有关财务自查报告（通用19篇）.docx

《有关财务自查报告（通用19篇）.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《有关财务自查报告（通用19篇）.docx（50页珍藏版）》请在课桌文档上搜索。

1、有关财务自查报告（通用19篇）有关财务自查报告篇1为进一步服务师生，加强我校财务管理，规范校园财经行为，全面树立单位形象。根据县教育局关于认真做好校园食堂财务自查自纠工作的通知结合校园实际，针对校园食堂财务状况进行了全面认真的自查，现将我校自查工作状况报告如下：一、基本状况：我校是一所全封闭高级中学。校园食堂以招标的方式承包给有经营资质的个人。承包商定点定人采购，并要求有供货资质的人对所供货品签字确认，确保货品的安全。师生自行充卡，刷卡用餐，1人1份。餐费当日进账。二、自查状况：校园严格收费管理，严肃财务纪律，不存在以加班补助、伙食补助和学生食堂管理等名义为校园教师和行政人员发放钱款，以及挤占

2、学生伙食成本、虚列食堂支出套取现金滥发钱款等现象。有关财务自查报告篇2一、自查方法现金的清查，是通过实地盘点的方法，确定库存现金的实存数,再与现金日记账的账面余额核对，以查明账目情况。银行存款的清查,是采用与开户银行核对账目的方法进行的，即将本单位的银行存款日记账与开户银行转来的对账单逐笔进行核对。二、自查内容1、财务收支管理情况我院在财务工作的过程中，严格按照会计法的规定，遵守财务规章制度，明确“收支两条线”的管理办法，配备财务人员2人（会计、出纳各1人）。经费在日常使用中，严格遵循国家的行政事业单位会计法准则；在办理财务报销事项时，严格执行“一支笔”的原则，同时必须有经办人、分管领导和院长

3、全部签字后才能到财务报销，以确保其真实性、合法性；依法设置会计账簿，根据本单位实际发生的业务事项进行会计核算、填制会计凭证、登记会计账簿。严格执行国家有关财务法规，所发生的各项业务事项均在依法设置的会计账簿上统一登记、核算，确保数据真实、有效;在会计电算化方面，采用的是用友ERP财务软件,有助于会计工作的规范化。在资产管理上，做到帐物一致、帐表相符，特别是在使用中央专项资金采购时，严格按照行政单位采购办法，公开招标进行采购，采购的资产及时准确入帐Q2、诉讼费收费情况我院严格按照诉讼费管理办法，严格按照国家统一规定收取诉讼费用，未另行制定收费办法、自行增加收费项目、扩大收费范围、提高或降低收费标

4、准。诉讼费用的收取实行收缴分离按照受理案件适用的诉讼费用标准确定具体数额后，以书面形式通知当事人缴纳诉讼费用；当事人凭人民法院开具的交费通知到指定银行交费，并以银行开具的收据作为已交（预交）诉讼费用的凭据，到人民法院换领诉讼费用专用票据。各区乡人民法庭收取诉讼费用，也实行收缴分离。因不便由指定银行收取诉讼费用，由人民法庭直接代收，并向当事人开具诉讼费用专用票据。人民法庭直接代收的诉讼费用，定期交入指定银行,同时将票据上交我院。我院对诉讼费用进行严格管理，严格执行国家有关规章制度，自觉接受同级财政部门、审计部门和上级人民法院的监督和检查。3、涉案款项管理情况由于财政预算管理的有关规定，实行财政国

5、库集中支付改革的预算单位只能在国库集中支付代理银行开设一个预算单位零余额账户的局限，我院的执行案款，案件暂存款暂未实行专户管理。4、诉讼费收费程序情况我院严格按照诉讼费管理办法，严格按照程序收缴诉讼费用，法院只负责开收费通知单，由案件当事人直接向财政部门在农业银行各分支机构开设的“诉讼费汇缴财政专户”缴纳诉讼费，法院诉讼收费全额上缴国库。由于条件限制，部分区乡基层法庭所在辖区未设立农业银行营业点，由经办人统一收取后再代为存入专户。5、票据管理情况我院财务室设专人管理票据，并进行记帐登记，收费员每次向票据管理人员只领一本票据，以后缴旧领新；票据管理人员要按一定时间和收费员核对票据和核销票据，并按

