营口市2021年度公共体育场地建设体彩项目绩效评价报告.docx

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1、营口市2021年度公共体育场地建设（体彩）项目绩效评价报告辽宁诚信工程造价咨询有限公司二。二二年九月十五日营口市2021年度市级财政支出绩效评价报告辽诚信建审字2022第140号项目名称：公共体育场地建设（体彩）项目项目承担单位：营口市文化旅游和广播电视局项目主管部门：营口市文化旅游和广播电视局填报日期：2022年9月15日一.公共体育场地建设(体彩)项目概况1.立项目的：为进一步落实健康中国和全民健身战略,加快体育强国建设，满足人民群众日益增长的体育健身需求。2 .立项时间：2021年1月3 .项目期限：2021年1月-12月4 .管理部门：营口市文化旅游和广播电视局5 .管理方式：项目实施

2、执行单位三级管理，分级负责的管理机制。国家体育总局负责全国全民健身工程建设的规划和宏观管理，辽宁省体育行政部门为全民健身工程捐赠执行部门，负责本省全民健身工程建设和使用的规划、指导、管理和监督工作，营口市体育行政部门要做好与规划、城建、园林等有关部门的组织协调工作，分级负责本地区全民健身工程的组织实施工作。6 .计划总投入、实际总投入情况(1)计划安排情况：根据年初预算安排，项目总投资420万元，其中全民健身建设工程300万元，公共体育场地设施运转维护120万元。(2)实际落实情况：公共体育场地建设(体彩)项目实际下达资金416.7569万元，其中全民健身建设工程297.256万元，公共体育场

3、地设施运转维护119.5009万元。项目支出具体明细：农民体育工程48.98万元，二代智能健身路径99.28万元，城市体育健身路径、室外地埋式篮球设施、室外可移动排球设施99.18万元，笼式足球29.5万元，辽河体育公园健身房20.316万元；更新城区西部体育健身器材29.86万元，更新城区中部体育健身器材29.861万元，更新城区北部体育健身器材29.85万元，体育场地设施普查10万元，体育健身设施维修维护19.9299万元。7 .项目总体绩效目标和年度绩效目标等方面情况项目总体绩效目标：完善全民健身公共服务体系，促进全民健身事业发展，提高全民健身水平。年度绩效目标与总体绩效目标一致。二、部

4、门自评情况营口市文化旅游和广播电视局提供了2021年体育场地设施采购项目绩效自评报告（详见附件5中项目单位自评报告及附件）。三、绩效评价工作开展情况1 .评价目的：通过评价，总结经验，发现问题，改进工作，进一步加强项目管理及预算绩效管理，强化支出责任，提高财政资金使用效益，为后续年度预算资金安排提供重要参考。2 .评价原则：按照科学规范、公正公开、分级分类、绩效相关等原则，依据辽宁省体育局关于做好2021年体育民生工程有关工作的通知（辽体群字202116号）和关于做好公共体育场地设施运转维护工作的通知以及营口市发改委、营口市财政局关于印发2021年民生实事项目资金预算安排意见的通知(营发改发2

5、0217号)等文件要求，依据项目单位提交的自评报告、附表和其他相关资料，对公共体育场地建设(体彩)项目进行绩效评价。3 .评价工作组织情况(1)组建评价组：评价机构正式成立绩效评价工作组，由辽宁诚信工程造价咨询有限公司总经理担任评价组组长，同时开展资料收集和内部培训工作。(2)制定绩效评价方案：评价工作组在搜集整理相关资料的基础上，组织召开方案讨论会，制定详细的、具有可操作性的绩效评价方案。对评价对象、评价内容、评价依据、评价指标、评价方式方法、评价程序和时间安排等做出具体规定。(3)与主管部门沟通并召开绩效评价工作布置会议：绩效评价工作开展前期多次与营口市文化旅游和广播电视局领导沟通、落实绩

6、效评价工作，召开绩效评价工作任务布置会议。(4)部门自评与资料准备：营口市文化旅游和广播电视局按照绩效评价的相关要求准备所需资料并撰写自评报告。(5)搜集整理资料：评价工作组根据资料清单进行资料收集、审核，并对项目单位提供的资料进行分析，对项目执行过程中存在的问题进行整理、汇总，对重要的和存在疑问的基础数据资料进行核实确认。(6)遴选专家，组建评价专家组：评价工作组遴选相关专业专家，组成评价专家组，并对专家进行绩效评价业务培训。(7)现场评价：评价机构组织专家赴项目单位进行实地勘察，重点了解预算项目的绩效目标实现情况和本单位整体预算管理、组织管理情况，并对现场掌握的相关信息、资料进行收集、分类

7、、整理和初步分析，对营口市文化旅游和广播电视局2021年度公共体育场地建设(体彩)项目进行了整体评价。评价小组成员人数及专业类型序号单位姓名职务/职称专业1辽宁诚信工程造价咨询有限公司高永涓高级会计师会计2辽宁诚信工程造价咨询有限公司姬宪强一级造价师土木工程3辽宁诚信工程造价咨询有限公司王志国高级经济师经济4辽宁新诚信会计师事务所有限公司吕明中级会计师会计5辽宁诚信工程造价咨询有限公司李佳馨会计4 .评价方法：本次绩效评价主要采用比较法和专家评价法等绩效评价方法；主要采取项目单位自评和评价机构终评相结合的评价方式。依据公共体育场地建设（体彩）项目资金数额和使用方向进行现场评价，核实资金实际使用

8、情况。现场评价过程中，评价机构组织专家首先听取项目单位对公共体育场地建设（体彩）项目资金实施情况的介绍；业务专家对项目实施情况进行现场查看，主要将项目目标与实际执行情况对比，核实项目产出和项目效果等；财务专家主要查看资金到位、支出及时性等财务管理情况。5 .评价指标体系：结合项目特点，评价机构会同评价专家共同细化了绩效评价指标体系。因本项目实施对区域环境、经济基本没有影响，故删除了经济效益、环境效益等三级指标，同时将其余三级指标进一步细化至四级指标。根据本项目特点划分的四级指标包括：目标的明确性、目标的量化程度、决策依据、针对问题需求、资金分配办法、资金分配结果、资金到位率、资金到位及时性、资

9、金使用规范性、财务管理制度的健全性、财务管理制度执行的有效性、财务信息质量、项目管理水平及绩效评价工作情况、项目进度与验收情况、体育健身器材的采购和公共体育场地设施更新与运转维护完成数量、体育健身器材的采购和公共体育场地设施更新与运转维护质量、完善全民健身公共服务体系，提升群众参与全民健身活动积极性、项目管理机构/人力资源/技术满足项目持续运行情况、保证项目运行的政策/制度持续实施情况、项目产出的持续性、项目财务可持续情况、项目直接受益人满意度、项目基层实施人员满意度等23个指标。6 .工作过程（1）确定绩效评价对象（2）下达绩效评价通知（3）确定绩效评价工作人员（4）制定绩效评价工作方案（5

10、）现场评价及收集、审查、核实评价资料（6）综合分析并形成评价结论（7）撰写并提交重点评价报告（8）建立绩效评价档案公共体育场地建设（体彩）项目，营口市财政局下达资金416.7569万元，拟定实施现场评价资金416.7569万元，占项目下达资金总额的100%;现场评价选定营口市文化旅游和广播电视局1家单位，占项目执行单位总数的100队四、绩效评价指标分析（一）项目决策1 .项目目标公共体育场地建设（体彩）项目总投资420万元，用于体育健身器材的采购和公共体育场地设施运转维护，其中采购农民体育工程20套、城市体育健身路径20套、室外可移动排球设施20副、室外地埋式篮球设施40副、二代智能健身路径5

11、套、笼式足球1套、辽河体育公园健身房1处；用于更新体育健身器材339件，全市体育健身设施普查以及室外体育健身器材维修2137处、维护2440处。评价认为，现场评价的公共体育场地建设（体彩）项目制定了明确、量化的绩效目标，项目目标内容明确、可衡量。2 .决策依据根据关于做好2021年体育民生工程有关工作的通知（辽体群字202116号）、关于做好公共体育场地设施运转维护工作的通知和关于印发2021年民生实事项目资金预算安排意见的通知（营发改发20217号）等文件要求，营口市文化旅游和广播电视局开展2021年度营口市全民健身建设工程和公共体育场地设施运转维护工作。评价认为，本项目能够完善全民健身公共

12、服务体系，促进全民健身事业发展，提升群众参与全民健身活动积极性。项目决策依据充分，程序合理。3 .针对问题、需求公共体育场地建设（体彩）项目的实施旨在进一步完善营口市公共体育场地设施服务功能，提升群众参与全民健身活动积极性，解决公共体育场地设施运转维护满意度较低等问题。营口市文化旅游和广播电视局严格按照国家体育总局室外健身器材配建管理办法要求，规范开展器材采购、安装、监管、维修与保养等各项工作，确保为群众建设安全优质的健身器材，满足人民群众的健身需求。评价认为，项目建设对营口市全民健身建设工程和公共体育场地设施运转维护的诸多问题进行了解决，符合当地人民的需求。安排专项资金并实施，项目针对的实际

13、问题及需求较具体、真实。（二）项目管理1 .资金分配情况（1）分配办法根据关于印发2021年民生实事项目资金预算安排意见的通知（营发改发20217号），全民健身建设工程预算资金安排300万元。从实际合同情况来看，本项目总投资416.7569万元。根据营口市文化旅游和广播电视局提供的财务凭证显示，营口市财政局实际下达资金416.7569万元，用于其中全民健身建设工程297.256万元,公共体育场地设施运转维护119.5009万元。评价认为，项目主管部门未提供相关资金管理办法，无法现场评价项目资金分配办法是否合理。（2）分配结果公共体育场地建设（体彩）项目预算列支420万元。从现场评价情况看，项目

14、资金实际支出416.7569万元，其中农民体育工程48.98万元、二代智能健身路径99.28万元、城市体育健身路径、室外地埋式篮球设施、室外可移动排球设施99.18万元、笼式足球29.5万元、辽河体育公园健身房20.316万元；更新城区西部体育健身器材29.86万元、更新城区中部体育健身器材29.861万元、更新城区北部体育健身器材29.85万元、体育场地设施普查10万元、体育健身设施维修维护19.9299万元。评价认为，年初预算列支情况与工程实际执行情况稍有出入，但项目资金分配结果合理，符合规定。2 .资金落实情况(1)资金到位率公共体育场地建设(体彩)项目预算列支420万元，截止2021年

15、12月，实际下达营口市文化旅游和广播电视局资金416.7569万元，资金到位率99.23%。评价认为，项目资金到位率高。(2)资金到位及时性截止2021年12月，本项目下达资金416.7569万元。评价认为，项目资金到位及时。3 .资金管理情况(1)资金使用本项目财政拨付资金416.7569万元，全部支付使用，无结余资金。从现场评价情况看，支出资金专款专用，无需列(套取)资金、截留、挤占或挪用等违法的情况。评价认为，项目支出全部用于公共体育场地建设(体彩)项目支出，项目支出使用规范。(2)财务管理关于公共体育场地建设(体彩)项目资金的管理，营口市文化旅游和广播电视局未制定专项资金管理办法。营口

16、市文化旅游和广播电视局制定了营口市文化旅游和广播电视局财务管理制度和市文旅广电局大型活动、大额资金、上级资金管理规定，该制度中第四章第二条专项资金支出管理，对专项资金计划和使用进度、专款专用、资金支出程序用款审核等方面内容作出了相关规定；该管理规定第五章上级资金的管理，对上级专项资金管理要求、申报和报批、分配、使用和监督。本项目财务制度健全性一般。项目资金管理能够实行专款专用，依法做到项目资金不截留、不挪用和不坐支，财务制度执行有效。评价认为，项目执行单位财务制度健全性一般，财务管理制度执行有效，财务信息质量较规范。4 .组织管理情况为加强中国体育彩票全民健身工程的建设和管理，发挥体育彩票的公

17、益作用，推动群众体育事业的发展，根据有关法律、法规，国家体育总局制定了中国体育彩票全民健身工程管理暂行规定，文件中对资金、建设与配置、使用与管理、奖励与处罚等方面作出了规定。项目单位按照国家体育总局制定的管理暂行规定进行项目管理，没有针对项目实际情况制定项目管理制度。从现场评价情况看，实施单位有专人负责项目管理工作，对项目实施情况进行监督检查，有效地保证了资金合理使用和项目的顺利完成。评价认为，本项目组织机构健全，各部门分工明确，但项目单位未针对项目制定项目管理制度。5 .项目实施情况项目建设工期为12个月；本项目于2021年1月开工，2021年11月5日完工，工程如期完工。从现场评价来看，截

