财政预算绩效评价共性指标体系框架.docx

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1、财政预算绩效评价共性指标体系框架财政预算绩效评价共性指标体系框架级指标级指标三级指标指标解释指标说明投入预算安排人员经费保障率本年度预算安排的在职人均人员经费与在职人员经费标准的比率，用以反映和考核某一地区财政“保工资”状况。人员经费保障率二（在职人均人员经费/在职人员经费标准）100%o在职人均人员经费二在职人员经费总额/在职财政供养人数。在职人员经费标准：根据合规合法的相关政策核定的当地在职人员人均经费水平。公用经费保障率本年度预算安排的在职人员人均公用经费与在职人员人均公用经公用经费保障率二人均公用经费/人均公用经费标准。费标准的比率，用以反映和考核某一地区财政“保运转”水平。人均公用经

2、费二公用经费总额/在职财政供养人数。人均公用经费标准：同类地区人均公用经费的平均水平。本年度在职人均公用经费与上年人均度在职人均公用人均公用经费变动率公用经费的变动比=（本年度人均公用经费率，用以反映和经费-上年度人均公用变动考核某一地区财经费）/上年度人均公率政改善“保运转”状况的努力程度。用经费ioo%0民生本年度民生支出数占当年公共财政预算支出的比重，一般通过与同类地区民生支出占比的比较，用以反映和考核民生支出占比二（民生支出数/当年公共财政支出预算支出数）100%o占比民生支出数：以财政部确定的民生支出统计口径为准。某一地区财政“保民生”状况。民生支出占比变动率本年度民生支出占比与上年

3、度民生支出占比的变动比率，用以反映和考核某一地区财政改善民生的努力程度。民生支出占比变动率=（本年度民生支出占比-上年度民生支出占比）/上年度的民生支出占比xlOO%0“三公经费”变动率本年度“三公经费”支出总额与上年度“三公经费”支出总额的变动比率，用以反映和考核某一地区财政控制和压缩重点行政成本的努力程度。“三公经费”变动率二（本年度三公经费”支出总额-上年度“三公经费”支出总额）/上年度“三公经费”支出总额X1OO%0预算完整性纳入政府预算管理的各类预算是否完整，用以反映和考核某一地评价要点：公共财政预算是否纳入政府预算管理；区财政预算综合管理的水平。国有资本经营预算是否纳入政府预算管理

4、；政府性基金预算是否纳入政府预算管理；社会保障预算是否纳入政府预算管理。本地区财政预算收支差额（预算预算平衡性净结余）是否为非负，用以反映和考核某一地区财政预算平衡情况。预算净结余二预算收入数-预算支出数。财政供养人员控制率本年度实际在职财政供养人员与标准在职财政供养人员的比率，反映和考核对某一地区财政对本级财政供养人数财政供养人员控制率=（实际在职财政供养人员数-标准在职财政供养人数）/标准在职财政供养人数xlOO%0的实际控制程度。债务率本年末本级政府性债务余额占综合财力的比重，反映和考核某一地区财政对债务规模和债务风险的控制程度。债务率二（本年末本级政府性债务余额/本年本地综合财力）10

5、0%o综合财力：即政府公共财政预算支出、政府性基金支出、国有资本经营预算支出之和。过程预算执行收入完成率本年度公共财政预算收入实际完成数与公共财政收入预算数的比率，用以反映和考核某一地区收入预算的完成程度。收入完成率二（预算收入实际完成数/收入预算数）100%o收入预算数：当地政府预算批复的本年度公共财政预算收入数。支出完成率本年度公共财政预算支出完成数与公共财政支出支出完成率工（预算支出完成数/支出预算数）100%o预算数的比率，用以反映和考核某一地区支出预算的实际执行情况。预算支出完成数：某一地区本年度实际完成的公共财政预算支出数。预算支出数：当地政府预算批复的本年度公共预算支出数。支出均

6、衡率某一时点公共财政预算支出执行进度与支出进度标准的比率，用以反映和考核支出预算及时性和均衡性程度。支出均衡率二（支出执行进度/支出进度标准）100%o支出执行进度：某一地区财政在某一时点的公共财政支出预算执行数与本年度公共财政支出预算的比率。支出进度标准：某一地区财政部门参照序时支付近度、前三年平均支付进度、同一地区同级财政部门平均支付进度等确定的年度支出进度计划。资金结转率本年度结转资金总额与公共财政支出预算的比率，用以反映和考核某一地区财政对结转资金的控制程度。资金结转率二（结转资金总额/公共财政支出预算）100%o资金结转变动率本年度结转资金总额与上年度结转资金总额的变动比率，反映和考

7、核某一地区财政控制结转资金的努力程度。资金结转变动率=（本年度结转资金总额-上年度结转资金总额/上年度结转资金总额xlOO%0“三公经费”控制率本年度“三公经费实际支出数与预算数的比率，用以反映和考核某一地区财政对重点行政成本的控制程度。“三公经费”控制率二（本年度“三公经费”实际支出数/“三公经费预算数）100%o总预算暂总预算暂存款、暂付款期末余额总预算暂存暂付率二（总预算暂存款、暂存暂与当年公共财政付款期末余额/当年公付率支出预算的比共财政支出预算）率，用以反映和考核某一地区财政对本级财政周转资金规模的控制程度。100%o效果经济效益财政总收入占GDP的比重本年度财政总收入占国内生产总值