6、有关规定和财政核销票据。非税收入一般缴款书按照相关规定加盖人民法院财务专用章或诉讼收费专用章。三、不足及建议通过自查，我院在财务管理和诉讼费收费过程中还存在一些不足,在预算管理方面，预算编制不够细化，调整随意性较强，今后要加大对预算的管理，应注意编制的可行性论证。在与各单位的往来业务中，结算不够及时，在以后工作中尽量采用转账支付的方式，当日进行结算。经费方面，在很大程度上受制于地方财政的制约，划拨的随意性很大，在日常经费和专项资金上，都存在着到位不及时、不足额的现象，往往都是年终集中支付，增加了财务的工作量。*人民法院年月日有关财务自查报告篇3按照联社统一部署和安排，我组一行人，于202XX月

7、X日至X日对202X度经营成果真实性指标进行了全面检查。本次查证的主要事实如下：一、基本情况我区（县）农村信用社现有营业网点XX个（主社XX个），信用代办点、XX个;在册正式职工XX人,非正式职工XX人，其中代办员XX人。截至202XXX月末，我联社各项存款余额XX万元，比年初净增XX万元，增长X%,完成联社计划的斓；各项贷款余额XX万元，比年初净增XX万元，完成联社计划的X%；不良贷款XX万元，比年初净降XX万元，剔除央行票据置换贷款IXX万元，实际净降XX万元，完成联社计划的姗，占比X%,比年初下降个百分点。在总贷款中逾期贷款XX万元、呆滞贷款XX万元、呆账贷款XX万元，分别占各项贷款的X

8、%、X%、X%o全年实现财务收入XX万元，比上年增加XX万元，增长X%,其中贷款利息收入XX万元，手续费收入XX万元；财务支出XX万元，比上年增加XX万元，增长X%；其中存款利息支出XX万元，营业费用XX万元，手续费支出IXX万元；全辖实现账面利润XX万元，比上年减少XX万元，完成市联社计划的4x%。贷款收息率x%,营业费用率或，人均费用XX万元，资本充足率为X%,固定资产占比为x%o检查认为，202X我联社针对本地区实际情况，立足改革和发展两不误，采取一系列行之有效的措施和办法，取得了一定的成绩。总的来看，业务经营状况发展较好，出现了存、贷两旺的局面，信用社的实力进一步得到了增强，信誉得到了

9、提升，各项经营成果较为真实，但我联社在内部管理和核算上也还存在一定的不足。二、存在的问题（一）财务上存在的问题1、部分费用支出未进入当期成本。一是当年购置的办公设施（办公家具、多功能显示屏等）、支付的安全防卫费（防弹玻璃、防盗门等）共计XX万元，未纳入当年费用科目进行核算，而在联社科目往年计提的建房款中列支XX万元,在联社账外储蓄存单账户中列支XX万元。其中XX万元冲销了1391垫支的家具款，XX万元购置联社招待所家具，XX万元预付联社招待所装饰款。（年月日我联社营业部在5321-低值易耗品摊？嘶H兄H喊旃？闷芬慌?金额XX万元，附件为开出的发票二张，通过社内往来转入存入活期储蓄存款，存款人名

10、字为，储蓄存单号码为，于年月日支取，本息合计XX万元，在营业部存入活期储蓄存款户，户名，账号为Q年月日转存存款结息元，付利息所得税元，实际余额XX万元。年月至年月共计支出笔，金额IXX万元，至月日该账户现余XX万元，检查结束时已责成我联社销户，并将余款纳入联社大账管理）。二是当年开支的费用未纳入当期损益核算。如联社机关年月日将开支的广告费XX万元在2642管理部门统筹基金宣传费科目列支（联社规定将x%上划集中使用，由信用社据实列支）。又于当天用2642科目管理部门统筹基金冲减5321科目业务宣传费XX万元。2、费用计提不够准确（1）呆账准备少核销、多计提。全辖年初余额XX万元，当年应核销XX万