18、止2021年11月17日，项目单位在项目实施完毕后，根据工作流程组织进行验收并出具验收报告单。评价认为，项目实际执行进度与计划相符，但各别项目未进行验收工作。(三)项目绩效1 .项目产出(1)产出数量采购农民体育工程20套、城市体育健身路径20套、二代智能健身路径5套、室外地埋式篮球设施40副、室外可移动排球设施20副、笼式足球1套、辽河体育公园健身房1处；更新体育健身器材339件、全市体育健身设施普查以及室外体育健身器材维修2137处维护2440处。评价认为，项目产出数量能够达到年初绩效目标，产出数量情况较好。（2）产出质量公共体育场地建设（体彩）项目施工质量好，所有采购器材均符合国家体育总

19、局下发的室外健身器材安全通用要求GB19272-2011规定。评价认为，项目整体质量完成较好，各别项目未进行验收工作，无法精准确定项目质量。2 .项目效果2021年公共体育场地建设（体彩）项目的实施取得了较好的社会效益。项目的建设完善全民健身公共服务体系，促进了体育事业的发展，有效的提升群众参与全民健身活动积极性。评价认为，本项目的社会效益显著，有效的改善了公共体育场地设施运转维护中存在的问题，进一步完善营口市公共体育场地设施服务功能。3 .项目可持续性（1）项目管理机构、人力资源、技术满足项目持续运行的情况本项目实行项目实施执行单位三级管理，分级负责的管理机制。国家体育总局负责全国全民健身工

20、程建设的规划和宏观管理。辽宁省体育行政部门为全民健身工程捐赠执行部门，负责本省全民健身工程建设和使用的规划、指导、管理和监督工作。营口市、区（县）体育行政部门要做好与规戈h城建、园林等有关部门的组织协调工作，分级负责本地区全民健身工程的组织实施工作。人员配备和技术水平能够满足项目实施需求。管理团队分工明确、专业性较强，技术方面能够有效满足项目持续运行。评价认为，项目运行管理机构设置合理，人力资源、技术能够满足项目持续运行需要。（2）保证项目运行的政策、制度持续实施情况为保证公共体育场地建设（体彩）项目的顺利实施，主管部门和有关部门下发了关于做好2021年体育民生工程有关工作的通知（辽体群字20

21、2116号）、关于做好公共体育场地设施运转维护工作的通知和关于印发2021年民生实事项目资金预算安排意见的通知（营发改发20217号）等相关文件，文件中对目标任务、采购标准、相关要求、维护管理、维护使用方法、维护渠道等方面作出了规定。评价认为，总体上看，保证项目运行的政策、制度持续实施情况良好。营口市文化旅游和广播电视局未针对项目制定项目管理办法。（3）项目产出的持续性公共体育场地建设（体彩）项目完成后，将由营口市文化旅游和广播电视局进行管理、组织运转维护工作。评价认为，本项目的实施取得了显著的成效，项目后期能够有效的维护，可产生持续的效益。（4）项目财务可持续情况公共体育场地建设（体彩）项目

22、，从实际合同情况来看,项目总投资416.7569万元，项目资金来源为市财政资金，资金来源稳定。截止2021年12月15日，本年度项目资金已全部到位。评价认为，项目财务可持续性较好。4 .项目满意度调查从现场评价情况看，本项目的实施完善全民健身公共服务体系，促进全民健身事业发展，提高全民健身水平，群众满意度良好。评价认为，项目的实施效果显著，项目直接受益人和基层实施人员满意度高。五、综合评价结论本项目绩效评价得分为92.3分，综合绩效级别为“良好，本项目各指标得分和综合评价结论具体如下：公共体育场地建设（体彩）项目绩效评价等级表一级绩效指标分值实际得分绩效等级项目决策1515优秀项目管理2520

23、.8优秀项目绩效6056.5优秀综合绩效10092.3优秀（一）项目决策方面该指标分值15分，评价得分15分。从现场评价情况看，项目绩效目标明确，目标量化程度好，本项目总目标为完善全民健身公共服务体系，促进全民健身事业发展，提高全民健身水平。本项目能够完善全民健身公共服务体系，促进全民健身事业发展，提升群众参与全民健身活动积极性，项目决策依据充分，程序合理。项目建设对营口市全民健身建设工程和公共体育场地设施运转维护的诸多问题进行了解决，符合当地人民的需求。安排专项资金并实施，项目针对的实际问题及需求较具体、真实。评价认为，本项目目标明确，目标量化程度好。项目决策依据充分、决策程序合规，针对问题

24、具体真实。（二）项目管理方面该指标分值25分，评价得分20.8分。2021年，营口市财政局预算列支420万元用于公共体育场地建设（体彩）项目，截止2021年12月15B,实际下达营口市文化旅游和广播电视局416.7569万元万元，已全部支付使用，资金到位率99.23机总体来看，支出资金专款专用，资金使用规范，资金到位及时，实际发生金额较年初预算列支稍有出入。营口市文化旅游和广播电视局未对本项目制定专项资金管理办法，营口市文化旅游和广播电视局制定营口市文化旅游和广播电视局财务管理制度和市文旅广电局大型活动、大额资金、上级资金管理规定，对专项资金各方面内容作出了相关规定。本项目财务管理制度健全性一

25、般，执行较有效，财务信息能够反映项目实际支出情况。项目管理实行分工负责、相互配合的原则，项目组织机构设置合理，有专人负责项目管理工作，对项目实施情况进行监督管理，有效保证了资金合理使用和项目的顺利完成。从现场评价情况看，项目单位根据中国体育彩票全民健身工程管理暂行规定和相关文件，对项目进行管理，未针对项目制定项目管理制度。评价认为，本项目资金使用规范，资金到位率高，资金到位及时。项目财务管理制度健全性一般，执行有效，财务信息质量较完整规范。项目组织机构合理，但项目单位未针对项目制定项目管理制度。项目与计划进度相符。（三）项目绩效方面该指标分值60分，评价得分56.5分。从现场评价情况看，公共体

26、育场地建设（体彩）项目，采购农民体育工程20套、城市体育健身路径20套、二代智能健身路径5套、室外地埋式篮球设施40副、室外可移动排球设施20副、笼式足球1套、辽河体育公园健身房1处；更新体育健身器材339件、全市体育健身设施普查以及室外体育健身器材维修2137处维护2440处。够按照项目计划组织实施，产出数量情况较好。项目产出质量基本符合国家和本项目行业设计标准。项目的建设有效地完善全民健身公共服务体系，促进了体育事业的发展，有效的提升群众参与全民健身活动积极性。评价认为，公共体育场地建设（体彩）项目已落实完成，能够按照项目计划组织实施，产出数量较好。项目社会、环境效益显著。项目具有可持续性

27、，项目直接受益人和基层实施人员满意度较高。各指标的详细得分情况详见附件4o六、项目实施的主要经验1 .建立项目管理制度和财务管理制度。2 .项目资金管理严格按照财务管理制度执行，实行项目资金专款专用。强化资金的管理和监督。严格按照营口市财政局下达的预算指标分配项目资金，依法做到项目资金不截留、不挪用和不做支。3 .项目完成及时进行竣工决算。七、成效、问题和建议1 .成效公共体育场地建设（体彩）项目进一步落实健康中国和全民健身战略，加快体育强国建设，满足人民群众日益增长的体育健身需求。2 .问题本项目未制定专项资金管理办法，财务制度健全性一般。3 .建议建议制定专项资金管理办法，规范资金的使用方

28、向、流程，方便后期对资金的绩效评价。附件一：绩效评价工作方案附件二：项目支出绩效评价指标体系附件三：专家打分意见表附件四：绩效评价分数汇总表附件五：项目单位自评报告附件六：现场取证相关资料营口市2021年度公共体育场地建设（体彩）项目开展绩效评价的工作方案为进一步加强营口市财政局项目支出的预算绩效管理，提高项目管理水平，总结经验，及时发现并解决项目实施过程中存在的问题，提高专项资金使用效益，现对公共体育场地建设（体彩）项目进行绩效评价。为保证绩效评价工作的顺利开展，制定本工作方案。一、评价背景和目的依据辽宁省体育局关于做好2021年体育民生工程有关工作的通知（辽体群字202116号）和关于做好

29、公共体育场地设施运转维护工作的通知以及营口市发改委、营市财政局关于印发2021年民生实事项目资金预算安排意见的通知（营发改发20217号）等文件要求，进一步落实健康中国和全民健身战略，加快体育强国建设，满足人民群众日益增长的体育健身需求，营口市文化旅游和广播电视局开展2021年度营口市全民健身建设工程和公共体育场地设施运转维护工作。为加强对公共体育场地建设（体彩）项目资金的管理工作，主管部门开展项目支出的绩效评价工作，对项目执行情况、资金使用情况进行检查监督，总结项目的经验和教训I,发现项目执行和管理中存在的问题，以及财政资金管理工作中出现的问题；促进项目单位加强基础管理工作，切实加强财政资金

