投资项目审批管理及审核程序.docx

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1、投资项目审批管理及审核程序中国国际工程咨询公司李开孟二Oo九年目录投资项目周期管理及审核评价总体框架政府投资建设项目及其管理体制政府直接投资与资本金注入项目的报批与审核政府投资补助与贷款贴息资金的申请与审核投资项目周期管理及审核评价总体框架一、项目周期的划分1、项目周期的界定工程项目周期(ProjectCycle)是指从项目确定开始，到工程实施与终结的全过程。项目周期各阶段的时点不一致，工作任务不一致，项目管理的要求也各不相同。明确项目周期及各阶段的任务，有利于建立科学完整的项目管理体系。从工程项目管理的角度，项目周期通常划分为策划、准备、实施与完工等四个要紧阶段。2、项目周期的五个关键时点项

2、目起始，即根据规划进行投资机会研究，初步筛选备选项目，提出项目建设初步方案；审核批准，即在全面可行性研究的基础上，进行必要的审核以确定项目能否进入实施阶段；项目开工建设，即设备采购及工程建设合同签订并履行，项目进入建设实施阶段；项目竣工验收，即工程建设与设备安装调试完成，项目通过试运行，投入正式运营，并按规定通过决算审计与工程验收；总结评价，即项目投入运营一定时间后，对运营效果进行自我总结、外部评价，总结经验教训等。3、项目周期的不一致划分项目周期各阶段的时点划分，实际上代表着从项目周期全过程管理的角度，如何设置关键操纵点的问题。因此，不一致的机构从其自身项目管理的需要出发，对项目周期进行不一

3、致的划分。比如，亚洲开发银行将项目周期划分为项目筛选(ProjectIdentification)技援与贷款准备(PPTA&LoanPreparation)贷款谈判(LoanNegotiation)、项目实施(ProjectImplementation)与项目完工(ProjectCompletion)等五个阶段。亚行项目周期(ADBProjectCycle)ProjectIdentification项目鉴别PPTA&LoanPreparation技援及贷款准备ProjectCompletion项目竣工ProjectImple-mentation项目实施1.oanNegotiation贷款谈判世

4、界银行将项目周期划分为项目筛选、前期准备、项目评估、谈判与董事会批准、项目执行与监督、项目后评价等六个阶段。欧盟将其对外援助的项目周期划分为规划制定(Programming).项目筛选(Identification)、前期评估(Appraisal)、项目融资(Financing)、项目实施(Implementation)与后评价(Evaluation)等六个阶段。这些划分表达了有关机构对项目周期全过程风险操纵的意图及在不一致阶段进行项目管理所关注的重点。世界银行的项目周期：筛选一一准备一一评定一一谈判&申报理事会一一执行&监督一一评估我国过去将基本建设程序统一划分为项目建议书、可行性研究、咨询

5、评估、工程设计、开工准段、施工建设、竣工验收、总结评价等阶段。随着投资体制改革的深化，我国不再要求政府投资项目与企业投资项目执行统一的基本建设程序，并将核准制与备案制纳入政府对企业投资项目进行管理的程序，表达了对不一致类型的项目进行管理的理念转变。我国的基本建设程序我国项目周期各阶段的活动1、投资意向的提出2、市场研究与投资机会识别3、项目建议书4、初步可行性研究5、可行性研究（项目申请报告、资金申请报告）6、工程咨询评估7、投资决策8、初步设计9、招标投标10、投资准备H、特殊技术方案设计12、施工图设计13、施工组织设计14、施工准备15、施工过程16、生产准备17、中间评价18、竣工验收

6、19、投产运营与投资回收20、项目后评价4、项目周期不一致阶段的工作量项目阶段性工作一一项目决策阶段一一项目准备阶段一一项目实施阶段一一项目竣工阶段一一项目运营阶段一一项目工作量一一项目工作量曲线一一项目可行性研究一一项目评估与决策费用与人力投入开始比较低，然后逐步升高，在项目的实施阶段，达到最高峰。此后逐步下降，直到项目的终止。项目开始时风险与不确定性最高，随着任务一项项的完成，不确定因素逐步减少，项目成功完成的概率将会逐步增加。随着项目的进行，项目变更与改正错误所需要的花费将随着项目生命期的推继而激增。项目关系人的影响逐步降低。项目周期各项活动的变动规律国内建设项目前期工作简图二、项目周期

7、各阶段的要紧活动1、投资机会研究投资机会研究(OpportunityStudy),也称投资机会鉴别，是指为寻求有价值的投资机会而对项目的有关背景、资源条件、市场状况等所进行的初步调查研究与分析预测，是项目前期工作中的一种预备性的调查研究。选择投资机会的基本要求：符合合理配置与有效利用资源的要求；符合区域规划、行业进展规划、城市规划等要求；符合国家产业政策与技术政策的要求；符合保护环境、可持续进展的要求。2、初步可行性研究概念及特征初步可行性研究(Pre-feasibilityStudy),也称预可行性研究，是在机会研究的基础上，对项目方案进行的进一步技术经济论证，为项目是否可行进行初步推断。研

8、究的要紧目的是推断项目是否值得投入更多的人力与资金进行进一步深入研究，推断项目的设想是否有生命力，并据以做出是否进行投资的初步决定。初步可行性研究的重点(1)项目目标及功能定位效益目标投资规模目标项目功能定位市场目标定位(2)项目方案构思项目方案构思是指对未来投资项目的目标、功能、范围与项目涉及的各要紧因素与大体轮廓的设想与初步界定。(3)项目方案初步论证论证内容：一是项目的构成，包含产品方案、生产规模、原料来源、工艺路线、设备选型、厂址比较与建设速度；二是比较粗略地估算经济指标，进行财务及经济评价，并使用快速评价法进行社会评价。3、可行性研究可行性研究（FeaSibilityStUdy）是通

9、过对项目的要紧内容与配套条件，如市场需求、资源供应、建设规模、工艺路线、设备选型、环境影响、资金筹措、盈利能力等，从技术、经济、工程等方面进行调查研究与分析比较，并对项目建成以后可能取得的财务、经济效益及社会环境影响进行预测，从而提出该项目是否值得投资与如何进行建设的咨询意见，为项目决策提供根据的一种综合性的系统分析方法。要紧特点预见性。可行性研究不仅要对历史、现状资料进行研究与分析，更重要的是要对未来的市场需求、投资效益进行预测与估算。客观性。可行性研究是在调查研究的基础上，实事求是地按照客观情况进行论证与评价。可靠性。可行性研究要确定项目的技术经济措施，以保证项目的安全性与可靠性，同时也要

10、否定不可行的项目或者方案，以避免投资缺失。科学性。可行性研究要应用现代科学技术手段，进行市场预测，要运用科学的评价指标体系来分析项目的盈利能力与偿债能力，为项目决策提供科学根据。要紧内容（以工业项目为例）（1）项目建设的必要性（2）市场预测（3）建设规模与产品方案（4）厂址选择（5）技术、要紧设备与工程方案（6）要紧原材料燃料的消耗与供应（7）总图运输与公用工程（8）节能与节水措施（9）劳动安全卫生与消防（10）组织机构与人力资源配置(11)实施进度(12)投资估算(13)融资方案(14)财务评价(15)风险分析可行性研究报告的深度要求(1)内容齐全，结论明确，数据准确，论据充分，能满足企业投

11、资决策定方案定项目的需要；(2)选用要紧设备的规格、参数能满足预定货的要求；(3)引进技术设备的资料能满足合同谈判的要求；(4)重大技术、经济方案有两个以上方案的比选；(5)确定的要紧工程技术数据，能满足初步设计的要求；(6)对建设投资与生产成本的估算，精确度要求达到10%左右；(7)推荐的融资方案能满足银行等金融机构信贷决策的要求。4、项目核准或者备案申请根据国务院关于投资体制改革的有关规定，企业投资项目中若不涉及政府投资，不再实行审批制，区别不一致情况分别实行核准制与备案制。关于实行核准制的企业投资项目，需要编写、报批、评价与核准”项目申请报告”O关于企业投资“政府核准的投资项目目录”范围

12、之外的项目，需要办理备案手续。不管是核准制还是备案制，都需要从外部性角度进行审查，以获得对拟建项目的投资行政许可。5、项目评估项目前评估是在可行性研究或者项目申请报告的基础上，按照一定的目标，对投资项目的进行系统地分析与推断、权衡各类方案的利弊，向委托单位提出明确的评估结论。项目评估包含企业委托对其投资项目的可行性研究报告进行评估、项目核准机关委托对企业投资项目申请报告的评估、项目审批机关委托对涉及政府投资的项目可行性研究报告的评估、项目审批机关对资金申请报告的评估、贷款银行自行组织的对项目可行性研究报告融资方案的评估，投资者委托的项目评估等各类形式。6、初步设计初步设计的作用与根据初步设计是

13、项目的总体设计、布局设计、要紧的工艺流程、设备的选型与安装设计、土建工程量及费用的估算等。关于政府投资项目，初步设计的根据是经政府批准的可行性研究报告。关于企业投资项目，初步设计的根据是董事会对项目的批准意见。初步设计文件应当满足编制施工招标文件、要紧设备材料订货与编制施工图设计文件的需要，是下一阶段施工图设计的基础。初步设计的深度应满足下列要求：（1）设计方案的比选与确定；（2）地征用（或者者受让）；（3）要紧设备材料招标采购；（4）建设投资的操纵；（5）施工图设计的编制；（6）施工组织设计的编制；（7）施工准备与生产准备等。初步设计的要紧内容（以工业项目为例）：（1）初步系统设计，绘制各工

14、艺系统的流程图；（2）通过计算确定各系统的规模与设备参数并绘制管道及仪表图；（3）编制设备的规程及数据表以供招标使用；（4）土建工程量的估算；（5）项目费用估算。7、开工前准备开工前准备阶段是项目前期工作的最后阶段。为了确保开工建设的顺利进行，要求项目务必满足一系列开工条件的要求，然后才能开始建设；开工前准备，通常需要通过各类审批与行政许可程序。8、项目中间评价所谓“中间评价”是指投资或者项目管理部门对正在建设尚未完工的项目所进行的评价。中间评价能够是全面系统的，即对项目的决策、投资、目标、工程与未来效益的全面评价；也能够是单独内容的，即对项目建设中某个问题、某项效益的单项评价;能够是一个项目

15、，也能够是一捆项目，即一个行业、一种产品、一个地区的同类项目的评价。9、项目竣工验收竣工验收是对完成建设的工程项目所进行的验收。关于一个项目是否已经建成，要紧从工程、技术、经济、效果等四个方面考察。工程建成：项目的实物建成（PhySiCalConIPletiOn）,即项目的土建完工、设备安装调试完成，装置与设施通过试运行。如今能够进行竣工验收。技术建成：设施与设备的运行达到设计的技术指标，装置达到设计能力。通常项目需要23年的时间。经济建成：要紧是指项目财务与经济指标的基本实现，包含运营（销售）收入、成本、利税、FIRR,借款偿还期等。通常项目需要项目竣工后3年左右的时间。效果建成：是指项目的

16、经济、环境、社会效益目标的实现，包含项目对国民经济、环境生态、社会进展所产生的宏观或者长远的影响。通常需要35年或者更长的时间。10、项目总结评价项目总结评价，即项目自我评价，是指在建设项目竣工后，项目运营基本达到设计能力时，项目法人（业主）通过项目建设全过程的回顾分析，对该项目进行的全面总结与自我评价。项目总结评价是项目后评价的基础与重要的资料来源。IK项目后评价是指对已经完成的项目或者规划的目的、执行过程、效益、作用与影响所进行的系统客观分析。通过对投资活动实践的检查总结，确定投资预期的目标是否达到，项目或者规划是否合理有效，项目的要紧效益指标是否实现，通过分析评价找出成败的原因，总结经验

17、教训，并通过及时有效的信息反馈，为未来项目的决策与提高完善投资决策管理水平提出建议，同时也为被评项目实施运营中出现的问题提出改进建议，从而达到提高投资效益的目的。三、政府审查项目重点关注的内容在新的投资体制下，关于不一致类型的投资项目，政府审查的重点不一致，以改变过去那种不分投资主体、不分资金来源，使用统一审批模式的做法。关于企业投资项目，政府部门将其定位为公共利益的保护者、社会事务的管理者，从公共性、外部性的角度进行审查；关于政府投资项目，政府部门具有双重角色，一方面是社会事务的管理者，另一方面又是资金的提供者，对项目审查的内容应比企业投资项目更广。1、政府部门重点关注事项：进展规划、产业政

18、策与行业准入资源开发、资源节约与综合利用节能方案建设用地；征地拆迁与移民安置；环境与生态影响；经济影响；社会影响；自主创新能力；设备国产化；产业及经济安全影响；公共安全影响；消防保障措施；地震、地质灾害影响；生产安全；军事安全影响；循环经济问题；资源供应安全；水土保持；项目用海影响；自然及文化遗产影响;压覆矿床及文物；防洪、通航安全影响；生态自然修复；项目的社会需求与市场可同意性；政府投资项目建设方案是否合理；政府投资项目建设配套条件是否具备；政府投资估算与资金筹措方案是否合理；政府投资项目的盈利能力、债务清偿能力；项目对公共财政的影响；项目实施方案（包含政府出资人代表、项目法人机构及管理模式

19、、项目招标方案、政府项目的代建方案等）；风险及规避措施分析。政府部门对上述事项的关注，通过下列方式来实现：间接管理方式。即通过制定与完善有关政策法规，并加强执法检查，确保项目业主单位按照政府意图来实施项目，这是我国行政体制及政府投资体制改革继续努力的方向；行政许可审查，包含对投资项目的审批、核准与备案。这是目前我国对投资项目进行管理的主导方式。2、政府管理与审查项目的方式行政许可审查，通过三种渠道来完成：地方政府职能部门的审查。按照属地管理的原则，由项目所在地的有关政府职能部门层层审查，并上报到最终有决定权的部门做出最终审核。行业部门的前置性审查。各行业职能部门对特定事项进行审查。如环保部门对