11、元，实际核销XX万元，少核销XX万元；年末各项风险资产余额为XX万元，呆账准备金余额应达到XX万元，实际余额为XX万元，多计提呆账准备金XX万元。(2)效益奖计提有误。年账面利润XX万元，调增项目：网络摊销费IXX万元,计算机中心运行费XX万元，多计提呆账准备金XX万元，联社月底发放银团贷款XX万元，计提呆账准备金XX万元视同利润;调减项目：减免2x%营业税及附加税XX万元，专项票据提应收利息XX万元，少核销呆账XX万元，实际计提效益奖基数为XX万元，扣除X%企业所得税XX万元，我联社应提效益奖XX万元(308.8-101.9)30,实提XX万元，少提XX万元。(3)职工教育经费多提XX万元。

12、(4)职工养老保险金多提XX万元。其原因是你联社计提基数全部是按当年工资总额计提。(联社理由是历年有红字多XX万元)。(5)职工住房公积金多提XX万元。(6)超比例冲销待核销应收利息XX万元。年年末余额为XX万元，当年冲销XX万元，年末余额XX万元，超比例冲销XX万元。3、限额费用有超标现象(1)业务宣传费超支XX万元。(2)业务招待费超比例开支XX万元。全辖共支XX万元，从抽查的三个网点看，均有超支现象。4、我联社年末现有递延资产余额XX万元，主要是网络费XX万元，补充养老保险XX万元，房屋装修费XX万元。装修费未按规定年限进行摊销，如信用社年房屋装修费XX万元当年未摊销完。5、部份资产已损

13、失，金额XX万元。一是委托及代理资产(负债)业务科目预计损失XX万元。如信用社XX万元是与农行未脱钩之前为农行代理的扶贫贷款，现已损失；二是调出调剂资金科目预计损失XX万元，主要是与行社脱钩前调给农行贷给企业的贷款，现贷款已损失。三是存放同业款项科目预计损失XX万元，主要是接受基金会资产，现债务落实困难，无法收回，金额XX万元;信用社与农行在脱钩之前拆借给农行贷给企业的贷款XX万元，现贷款已损失。6、应收应付款项处理不及时(1)1391其他应收款未及时清理和处置，金额XX万元。一是该科目实际损失额达XX万元，损失款项未进行处置；其中各社垫付历年诉讼XX万元(联社营业部XX万元、牌楼信用社XX万

14、元，分水信用社XX万元)，现基本无法收回，已损失；个信用社发生的经济案件损失XX万元；两个信用社分别于年和9年违规操作存款业务和违规为企业承诺担保贷款导致被法院强制执行XX万元。二是联社机关历年应下划的材料款XX万元未在当年摊销进入损益。(2)2621其他应付款处理不及时。全辖共有余额XX万元。主要存在：一是联社机关养老金统筹账户红字金额XX万元应逐年摊销未摊销，形成原因主要是历年提取的养老保险金不够支付退休职工的医药费和补差工资而形成。二是联社机关暂收年劳动分红税XX万元未进行处置。三是信用社基金会并入的农行扶贫贷款有XX万元未查明原因进行处置。(联社说明年终决算信用社未划上来，实际只欠XX

15、万元)O7、有隐匿存款的现象。经查，我联社等个信用社在2621科目隐匿存款XX万元。8、一是联社机关2621科目应付各项风险金账户中联社收各信用社2年多预提的各项考核奖XX万元，年未划回相应的信用社进入损益核算，二是牌楼信用社抵贷资产租金收入XX万元未纳入当年收入,而是摆在2621科目。9、费用开支账务处理不规范(1)费用列支账户归属不准。一是在印刷费中列支客户座谈会开支费用。营业部年月日在印刷费中列支客户座谈会购印刷品费XX万元；二是在公杂费中列支客户座谈会开支费用。营业部年月日在公杂费中列支客户座谈会购文具费XX万元；三是公杂费中列有修理费。营业部202XXX月XX日在公杂费中列支室内局部