8、（GDP）的比重，用以反映和考核某一地区筹集财政收入及当地对经济和社会发展调控能力的水平。财政总收入占GDP的比重二财政总收入/GDPo财政总收入：指当地当年的公共财政收入、政府性基金收入（不含国有土地使用权收入）、国有资本经营收入、社会保障收入。本年度税收收入税收收入占比占公共财政预算收入的比重，一般可与同类地区税收收入占比的平均水平或与本税收收入占比二（税收收入/公共财政预算收入）100%o地区确定的税收收入占比目标比较，用以反映和考核某一地区公共财政收入质量情况。税收收入占比变动率本年度税收收入占比与上年度税收收入占比的变动比率，用以反映和考核某一地区在改善公共财政收入质量方面的努力程度

9、。税收收入占比变动率=（本年度税收收入占比-上年度税收收入占比）/上年度税收收入占比xlOO%0非税收入占比本年度非税收入占公共财政预算收入的比重，一般可与同类地区非税收入占比的平均水平或与本地区确定的非税收入占比目标比较，用以反映和非税收入占比二（非税收入/公共财政预算收入）100%o考核某一地区公共财政收入质量情况。非税收入占比变动率本年度非税收入占比与上年度非税收入占比的变动比率，用以反映和考核某一地区在改善公共财政收入质量方面的努力程度。非税收入占比变动率二（本年度非税收入占比-上年度非税收入占比）/上年度非税收入占比xlOO沆财政支出乘数当地国内生产总值（GDP）变动量与公共财政预算

10、支出变动量之间的比值，用以反映和考核某一地区财政支出对当地经济的带动效应。财政支出乘数二当地GDP变动量/公共财政预算支出变动量。GDP变动量=当年GDP-上年GDPo公共财政预算支出变动量二当年公共财政预算支出-上年公共财政预算支出。效果社会城镇居民人均本年城镇居民人均可支配收入与上年城镇居民人城镇居民人均可支配收入变动率二（本年城镇居民人均可支配效益可支配收入变动率均可支配收入的变动比率，用以反映和考核某一地区城镇居民的生活水平改善程度。收入一上年城镇居民人均可支配收入）/上年城镇居民人均可支配收入）xlOO%0城镇居民人均可支配收入二城镇居民可支配收入/当地城镇居民人口O农村居民人均纯收

11、入变动率本年农村居民人均纯收入与上年农村居民人均纯收入的变动比率，用以反映和考核某一地区农村居民生活水平的改善程度。农村居民人均纯收入变动率二（本年农村居民人均纯收入一上年农村居民人均纯收入）/上年农村居民人均纯收入X1OO%;农村居民人均纯收入二农村纯收入/当地农村居民人口。人均受教育年限变动率本年人均受教育年限与上年人均受教育年限的变动比率，用以反映和考核某一地人均受教育年限变动率二（本年人均受教育年限一上年人均受教育年限/上年人均受教育年限X1OO%0区教育普及的改善程度。人均受教育年限二受教育总年限/当地总人口O人均期望寿命变动率某一地区本年人均期望寿命值与上年人均期望寿命值的变动比率

12、，用以反映和考核某一地区居民健康水平改善程度。人均期望寿命变动率=（本年人均期望寿命一上年人均期望寿命/上年人均期望寿命xlOO%0人均期望寿命：0岁人口的平均预期寿命。城镇登记失业率变动率本年城镇登记失业率与上年城镇登记失业率的变动比率，用以反映和考核某一地区城镇居民就业状况的改善程度。城镇登记失业率变动率二（本年城镇登记失业率-上年城镇登记失业率）/上年城镇登记失业率ioo%0城镇登记失业率二城镇登记失业人员期末实有人数/（城镇期末从业人员总数+城镇登记失业人员期末实有人数）100%o生态效益空气质量变动率当年空气质量与上年空气质量的变动比率，用以反映和考核某一地区空气质量的改善程度。空气

13、质量变动率二（当年空气质量监测均值一上年空气质量监测均值）/上年空气质量监测均值xlOO%0空气质量监测均值二全年空气质量监测值之和/12。人均公共绿地面积变动率当地居民拥有的平均绿地面积的变动情况，用以反映和考核某一地区生态环境的改善程度。人均公共绿地面积变动率二（当年人均公共绿地面积-上年人均公共绿地面积/上年人均公共绿地面积xlOO%0人均公共绿地面积工绿地总面积/当地居民总人数。万元GDP能耗变动率当年万元GDP能耗与上年万元GDP能耗的变动比率，用以反映和考核某一地区万元GDP能耗变动率二（当年万元GDP能耗一上年万元GDP能耗/上年万元GDP能耗xlOO%0节能减排水平的改善程度。万元GDP能耗二综合能源消费量（吨标准煤）GDP（万元）。社会公众满意度社会公众对当地财政理财效果的满意程度。社会公众是指辖区内的部门（单位）、群体或个人，一般采取社会调查的方式。