30、管理，发挥财政资金使用效益，提升管理工作水平。通过评价，总结经验，发现问题，改进工作，进一步加强项目管理，提高财政资金的使用效益，为下一步预算资金安排提供重要参考，为调整和优化资金支出结构及项目资金安排提供重要依据。二、项目基础信息项目基础信息表项目名称公共体育场地建设（体彩）项目主管部门营口市文化旅游和广播电视局项目实施单位营口市文化旅游和广播电视局项目资金资金总额：420万元项目实施周期2021年1月-2021年12月项目概述预算安排资金420万元，用于采购农民体育工程20套、城市体育健身路径20套、二代智能健身路径5套、室外地埋式篮球设施40副、室外可移动排球设施20副、笼式足球1套、辽

31、河体育公园健身房1处；更新体育健身器材339件、全市体育健身设施普查以及室外体育健身器材维修2137处维护2440处。项目绩效目标绩效目标内容描述相应绩效指标完善全民健身公共服务体系，促进全民健身事业发展，提高全民健身水平。采购农民体育工程20套、城市体育健身路径20套、二代智能健身路径5套、室外地埋式篮球设施40副、室外可移动排球设施20副、笼式足球1套、辽河体育公园健身房1处；更新体育健身器材339件、全市体育健身设施普查以及室外体育健身器材维修2137处维护2440处。项目目标和活动内容三、开展评价的工作程序1.确定绩效评价对象2 .下达绩效评价通知3 .确定绩效评价工作人员4 .制定绩

32、效评价工作方案5 .现场评价及收集、审查、核实评价资料6 .综合分析并形成评价结论7 .撰写并提交重点评价报告8 .建立绩效评价档案四、绩效评价对象、依据及内容(一)绩效评价对象公共体育场地建设(体彩)项目投资总额420万元，实际下达资金万元416.7569万元。拟定实施现场评价资金万416.7569元，占项目下达资金总额的10096；现场评价选定营口市文化旅游和广播电视局1家单位，占项目执行单位总数的100队（二）绩效评价依据1 .关于做好2021年体育民生工程有关工作的通知（辽体群字202116号）2 .关于做好公共体育场地设施运转维护工作的通知;3 .关于印发2021年民生实事项目资金预

33、算安排意见的通知（营发改发20217号）4 .项目单位提供的相关资料等。（三）绩效评价内容本次绩效评价的主要内容为：营口市2021年度公共体育场地建设（体彩）项目决策、项目管理和项目绩效3个部分。1.项目决策：主要是对项目目标、决策依据、针对问题及需求、受益对象情况进行评价。（1）项目目标：主要考核项目总体目标明确性和子项目绩效目标的量化程度。（2）决策依据：主要考核项目是否符合社会经济发展需要，设立本项目时是否存在设计上的制度缺陷；对项目申报审批流程是否完整合规进行评价。（3）针对问题及需求：对项目针对实际问题或需求的具体真实性进行评价。2.项目管理：主要是对资金分配情况、资金落实情况、资金

34、管理(资金使用规范性、财务管理制度健全性和执行的有效性、财务信息质量)、组织管理(项目管理水平及绩效评价工作情况)、项目实施情况(项目进度相符性、验收程序合规性)进行评价。(1)资金分配情况：主要考核项目是否根据需要制定相关资金管理办法；对资金分配是否符合相关管理办法；分配结果是否合理进行评价。(2)资金落实情况：主要考核项目资金到位率、资金到位及时性。(3)资金管理情况：对项目资金是否存在支出依据不合规、虚列项目支出的情况；是否存在截留、挤占、挪用项目资金情况；是否存在超标准开支情况进行评价；对项目资金管理、费用支出等制度的健全性、执行有效性以及财务资料是否完整、会计核算是否规范进行评价。(

35、4)组织管理情况：对项目组织、实施、管理机构是否健全，分工是否明确进行评价；对项目组织管理制度的健全性、执行的有效性进行评价。(5)项目实施情况：对项目是否按计划的时间周期实施并完成进行评价；对项目验收工作程序是否合规进行评价。3.项目绩效：主要是对项目产出、项目效果、项目可持续性、项目满意度调查情况进行评价。(1)项目产出：对照绩效目标，对公共体育场地建设（体彩）项目的完成情况进行评价。（2）项目效果：主要对完善全民健身公共服务体系，促进了体育事业的发展，有效的提升群众参与全民健身活动积极性等效果进行评价。（3）项目可持续性：对项目的运行管理机构设置的合理性进行评价；对人力资源、技术能否满足

