单位授权审批管理制度.docx

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1、XX单位授权审批制度第一章总则第一条财务审批制度作为内部控制制度的重要组成部分，在经济活动中起着重要作用。XX单位作为学校二级核算单位，在严格遵守和执行国家、学校的各项法律、法规、制度的同时，根据本单位具体情况，不断完善内部控制制度以明确权责，防控风险。第二条XX单位各级经济活动负责人，对其经济活动的真实性负责；计划财务部（以下简称计财部）对基于经济活动的会计资料的合法性、完整性及经费的落实和执行情况负责。为了贯彻中央“三重一大”有关“大额资金使用决策”的规定，反腐倡廉，加强财务管理，制定本制度。第二章学校核算经费第三条学校预算安排，由XX单位代表学校行使管理职能的经费在学校计财处核算，包括但

2、不限于后勤运行、公益、服务、修购、行政等。第四条全额度由执行部门部长/中心主任、分管副处长、处长、计财部部长审批。第三章XX单位运行保障经费第五条XX单位基本运行保障经费包括已核定预算的,由XX单位集中管理、统筹核算的学校拨付各类服务费以及集团所属各单位自筹创收经费等。第六条业务金额在30万元以下（含30万元）的经济活动由执行部门部长/中心主任审批。业务金额在30-50万元（含50万元）的经济活动，由执行部门部长/中心主任、分管副处长审批。业务金额在50万元以上的经济活动，由执行部门部长/中心主任、分管副处长、处长审批。第四章特殊事项审批第七条各单位全员工资性费用及奖福支出，包括工资、岗位津贴

3、、绩效奖励、补贴、社保等人员经费由执行部门部长/中心主任、人力资源部部长、分管副处长审批。第八条各单位“三公经费”及国内差旅费、会议费、培训费、慰问职工、困难补助等支出由执行部门部长/中心主任、分管副处长审批。第九条总务处机关执行各类经费，包括行政办公费、人员经费、“三公经费”等，由部门负责人、处长审批。机关工资性费用及奖福支出，包括工资、岗位津贴、绩效奖励、补贴、社保等人员经费另须人力资源部部长审批。第五章预算调整审批第十条XX单位各项经费预算总额不变，项目间调整由执行部门部长/中心主任、分管副处长审批。第十一条为保证预算的严肃性、有效性，XX单位各项经费预算在执行过程中原则上不予预算外追加

4、，确因集团发展所需调整时，追加额度低于10万元（含10万元）由执行部门部长/中心主任、分管副处长、处长审批。预算外追加额度超过10万元须经集团党政联席会通过,按规定审批后支出。第六章主管校长审批第十二条XX单位各项经费涉及投资、借款、维修改造等在200万元以上的重大经济事项，须经集团党政联席会通过并上报主管校长审批。第七章附则第十三条本办法由XX单位计财部负责解释及修订。第十四条在执行本办法时不得拆分经济事项规避签批权限。第十五条临时授权须提供临时授权委托书加盖部门公章，分管副处长授权执行部门部长/中心主任须经党政联席会通过。第十六条本办法自发布之日起执行，XX单位授权审批制度同时废止。审批项

5、目审批额度审批人付款签字学校核算经费（后勤运行、公益、服务、修购、行政等）全额度执行部门部长/中心主任、分管副处长、处长计财部部长运行保障支出（含校拨经费）3万以下（含）执行部门部长/中心主任3-10万元（含）执行部门部长/中心主任计财部副部长Io-30万元（含）执行部门部长/中心主任计财部部长30-50万元（含）执行部门部长/中心主任、分管副处长计财部部长50万元以上执行部门部长/中心主任、分管副处长、处长计财部部长全员性工资、岗贴、绩效、补贴、社保、奖福等全额度执行部门部长/中心主任、人力资源部部长、分管副处长计财部部长“三公经费”、国内差旅费、会议费、培训费、困难补助、慰问费等全额度执行

6、部门部长/中心主任、分管副处长计财部部长总务处机关经费（行政办公、人员、“三公”、处长机动费等）全额度部门负责人、（人力资源部部长）、处长计财部部长预算内调整全额度执行部门部长/中心主任、分管副处长计财部按审批权限预算外追加低于10万元（含）且低于预算总额10%执行部门部长/中心主任、分管副处长、处长计财部部长超过10万元或达到/超过预算总额10%党政联席会决议、执行部门部长/中心主任、分管副处长、处长注：计财部审批权限为3-10万（含10万元）计财部副部长签字、10万元以上计财部部长签字。XX单位预算调整申请审批单调整预算资金项目名称及金额（可增加行）原预算资金项目名称及金额（预算外申请可不

7、填）经费性质自筹经费调整/追加经费总额预算调整申请原因1.须提供每一项预算资金调整申请的支撑资料，可附附件。2预算及项目总额不变，内部各部门间调整由执行部门部长/中心主任审批。3 .预算总额不变，项目间调整由执行部门部长/中心主任、分管副处长审批。4 .预算外采购需申请资金批复后方可交服务监察部进行采购询价。申请经办人办理日期：年月日执行部门部长/中心负责人申请日期：年月日主管副处长/副总经理审批日期：年月日计划财务部部长审批日期：年月日总务处处长/后勤集团总经理审批日期：年月日党政联席会会议纪要文号及条款（预算外申请必填）申请单位：（公章）预算内调整口预算外追加口XX单位财务审批临时授权委托书XX单位计划财务部：本人于一年一月日至年月_日因需要暂时离岗天，为不影响该期间中心/部门服务正常运行，需临时委托同志（被授权人职务为）代理财务审批事宜。被授权人对其授权期间内所处理的各财务审批事项负责。注：XX单位分管副处长授权执行部门部长/中心主任须经党政联席会通过并附会议纪要。授权人签字:被授权人签字:授权单位公章: