需要，拟定、完善债务风险管控方案及实施决策相关工作，并形成相应的债务风险控制框架。债务风险预警及应急处置组织机构主要职责：1、领导小组职责（1）决定启动、终止债务风险预警及应急处置方案。（2）统一领导和指挥应急处置工作，并协调内部相关部门共同开展应急处置工作。(3)决定风险预警应急处置措施和信息披露的

9、相关事项。(4)负责处置工作中重要事项的决策。2、领导小组成员部门职责各成员部门在集团领导小组的统一领导和指挥下，负责处理各自职责范围内的相关应急工作事项，并提出相应的应急处置建议和措施，完成领导小组交办的工作，各成员部门具体职责如下：(1)财务管理部：负责集团银行借款、债券和票据等信贷业务的开展，保证资金畅通。在应急处置过程中，财务管理部应积极拓宽融资渠道，从长远角度开辟新的融资途径。就目前我国关于基础设施建设的融资方法来看，PPP.ABS等项目建设已经成为热门方法，因此，应当积极创造条件，通过争取行业补助、政府支撑，获取资金来源，降低融资风险。(2)各相关职能部门：在应急处置过程中，主要负

10、责法律法规的审核及咨询，协助资金业务风险预警及应急处置领导小组解决法律法规相关方面等问题。(3)审计部门：定期对集团风险管理工作及其工作效果进行监督评价。3、领导小组办公室职责(1)负责资金业务风险处置预案的拟定、修改和报送（2）向上级单位省国资委接收、处理、上报、通报有关信息资料。（3）负责债务风险预警系统的建立和维护，预警指标的设定和调整。（4）收集、保管有关档案资料。（5）协助领导小组，组织协调领导小组成员及部门做好债务风险预警及应急处置工作。（二）预警风险类型和预警指标根据企业债务规模及现状，结合自身发展内在需求及外部市场、金融环境，对企业面临的债务风险进行评估，建立适合自身的债务风险

11、监测预警体系，预测债务风险走势，估计债务危机发生的概率大小，提出预警，并根据预警提出下一阶段债务风险防范措施，化解债务风险。建立债务风险预警指标，能够如实反映企业债务风险的现状，对于或有及即将发生的债务结合企业近一阶段拟投资项目，能够评估债务发生的可能性，对其蕴含的风险进行预测。基于目前债务情况、债务与规模的协调性、或有债务、外部金融环境等几方面考虑设立债务风险预警指标体系。（具体参见附件）（三）预警指标区间目前预警指标体系覆盖四个风险大类和十四个预警指标，财务指标计分方式及分值经集团召开党委会研究决定控制管理暂行办法。暂定债务风险评估区间分为风险安全区、风险提示区和风险预警区。指标在风险安全

12、区表示企业发生债务危机的可能性较小，要增强忧患意识，排查风险隐患，超前预测，密切根据风险变化，合理控制债务规模和增长速度；指标在风险提示区，要积极采取有效措施严格控制债务规模，认真排查债务项目风险区域，通过控制项目规模、调整支出结构、降低成本、压缩费用等方式多渠道筹措偿债资金，及时偿还和压缩债务规模，逐步降低债务风险；指标在风险预警区，要明确应急响应具体措施和应急预案启动程序,避免发生债务危机，并对可能发生偿债风险的债务，及时向债务风险防范应急工作领导小组报告，做到早预防、早发现、早报告、早处置。六、其他做好债务风险预警工作任务和目标，需要各相关职能部门的积极配合，达到信息互通，保证数据的真实性和有效性，共同商讨决策债务风险预警及处置方案，实施债务有序管理,才能真正实现企业长远健康发展。