36、项目持续运行需要有效性进行评价；对项目财务是否可持续进行评价（包括经费保障水平、项目维护成本等）。（4）项目满意度：对项目直接受益人和基层实施人员满意程度进行评价。五、评价方法本次绩效评价属于项目完成结果评价，评价机构主要采用比较法和专家评价法等绩效评价方法。鉴于本项目任务内容少的特点，本次绩效评价采取项目全面评价、现场评价的方法。依据公共体育场地建设（体彩）项目资金数额和使用方向，对项目资金进行全部评价，核实资金实际使用情况。现场评价过程中，评价机构组织专家首先听取项目单位对公共体育场地建设（体彩）项目专项资金实施情况的汇报；业务专家对项目实施情况进行现场查看，主要将项目目标与实际执行情况对

37、比，核实项目产出和项目效果等；财务专家主要查看资金到位、支出及时性等财务管理情况。六、指标体系及评价标准（一）指标体系（详见附件2）本项目指标体系依据省本级项目支出绩效评价指标框架，结合本项目特点，提出个性化指标不少于3个，并细化至四级指标。绩效评价一级指标分为三项内容，即项目决策（15分）、项目管理（25分）和项目绩效（60分），总分值为100分。（二）评价标准评价标准是对每个指标的得分进行的分级分档，分级分档的依据一般有计划标准、行业标准、历史标准和经验标准等。依据省财政厅相关文件，评级等次根据项目总得分，分为4个等级：综合得分在90-100分为优秀；综合得分在80-89分为良好；综合得分

38、在60-79分为合格；综合得分在0-59分为不合格。七、证据收集计划根据本项目支出内容和特点，拟定证据收集方式以卷案研究为主，根据实际情况，在项目单位召开座谈会。现场评价时，项目单位需提供完整的项目支出、产出全过程的相关资料，如资金支出凭证和招投标合同，对项目完成情况进行实地查看，将项目执行关键资料备份；项目单位提供的资料结合座谈会达成共识的意见，将被作为项目绩效评价和后期编制报告的主要依据。八、人员安排本次绩效评价组由具有高级专业技术职称、项目所属领域专业技术工作经验丰富、熟悉被评价财政支出的资金和项目管理及项目相关领域政策法规、职业道德良好的业务和财务专家组成。拟定本次项目绩效评价组成员5

39、人，其中业务专家3人，财务专家1人，工作人员1人，共一组进行现场评价。业务专家辽宁诚信工程造价咨询有限公司高级经济师王志国、一级造价师姬宪强和高级会计师高永涓；财务专家聘请辽宁新诚信会计师事务所有限公司会计师吕明。九、分阶段工作安排公共体育场地建设（体彩）项目绩效评价工作完成时间为2022年9月13日，拟定分4个阶段进行，具体工作安排如下：（一）第一阶段-前期调查、组织准备阶段，计划5天，包括：1 .制定本次绩效评价工作的总体方案、时间要求；2 .查看项目主管部门提供的公共体育场地建设（体彩）项目绩效目标，汇总相关数据;3 .查看项目单位上交的资料，并与前期绩效目标对比，了解其绩效目标完成情况

40、；4 .收集项目相关资料。（二）第二阶段-实施评价阶段，计划5天，包括：1.形式审查：对项目单位编报的绩效目标等有关资料进行形式审查，并对相关资料进行分类汇总；2 .现场评价：根据绩效评价工作需要到现场采取问询、复核等多种方式，对项目执行情况和资金使用情况等进行核实、取证，并对所掌握的有关信息资料进行分类、整理和分析。实地查看结束后，专家组现场对项目执行存在的问题与项目单位沟通反馈，并提出合理化建议；3 .汇总相关情况：根据现场评价情况，汇总资金使用及管理过程中的优点并总结存在的问题。9月6日营口市上午13：30,赴营口市文化旅游和广播电视局1.由该单位项目相关负责人介绍项目相关业务及财务执行