16、装饰费XX万元；四是在其他费用中列有医疗保险费。202XXX月XX日在其他费用中列支医疗保险费XX万元；五是信用社在差旅费中列支守库费；六是信用社在其他营业外支出列支汽车修理费。(2)费用列支附件资料不齐、不合规。如信用社202X月日在代办手续中列支元收贷手续费无收贷清单，附件是劳务发票。10、账务核算不规范一是1392和2622委托及代理资产和负债业务两个科目核算的年辖内多个信用社与其他联社的联合放款，金额XX万元，营业部同时在两个科目中重复反映了资产和负债金额XX万元。二是历年利润分配提取的劳动分红未纳入应付利润科目中进行核算，而是长期摆在2621科目中核算。营业部有XX万元，联社机关有X

17、X万元。11、当年实际利润情况：年我联社账面利润XX万元。调增项目金额为XX万元：网络摊销费XX万元，计算机中心运行费XX万元，多计提呆账准备金XX万元，我联社月底发放的银团贷款XX万元，计提呆账准备金XX万元视同利润，信用社抵贷资产租金收入XX万元，职工教育经费多提XX万元，职工养老保险金多提XX万元，职工住房公积金多提XX万元，待核销应收利息超比例进行冲销XX万元。调减项目金额为XX万元：减免2x%营业税及附加税XX万元，专项票据提应收利息XX万元，当年支付的安全防卫费XX万元，联社机关历年应下划的材料款XX万元未在当年摊销进入损益。实际考核利润为XX万元，扣除33x%所得税XX万元，应提

18、效益奖(329.6-108.8)X30xx66.2xx万元，实提5xx万元，少提XX万元。(二)信贷管理上存在的问题1、抵债资产管理不够规范。一是我联社抵债资产的基础管理工作不到位，存在着台账建立不规范。如联社资保科管理的抵债资产台账的要素不全，不能全面反映抵债资产处置进度。二是在接收、处置抵债资产时存在反映不真实的现象。主要表现:接收抵债资产列账时未将利息列入抵债资产待变现利息，如接收有限公司只列XX万元本金，而未将相应利息纳入抵债资产待变现利息;社未经审批在并社时调增XX万元抵债资产。三是将抵债资产调入呆账，如信用社将公司抵债资产XX万元从抵债资产中调入呆账，于年月日用央行专项票据置换。2

19、、投资业务风险较大，收回难度大。我联社截止年12月日共有债券投资笔XX万元，经银监会检查确认，风险较大，收回困难。3、贷款手续欠合规。本次对我联社营业部、信用社34笔大额贷款XX万元进行了抽查，发现一些不合规的现象：(1)借款人主体资格不合规。如联社营业部借款户重公司二分公司于年月日转贷XX万元，该笔贷款由公司承贷，但贷款资料中没有总公司的借款授权书。(2)贷款抵押物有不合规定的现象。一是抵押物折价偏高，如联社营业部年月日给公司贷款XX万元,用货船作抵,其折价比例为x%,超过重信联212号文件之规定的X版二是抵押物不符合规，如信用社借款户学校，于年月日借款XX万元，用该校幼儿院教学楼作抵押。(

20、3)贷款约定不明确。一是贷款合同约定不明确，如借款户年月日与社签订XX万元的贷款合同，当日发放XX万元，后于年月又发放XX万元，但合同中未约定贷款发放期限；二是贷款抵押物补充要素约定不明，如社借款户公司于年月日借款XX万元，用作保，但未将的保险受益人变更为信用社。(4)保证贷款有担保单位不符规定的现象。如营业部借款户公司年月日借款XX万元，担保单位公司不具备aaa级资格。(5)项目贷款不合规。如重庆公司注册资本XX万元，先后贷款XX万元，其中年月日贷款XX万元，该户贷款无详实的项目贷款论证资料、用地规划许可证。(6)按揭贷款操作不合规。如营业部办理按揭贷款XX万元，未按规定对借款人进行审查、设

21、定担保金等。(7)银团贷款借据要素不齐全，我联社营业部所有银团贷款笔亿元借据均不同程度存在缺少主任和信贷员印章的现象。4、少数社贷款还未拆分完，形态反映不实。经我联社自查现在还有5个社发放贷款笔XX万元(于年月日到期，该户共欠信用社贷款XX万元)，现还未拆分，因此未调整形态。其原因，一是现在正在诉讼中；二是如果调了会影响专项票据兑付。5、大额贷款审批操作程序有待进一步完善。一是审批成员签字不齐全，本次对我联社今年以来贷审会审批的笔XX万元大额贷款和展期笔XX万元贷款逐户逐笔进行了检查，笔均不同程度存在缺少参与审批成员的签名；二是无调查人结论性意见和审批后的结论，主要是月日前审批的笔5xx万元贷