20、环评文件进行审批，水利部门对水土保持论证报告进行审查；国土资源部门对项目用地进行预审；城乡建设主管部门对选址规划进行审查等等。关于完成行业职能部门前置性审查及地方政府审查的项目，最终报送投资主管部门进行项目最终审查，以便决定是否予以投资建设的行政许可。投资主管部门对投资项目的管理分别实行审批、核准与备案的管理方式。关于政府直接投资与资本金注入的政府投资项目，实行审批制，对项目建议书、可行性研究报告、开工报告进行审批。关于不使用政府直接投资与资本金注入的企业投资项目，若属于政府核准的投资项目目录范围内，实行核准制，对项目申请报告进行核准；关于不使用政府直接投资与资本金注入的企业投资项目，若不属于

21、政府核准的投资项目目录范围内，实行备案制，通常需要进行网上备案；关于申请政府投资补助及贷款贴息的项目，应对“资金申请报告”进行审批。政府投资项目通常都要通过符合资质要求的咨询中介机构的评估论证：特别重大的项目还应实行专家评议制度；逐步实行政府投资项目公示制度，广泛听取各方面的意见与建议。完善重大项目稽察制度，建立政府投资项目后评价制度，对政府投资项目进行全过程监管。建立政府投资项目的社会监督机制，鼓励公众与新闻媒体对政府投资项目进行监督。【举例】中国环境影响评价的公共参与制度【举例】奥运场馆、国家大剧院、国家博物馆方案的公众咨询3、专家评估、公众咨询、听证制度政府投资建设项目及其管理体制一、政

22、府投资管理的通常要求1.政府投资的总体原则政府投资应当符合国民经济与社会进展规划，有利于经济、社会与环境的协调、可持续进展，有利于扩大就业，有利于经济结构的优化，严格遵守科学、民主、透明原则，加强管理，注重效益。各级人民政府投资主管部门应当会同财政等有关部门，根据国民经济与社会进展要求、市场进展状况与政府财力可能，研究提出适度的政府投资规模。2、政府性资金的构成财政预算投资资金（含国债资金）；国际金融组织与外国政府贷款等主权外债资金；纳入预算管理的专项建设资金；法律、法规规定的其他政府性资金。3、政府投资的领域界定政府投资要紧用于关系国家安全与市场不能有效配置资源的经济与社会领域，包含加强公益

23、性与公共基础设施建设，保护与改善生态环境，促进欠发达地区的经济与社会进展，推进科技进步与高新技术产业化。4、政府投资使用的方式政府投资按照资金来源、项目性质与宏观调控需要，分别使用直接投资、资本金注入、投资补助、转贷、贴息等投资方式。国家能够使用投资补助、转贷、贴息等投资方式投资于企业投资项目及下级人民政府投资的项目。5、政府投资的管理部门使用政府性资金的投资项目，按照资金来源、项目性质与建设规模，分别由各级人民政府、各级人民政府投资主管部门及其他有关部门审批。各级人民政府进展改革部门为投资主管部门，在本级人民政府的领导下具体承担投资管理职责。其他有关部门在各自的职责范围内，分别承担投资管理工

24、作。各级人民政府进展改革部门要会同有关部门，按照职责分工，密切配合、相互协作、有效运转、依法监督，调控全社会的投资活动，促进国民经济持续快速协调健康进展与社会全面进步。6、政府投资的准入政策政府投资项目应当符合国家产业政策、进展建设规划、技术法规、环境保护、土地使用、资源利用、安全生产、城市规划、预算管理与项目建设强制性标准等规定。合条件法人与其他组织，都能够按照规定的条件与程序申请政府投资。二、投资方式1、直接投资关于政府投资占主导地位的公益事业、政权基础设施与公共基础设施项目，使用直接投资的方式，通过拨款无偿投入。使用直接投资方式的，投资形成的资产，按照有关规定由有关机构行使所有人权利。2

25、、资本金注入根据实际需要政府参与投资的经营性项目，能够使用资本金注入的方式。投资形成的股权或者资产，由国家授权经营机构依法行使出资人权利。国家授权经营机构管理办法由国务院投资主管部门会同有关部门另行制定。3、投资补助根据经济与社会进展要求，关于需要政府扶持的项目，使用投资补助的方式，给予少量或者者一定比例资金支持，通过拨款无偿投入。使用投资补助方式投资形成的资产，按照有关规定由有关机构行使所有人权利。4、转贷使用外国政府或者者国际金融组织贷款的项目，使用转贷方式的，由政府提供担保。外债转贷项目的管理办法由国务院投资主管部门另行制定并公布实施。5、贴息根据国家进展规划与产业政策，使用贴息的方式，