41、情况，了解项目组织实施效果。2 .收集相关业务和财务管理制度、评审存档材料、预算下达文件等。3 .业务专家察看项目执行情况，实施效果。4 .财务专家查看有关资金拨付凭证和支出使用情况。（三）第三阶段-撰写绩效评价报告阶段，计划5天,包括：1 .撰写评价报告：根据现场核实、汇总的情况，结合非现场评价统计数据，撰写评价报告；2 .审核评价报告：评价报告经过评价机构三级审核后，送交委托方征求意见。（四）第四阶段一绩效评价收尾阶段，计划3天，包括：1 .报送绩效报告：根据委托方的反馈意见对绩效报告进行修改审核后，在规定时间内报送绩效评价报告；2 .绩效评价资料归档。公共体育场地建设（体彩）项目支出绩效

42、评价指标体系一级指标二级指标三级指标四级指标指标解释评价等级分值评价标准项目决策（15分）项目目标（8分）目标内容（8分）目标的明确性（4分）对项目总体目标是否明确进行评价明确4项目总体绩效目标描述明确较明确3项目总体绩效目标描述较明确一般2项目总体绩效目标描述明确程度一般，不够明确不明确O项目总体绩效目标描述不明确目标的量化程度（4分）对项目目标是否量化进行评价量化4项目各子项目绩效目标全部有量化的绩效指标较量化3项目80%以上的子项目绩效目标有量化的绩效指标一般2项目60%以上的子项目绩效目标有量化的绩效指标不量化O项目中不足60%的子项目绩效目标有量化的绩效指标决策依据（3分）决策依据（

43、3分）-（3分）对项目是否符合社会经济发展需要，设立本项目时是否存在设计上的制度缺陷进行评价充分3符合经济发展需要，有明确的文件支持项目的实体较充分2较符合经济发展需要，有较明确的文件支持项目的实施一般1项目对经济发展需要的相符性和文件支持的明确性一般不充分O项目不够符合经济发展需要，文件支持不明确针对问题、需求（4分）针对问题、需求（4分）（4分）对项目针对实际问题或需求的具体真实性进行评价具体真实4项目针对的实际问题或需求具体真实较具体真实2项目针对的实际问题或需求较具体真实一般1项目针对的实际问题或需求具体真实性一般不具体真实O项目针对的实际问题或需求不具体、不真实项目管理（25分）资金

44、分配情况分配办法（2分）（2分）对项目是否根据需要制定相关资金管理办法，并在明确2项目资金管理办法明确较明确1.5项目资金管理办法较明确一级指标二级指标三级指标四级指标指标解释评价等级分值评价标准（4分）管理办法资金分配办法的明确性进行评价一般1项目资金管理办法的明确性一般不明确0项目资金管理办法不明确分配结果（2分）-（2分）对资金分配是否符合相关管理办法；分配结果是否合理进行评价合理相符2资金分配结果合理，符合相关管理办法较合理相符1.5资金分配结果较合理，较符合相关管理办法一般1资金分配结果合理性和相关管理办法相符性一般不合理0资金分配结果不合理，不符合相关管理办法资金落实情况（4分）资

45、金到位率（2分）-（2分）对项目资金到达实际项目执行单位数额的状况进行平价：实际到位/计划到位*100%高2到位率100%一般180%-99%低0低于80%（未到位。分）资金到位及时性（2分）（2分）对项目资金到达实际项目执行单位的时间情况进行评价及时2资金到达项目单位及时较及时1.5资金到达项目单位较及时一般1资金到达项目单位及时性一般不及时0.5资金到达项目单位不够及时（未到位O分）资金管理情况（9分）资金使用（6分）资金使用规范性（6分）对项目资金是否存在支出依据不合规、虚列项目支出的情况：是否存在截留、挤占、挪用项目资金情况；是否存在招标准开支情况进行评价-0-6未虚列（套取）资金（1

46、分），未截留、挤占、挪用资金（3分），支出依据合理（1分），未超标开支（1分）项目管理（续上页）资金管理情况财务管理（3分）财务管理制度的健全性对项目资金管理、费用支出等制度是否健全进行评健全1项目单位财务管理制度健全，制定了专项资金管理办法较健全0.8项目单位财务管理制度较健全，制定了专项资金管理办法一级指标二级指标三级指标四级指标指标解释评价等级分值评价标准（续上页）（1分）价一般0.5项目单位财务管理制度健全程度一般，未制定专项资金管理办法不健全0项目单位财务管理制度不健全且未制定专项资金管理办法财务管理制度执行的有效性（1分）对项目资金管理、费用支有效1项目资金管理和费用支出能够完全按照项目单位财务管理制度执行较有效0.8项目资金管理和费用支出大部分能够按照项目单位财务管理制度执行出寺刺皮TE臼产精双仃迸行评价一般0.5项目