22、款；三是月日前审批的贷款无会议纪要。6、信贷档案资料管理不规范。一是经检查我联社信贷科保管的所有银团贷款和营业部的贷款档案资料均无资料目录，其资料存放无序。二是营业部年月发放公司XX万元银团贷款无相关档案资料，现只有银团贷款邀请书、同意贷款回复、调查报告、市联社咨询文件、提款通知书，无银团贷款协议、借款合同、抵押合同、联社审贷会审批记录和表决等资料。7、呆账核销未如实调账。经查，我联社4年度经逐级审查报批核销呆账贷款户元，其中个人户元、企业户元，联社今年分两次调账，三季度调账XX万元、四季度调账XX万元，还余元，同时处理历年审批后未调账的呆账元，共计元未调账（联社理由个别社财力不足，余下的明年

23、再调账）。同时在抽查信用社主社时发现该门市在申报呆账核销时有人为少报贷款余额和调账与审批的呆账不一致的现象，如年月日借款XX万元，上报审批XX万元，而只核销了XX万元。8、“信用工程”开展尚有差距。本次抽查社村均不同程度存在一些不足，一是农户经济档案要素不齐，社村比较突出；二是无分户评级表；三是无颁证登记表；四是无“信用工程”开展监测台账；五是贷款面较低，社村仅为X%、社村为23.9x%。9、贷款科目归属不正确。经检查和联社自查，我联社营业部历年贷款科目归属不正确，在现有贷款余额XX万元中有XX万元归属不正确，其中有笔XX万元（其中XX万元系今年发放）非农业贷款纳入农业贷款科目中。有关财务自查

24、报告篇4根据中国证券监督管理委员会福建监管局关于开展规范财务会计基础工作专项活动的通知（闽证监公司字20202X3月28日，公司制订了关于开展规范财务会计基础工作专项活动的工作方案（以下简称“工作方案“），并成立专项活动领导小组。根据上述文件规定和工作方案的安排，本次专项活动时间为20202X4月至11月，分为三个阶段，4月至6月为公司自查自纠阶段、7月至9月为实施专项检查阶段、10月至11月为汇总分析和督导提高阶段。截至本自查报告日，公司完成了自查自纠的阶段性工作，形成了梅花伞业股份有限公司关于开展规范财务会计基础工作专项活动自查报告（以下简称“自查报告”），并经公司董事会审计委员会和第二届

25、董事会第二十六次会议审议通过。现将本次专项活动的组织开展情况、自查内容和发现问题以及拟订的整改措施（包括整改期限、整改责任人）等报告如下：一、专项活动组织与开展情况（一）根据工作方案，公司对本次专项活动作出如下组织部署：1、公司总经理组织召开专项活动领导小组和工作小组动员会并作出具体部署，要求工作小组高度重视本次专项活动，切实查找存在问题与不足，制订整改措施并逐项落实到位，使公司财务会计基础工作得到进一步提高。2、公司财务负责人组织相关人员认真学习福建监管局通知、福建辖区上市公司财务会计基础工作调查问卷和公司现有的各种财务制度与文件。3、公司财务负责人布置专项活动工作安排，就自查阶段的分工、要

26、求与时间安排等作出部署，要求相关人员按规定时间认真完成自查内容，形成工作底稿和初步自查情况提交财务负责人审核。4、公司审计部按照董事会审计委员会及工作方案的要求，制订审计计划并及时开展审计。（二）根据工作方案，本次专项活动开展情况如下：1、公司财务人员根据调查问卷分类整理、汇总自查内容，开展规范财务会计基础工作专项活动自查报告，逐条检查，详细说明情况，并形成自查工作底稿。2、财务部经理对财务人员的自查工作底稿与自查结果详细复核，对自查发现存在的问题进行重点核查，并提出相应的自查核查结果，提交财务负责人审核。3、财务负责人对财务部经理的自查结果进行了审核，对自查底稿的内容完善提出指导意见，要求财