26、支持公民、法人与其他组织利用银行贷款，扩大就业，进行产业结构调整优化，保护环境与节约资源，促进科技进步与高新技术产业化。6、各类政府投资方式的应用投资补助、转贷或者贷款贴息方式，不仅可用于政府投资项目，还可面向各类所有制经济成分的投资者。有些投资方式可混合使用：如资本金注入+贷款贴息；资本金注入+转贷。使用政府投资资金的企业投资项目，通常只审批“资金申请报告”，但企业仍然应该为了满足其自身投资决策的需要开展可行性研究工作。三、政府投资计划1、编制政府投资计划各级人民政府投资主管部门应当根据国民经济与社会进展中长期规划的总体要求，编制政府投资的中长期规划与年度计划，统筹安排、合理使用各类政府投资

27、资金；根据政府投资资金来源、项目性质与调控需要安排项目。政府投资中长期规划与年度计划报同级人民政府批准后执行。符合规定条件的投资项目或者者资金申请纳入政府投资年度计划。2、预算内投资计划编制各级人民政府投资主管部门根据本级政府有关部门、下级人民政府投资主管部门与有关项目单位的申请，会同财政部门编制财政预算投资资金的投资计划。3、专项建设基金计划编制各级人民政府投资主管部门、财政部门与行业主管部门，根据各类专项建设资金的征收总量，确定用于投资建设的比例。各级人民政府行业主管部门根据确定的比例与下级人民政府行业主管部门的申请，研究提出专项建设基金的安排建议，经同级人民政府投资主管部门审核平衡后纳入

28、政府投资计划。4、主权外债投资计划编制中国政府与外国政府、国际金融组织共同商议确定投资计划,由地方政府与有关企业提出申请，国务院投资主管部门会同财政等有关部门拟定借用主权外债规划与年度计划，财政部根据主权外债投资计划及项目资金申请报告审批情况，会同有关部门与外国政府、国际金融组织就贷款项目安排进行磋商。5、计划执行预算编制：各级人民政府财政部门根据政府投资计划编制经济建设的支出预算。计划下达：各级人民政府投资主管部门应当根据批准的年度投资计划，按照项目实施情况适时下达投资计划。资金拨付：各级人民政府财政部门根据经批准的投资计划与支出预算及时、足额拨付建设资金。计划调整：政府投资计划执行过程中，

29、能够根据项目建设的实际需要进行调整。依法应当进行招标的投资项目，项目总投资额根据项目单位与中标单位签订的合同价格调整。四、政府投资项目建设程序1.通常规定进展规划：国务院有关部门应当根据国民经济与社会进展中长期规划，根据实际需要编制重要领域的进展建设规划。进展建设规划是政府投资决策的重要根据。项目储备：国家实行投资项目储备制度。各级人民政府投资主管部门根据国民经济与社会进展中长期规划，与进展建设规划，组织有关单位研究提出规划期内的投资项目，列入投资项目储备库。建设标准：政府有关部门应当制定并公布建设项目的建设标准，并适时修订完善。工程保险：国家应当采取工程保险与工程担保等措施，加强对投资项目的

30、风险管理。其中，借用主权外债资金的项目，应当加强外债的风险管理。建设项目风险管理办法由国务院投资主管部门会同有关部门负责制定并公布。公示及专家评议：国家推行投资项目公示制度。对经济、社会与环境有重大影响的项目，在投资项目决策时，审批部门应当广泛征求社会各界与公众的意见，并公开政府投资资金的安排情况。特别重大的项目应当实行专家评议制度。2、政府投资项目审批管理的基本原则谁投资，谁决策，谁审批1、政府投资项目：按照资金来源、项目性质与建设规模，由各级政府或者其投资主管部门审批。2、企业投资项目，需要政府以投资补助、转贷、贴息等方式支持的：按照资金来源的不一致，由各级人民政府或者者各级人民政府有关部

31、门审批资金申请报告。3、地方政府投资项目，需要上级政府资金支持/投资补助的：申报项目建议书或者资金申请报告。3、政府投资项目决策项目决策程序：包含审批项目建议书、可行性研究报告、初步设计与概算等环节。决策要紧根据：国民经济与社会进展规划,行业进展规划，重点行业/领域的进展建设规划，有关产业政策，项目储备库。推行公示制度与专家评议制度1、对经济、社会、环境、资源与公众利益有重大影响的项目，在投资项目决策时，审批部门应当通过听证、公示等方式广泛征求公众的意见。2、特别重大的项目，应当实行专家评议制度。强化咨询评估：项目建议书或者者可行性研究报告通常应由符合资质要求的咨询机构进行评估。引入市场机制，

32、评估咨询机构应通过竞争方式确定（认证/注册咨询公司制度）。适当简化项目审批程序：如合并报批项目建议书与可研报告；项目建议书批复后，直接做初步设计。推行限额设计：初步设计的建设内容与建设标准不得超过可研报告的范围；初步设计概算总投资通常不得超过可研估算总投资的10%,否则可研报告应重新报批。投资程序：使用直接投资、资本金注入方式的投资项目，应当遵守本节规定的决策程序，包含审批项目建议书、可行性研究报告、初步设计。使用投资补助、转贷、贴息的投资项目，按照规定履行审批、核准或者备案手续后，只需报批资金申请报告。项目建议书：使用直接投资、资本金注入方式的投资项目，应当编制项目建议书。项目建议书应当对项

33、目建设的必要性、拟建地点、拟建规模、投资估算、资金筹措与经济效益与社会效益进行初步分析，并按照要求提供有关文件。地方政府投资的重大项目与限制类项目，其项目建议书由国务院投资主管部门会同有关部门审批或者者审核后报国务院批准。重大项目与限制类项目的具体标准，由国务院投资主管部门会同有关部门另行制定并公布实施。可行性研究报告：使用直接投资、资本金注入方式的投资项目，建议书经批准后，应当编制项目可行性研究报告。可行性研究报告应当对项目在技术与经济上是否必要、合理、可行与社会效益、生态环境影响等进行全面分析论证，落实各项建设条件，并按有关规定取得有关单位的许可、承诺或者者证明。咨询评估:使用直接投资、资

34、本金注入方式的投资项目，建议书或者者可行性研究报告应当由符合资质要求的咨询中介机构进行评估，但在特定情况下审批部门认为能够不进行评估的除外。咨询中介机构应当通过竞争的方式确定。从事投资项目建议书、可行性研究报告编制或者者评估的咨询中介机构及其人员，应当取得国务院投资主管部门认定的资质与资格。资质、资格认定与委托评估的具体办法，由国务院投资主管部门另行制定。初步设计：使用直接投资、资本金注入方式的投资项目，可行性研究报告批准后，应当委托符合资质要求的设计单位依照批准的可行性研究报告进行初步设计。初步设计确定的建设内容与建设标准不得超过批准的可行性研究报告的范围，并应列明各单项工程或者单位工程的建

35、设内容、建设标准、用地规模、要紧材料与设备选择等。可行性研究报告审批部门能够组织机构与专家对初步设计概算进行评审。初步设计概算应当包含项目建设所需的一切费用。概算总投资超过可行性研究报告审定的估算总投资的百分之十的，应当重新报批可行性研究报告。审批环节：使用直接投资、资本金注入方式的投资项目的审批部门，能够根据项目的不一致特点与实际情况，合并或者者减少某些审批环节，但不得擅自增加审批环节。4、项目实施管理存在的要紧问题1、产权软约束：产权关系不明确，投资责任主体虚位2、外行业主（建设单位）：不具备项目管理能力3、业主行为不规范：随意扩大建设规模，提高建设标准，或者增减建设内容；转移或者挪用建设

36、资金。4、承包单位“寻租”行为严重：设法“签证”或者变更设计5、建设管理绩效低下：超概算，超工期要紧改革措施1、落实投资责任主体公益性项目，实行“代建制”，由代建单位作为建设期业主/项目法人，实行专业化管理；经营性项目实行法人责任制，在可研报告批准后组建项目法人。项目法人自主决定是否实行“代建制工建立政府授权投资机构。2、强化项目风险管理：推行工程保险与工程担保，如建筑工程一切险、安装工程一切险、投标保证金、承包商履约担保、支付担保与业主资金支付担保等。3、加强对项目单位监督检查：在项目建设实施过程中，加大项目稽察、财务检查与审计力度。组建法人或者者选择项目管理单位：使用直接投资、资本金注入方

37、式的非经营性投资项目，能够通过招标等方式选择专业化的项目管理单位，负责项目的建设实施。使用直接投资、资本金注入方式的经营性投资项目，实行法人责任制，应当在可行性研究报告批准后按照公司法组建法人，但已有法人的除外。法人的法定代表人不得由国家公务人员担任。使用直接投资、资本金注入方式的投资项目的法定代表人或者高层管理人员应当具备相应的资格。政府投资项目采购招标：使用政府性资金的投资项目的勘察、设计、施工、监理与有关设备材料的采购，达到国家规定规模标准的，应当按照中华人民共与国招标投标法的规定进行招标。政府投资项目招标，应当使用国家规定的招标文件范本。使用国际组织与外国政府贷款等主权外债资金的投资项