27、务部按时提交专项活动自查报告。4、按工作方案要求，财务部将自查底稿与自查报告提交公司审计部。5、审计部按照制定的审计计划，依据福建监管局相关文件要求对自查报告内容逐项稽核，审查自查底稿并就与财务控制相关内容进行审核，同时向审计委员会报告专项活动开展情况，听取审计委员会对自查工作的指导。6、财务负责人就自查阶段工作开展情况、自查内容、发现问题或存在的不足、整改措施、整改期限和责任人等情况向总经理作出全面汇报。审计部就专项活动的稽核结果与建议形成内部审计报告提交董事会审计委员会审议，并向总经理作出通报。7、根据自查情况与内部审计情况，形成了专项活动的自查报告提交董事会审议。二、自查工作的内容依据中

28、华人民共和国会计法、企业内部控制基本规范、会计基础工作规范、会计电算化管理办法、会计档案管理办法等相关规定，公司逐项对照调查问卷进行了认真、全面的自查。公司在财务管理组织架构和人员配置、会计核算基础工作规范性、资金管理和控制、财务管理和会计核算制度建设和执行、财务信息系统使用和控制、母公司对子公司财务管理和控制等方面的财务会计基础工作较为规范，同时按相关文件的要求也存在一定不足之处需进一步加以完善，公司为此提出整改措施、整改期限和整改责任人，认真加以落实。三、自查结果及整改措施（一）财务人员和机构设置基本情况1、公司依据中华人民共和国会计法的规定，设置会计机构及财务人员。2、公司按照国家会计基

29、础工作规范要求和公司章程、公司财务会计管理制度的规定，选聘主管会计工作负责人和会计机构负责人。公司主管会计工作负责人和会计机构负责人在财务管理方面具有良好的管理经验，有较强的沟通协调能力。3、公司对主管会计工作负责人和会计机构负责人有明确的岗位职责和考核制度。主管会计工作负责人、会计机构负责人为公司经营班子成员。4、主管会计工作负责人和会计机构负责人人事关系均在本公司，未在本公司以外的其他单位领取薪酬。主管会计工作负责人系董事长之妻弟，会计机构负责人与控股股东、实际控制人和上市公司董事、监事、高级管理人员不存在亲属关系，未在其他单位（上市公司母公司、子公司以及参股公司以外的主体）兼职。5、公司

30、依据会计基础工作规范要求，根据会计业务需要设置会计工作岗位，配备会计人员。岗位职责和考核制度明确，岗位设置符合内部牵制要求。现有财务会计人员均具备相关专业知识和专业技能，具备会计从业资格。6、公司财务会计管理制度依据会计基础工作规范要求，对会计人员的离职交接做了规定，会计人员离职交接严格按制度中的规定办理。7、会计人员的工作岗位严格实行定期轮换，会计人员任用实际采取了回避，但尚未形成书面制度。整改措施：修订公司财务会计管理制度，对会计人员的工作岗位实行定期轮换及会计人员任用回避原则作出明确规定。整改期限：20202X9月30日前整改责任人：财务总监、主管会计工作负责人8、公司重视会计人员的专业

31、培训，鼓励会计人员自行参加各类会计职称及执业资格考试，财务会计管理制度中明确要求公司财会工作人员须参加继续教育培训。9、公司财务人员的聘任都是通过参加人才招聘会或是通过网络人才招聘试用合格后录用。（二）会计核算基础工作的规范性1、公司根据会计基础工作规范及公司财务管理制度的要求，记账凭证后都附有合法的原始单据。2、记账凭证的编制：在凭证的编号上，采用按照发生经济业务的先后顺序编号，对一笔经济业务涉及两张以上记账凭证时，采取分数编号；“摘要”填写对所记录的经济业务的简要说明；将经济业务中所涉及的全部会计科目，按照先借后贷的顺序记入“会计科目”栏中的“一级科目”和“二级及明细科目”，并按应借、应贷