38、目，贷款提供方另有规定的除外。使用直接投资、资本金注入方式的投资项目的项目单位的确定、项目地址的选择、项目前期研究，能够按照招标投标法的规定进行招标。中标结果能够作为政府投资计划、资金拨付与审计监督的根据。各级人民政府投资主管部门应当加强对从事政府投资招标代理业务的机构的管理。从事政府投资招标代理业务机构的资质认定办法，由国务院投资主管部门另行制定。项目开工：使用直接投资、资本金注入方式的投资项目，通常应当于投资计划下达后开工建设。特殊项目在开工报告批准后开工建设。工程及设备监理：使用政府性资金的投资项目实行建设监理制，以操纵工程投资、工期与质量。建设监理单位应当根据有关工程建设的法律、法规、

39、规程、工程设计文件与施工、设备监理合同与其他工程建设合同，对工程建设进行监理。资金到位：中央政府与地方政府或者者其他出资人共同投资建设的项目，中央政府与地方政府或者者其他出资人应当严格按照政府投资计划与国家有关规定，及时足额将投资资金拨付到位。地方政府或者者其他出资人未及时、足额将投资资金拨付到位的，中央政府有关部门应当暂停资金拨付。5、政府投资项目资金管理的改革资金同步到位：政府与其他出资人共同出资的项目，各出资人应同步、及时、足额将投资资金拨付到位。必要时，要求其他出资方的资金先投入。实行直接支付制度：根据工程进展情况与建设单位认可，政府资金直接拨付给中标的设计、施工或者设备、材料供应单位

40、，减少资金支付环节。方案调整：使用直接投资、资本金注入方式的投资项目，应当严格按照批准的设计进行建设。建设过程中，因设计变更、项目建设地点与项目实施环境变化等情况，确需调整项目概算总投资的，项目单位应当提出调整方案，按规定程序报原初步设计审批部门批准。未经审批机关批准，项目单位应当自行平衡超出的概算。竣工验收：使用直接投资、资本金注入方式的投资项目建设过程中，项目单位应当及时完成单项工程结算，报财政主管部门与审计部门审核。按批准的设计建成后，项目单位应当于三个月内编制完成工程结算与竣工决算，报财政主管部门与审计部门审核，并报可行性研究报告审批部门组织竣工验收。使用直接投资、资本金注入方式的投资

41、项目竣工验收的具体办法，由国务院投资主管部门另行制定。产权登记：使用直接投资、资本金注入方式的投资项目，务必按照国家有关规定办理产权登记，并应当于竣工决算审核完毕与竣工验收合格后三十日内办理产权登记手续。未经产权登记的项目，不得交付使用。项目移交：产权登记后，项目单位应当及时与使用单位办理项目移交手续，但实行项目法人责任制的除外。再投资：使用直接投资、资本金注入方式的投资项目建成后，具备条件的经批准能够依法转让产权或者经营权，以回收的资金滚动投资用于社会公益等各类基础设施建设。后评价：国家建立政府投资后评价制度。项目建设实施过程中与建成运营后，可行性研究报告审批部门能够组织有关专家与机构对项目

42、质量、投资效益、环境影响等进行评价，提高项目决策科学性。五、监督检查1、监督检查的要紧手段计划执行的监督检查：各级人民政府投资主管部门应当加强对政府投资计划执行情况的监督检查，并负责对计划的实施进行协调。项目单位应当将项目执行过程中的有关情况及时、准确地向各级人民政府投资主管部门、统计部门报送。其他有关部门根据各自职责对政府投资进行监督检查。项目稽察：国家实行政府投资稽察制度，依法监督国家有关政府投资法律法规规章的执行情况，依法查处违法行为。?财政监督检查：财政部门依法对政府投资涉及的财政资金的分配、使用、效益情况，对执行财经纪律、财税政策与财务会计制度情况进行检查处理，并负责违纪款项的收缴入

43、库工作。审计监督：审计机关依法对政府投资资金的拨付、使用进行审计监督。行政监察：行政监察机关依法对政府投资进行监察，对违反规定的人员，给予行政处分。社会监督：项目单位、勘察设计单位、施工单位、监理单位的名称与责任人姓名应当在使用政府性资金的投资项目的施工现场与建成后的建筑物或者者构筑物的显著位置公示。政府有关部门应当设置并公布举报电话、网站与信箱。任何单位、个人都有权举报政府投资决策、建设实施中的违法行为。2、政府投资项目稽察要紧根据：国家重大建设项目稽察办法（原国家计委，2000年），国家重大建设项目招标投标监督暂行办法（原国家计委，2002年）要紧稽察内容：1、检查项目单位执行国家有关法律

44、、行政法规与方针政策的情况；2、检查项目的招标投标、工程质量、进度等情况；3、检查项目资金使用、概算操纵的真实性、合法性；4、对项目单位要紧负责人的经营管理行为进行评价，提出奖惩建议。3、政府投资项目审计要紧根据：审计法，审计机关国家建设项目审计准则及其他法律、法规与政策审计监督的重点：项目总预算或者者概算的执行情况，年度预算的执行情况，年度决算、项目竣工决算的真实性、合法性、效益情况。根据需要还可包含但不限于：建设资金管理与使用的真实性与合法性。招标投标程序及其结果的合法性。勘察、设计、评估、施工与监理等单位资质的真实性与合法性。4、中央投资规模及其变动趋势“十五”概况：中央政府投资总额为8

45、026亿元，其中中央预算内建设投资1726亿元（年均345亿元），建设国债投资6300亿元（20012005年分别为1500、1500、1400、IlO0、800亿元。今后进展趋势十五”占全社会投资比重从2001年的4.9%下降到2005年的L5%。今后需求会继续增长，但实际资金来源规模难以增长。5、“十一五”中央投资的重点领域原则：贯彻落实科学进展观，建设与谐社会。要紧用于关系国家安全与市场不能有效配置资源的经济与社会领域。农业与农村基础设施项目：商品粮基地，农村水利、扶贫搬迁，农村公路等；教育、卫生、科学等社会事业进展项目：义务教育，“211”工程，红色旅游，自然文化遗产保护，社区服务设施

46、，国家重大科学工程，国家科学中心等；生态建设与环境保护等项目：水资源保护，河流综合治理，污水成立，垃圾处理，扶贫项目，旅游开发项目；西部大开发、东北等老工业基地改造、中部崛起等项目：南水北调，国道主干线，枢纽机场，城际轨道交通；促进技术进步与结构调整项目：重大技术装备研制，重点工程实验室，企业工程中心，重点行业、企业的技术改造，新一代移动通信网络工程,农产品深加工；进展循环经济、建设节约型社会项目：十大重点节能工程，再生资源回收体系建设，资源型城市循环经济试点项目；机构能力建设项目：党政工群的办公楼、业务楼，公检法司基础设施；其他（国防科技与军事工业）。6、我国应对世界金融危机的4万亿元投资分

47、布2008年四季度新增100O亿元中央投资项目分布情况在保障性住房建设方面，基本建成廉租住房19.1万套，开工建设29.5万套；改造煤矿棚户区民房7.2万户，治理采煤沉陷区民房4.7万户。在农村民生工程与农村基础设施建设方面，解决约500万农村人口饮水安全问题，建成农村户用沼气151万户，农村公路路基桥涵工程全面展开，农村电网要紧设备完成采购并开始安装；南水北调工程加快建设，基本建成120个重大水利项目、65个大中型病险水库除险加固项目、40个大型灌区配套与节水改造项目。在重大基础设施建设方面，哈大、武广、南广、贵广等一批重大铁路项目加快建设，高速公路路基桥涵工程加快施工，建成民航航站楼约8万

48、平方米。在医疗卫生、教育文化等社会事业方面，基本建成近2000个基层医疗卫生服务项目、560个基层计划生育服务项目，新建农村初中校舍面积84万平方米、中等职业学校校舍42万平方米，基本建成乡镇综合文化站410个。在生态环境建设方面，完成人工造林约1500万亩，营造林约800万亩，处理格渣约32万吨，形成重点流域污水处理能力99.5万吨/日。在自主创新与结构调整方面，176个高技术产业化项目与146个产业技术进步项目加快推进，部分项目已进入主体工程建设与设备安装调试阶段。政府直接投资与资本金注入项目的报批与审核一、政府直接投资项目的审核评价1、政府直接投资的领域政府直接投资项目，也就是财政性无偿拨款项目，应为具有公益性质的非经营性项目。在传统的资金供给体制下，财政投资是采取无偿拨款方式进行的，即每年的财政投资资金按部门归口切块分配与按地区切块分配，由各部门各地区根据当年安排的计划投资项目，通过行政体制层层下拨到每一个具体建设项目。各部门与建设单位无偿使用，财政部门负责对财政投资的使用进行监督管理。这种投资方式的优点，有利于所需资金的及时到位，保证建设顺利进行，借助于公共财政投资，可使政府获得所有者的产权