32、方向分别记入“借方金额”或“贷方金额”栏；凭证分别由有关人员签章，明确经济责任。3、凭证的审核、传递程序和保管：为了保证会计信息的质量，在记账前由财务经理对记账凭证进行严格审核，主要审核记账凭证是否有原始凭证为依据，所附原始凭证的内容与记账凭证的内容是否一致，审核其项目是否填写齐全；审核科目是否正确；凭证金额是否正确。4、凭证的传递程序：由经办人据实完整的填写付款报销单，并附完整有效的原始单据，交部门经理、主管副总经理、总经理审批。对于填制的记账凭证经由财务经理审核签章后方可记帐。5、公司使用ERP管理系统，公司凭证每月打印并装订成册，总账、明细账按年打印并订装。6、公司财务会计管理制度中规定

33、：”会计档案调阅必须经财务负责人审批，填写“会计档案查阅登记表”方可查阅会计档案，并在约定的期限内收回。在经得财务负责人同意后才能复印。”在自查中发现未按相应规定办理。整改措施：拟建立会计档案调阅审批登记手续，会计档案查阅登记表必须包括但不限于：申请人、调用原因、调用档案明细、归还期限、会计档案管理人、财务负责人。会计档案查阅和复印时申请人应填制申请单，履行财务负责人签字手续。整改期限：20202X6月30日前整改责任人：财务总监（三）资金管理和控制情况1、公司制定了资金管理的相关制度，货币资金日常管理由财务部负责，财务总监负责公司资金的统筹、融资及货款支付的审批。对外投资、对外担保、技改基建

34、、风险投资等审批权限分别集中于股东大会及董事会。2、资金管理严格按照制度执行，审批人在授权范围内进行审批，不超越权限审批。3、公司资金管理业务的负责人与控股股东、实际控制人和上市公司董事、监事、高级管理人员不构成亲属关系；出纳人员与控股股东、实际控制人和上市公司董事、监事、高级管理人员不构成亲属关系，与上市公司主管会计工作负责人、会计机构负责人不构成亲属关系。4、公司按照支付结算办法和银行账户管理办法开设和管理银行账户，不存在以个人名义开设账户，财务由专人编制银行余额调节表，公司开通了网上银行支付功能，支付、审核权限符合支付结算办法、银行账户管理办法和内部控制要求。资金的支付审批、复核与执行岗

35、位分离；资金的保管、记录与盘点清查岗位分离；出纳人员未兼任稽核、会计档案保管、收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。5、收付原始单据由出纳人员加盖现金付讫或转账付讫字样。银行收支凭证由专门会计人员进行账务处理，出纳人员均有核对收付款凭证。6、公司禁止开据加盖银行预留印鉴的空白票据。7、公司财务印鉴有财务专用章、法人代表章、发票专用章分人管理，不存在印鉴保管风险。8、公司日常票据主要有支票和银行承兑汇票。银行承兑汇票设置票据登记簿管理。支票领用人在支票存根签名，但支票未设置登记簿，未对支票购买、注销进行记录。整改措施：建立支票登记簿，对支票购买、注销等进行记录，作废凭证要求归档管理。整改期限

36、:20202X6月30日前整改责任人：财务总监（四）财务管理制度建设及执行情况1、公司根据中华人民共和国会计法、企业会计准则、会计基础工作规范、会计电算化管理办法、会计档案管理办法、企业内部控制基本规范等相关规定制订财务管理制度。公司财务制度能有效地保障公司及全体股东的合法利益，保证公司的资产安全。2、公司财务制度执行由公司财务部门负责制定及修改，由总经理复核，董事会批准的分级审核制度。3、公司财务管理制度中没有对重大会计差错更正制定相应的责任追究条款。整改措施：修订财务会计管理制度，追加对重大会计差错更正追究责任条款。整改期限：20202X6月30日前整改责任人：财务总监4、除了企业会计准则

37、（20202X没有发生会计政策变更，公司近三年也没有发生重大会计差错。5、公司统一制定下属子公司的财务管理制度，统一制定下属子公司的会计政策，并督促其按财务管理制度、会计政策执行。（五）财务信息系统使用和控制情况1、公司使用金蝶ERP系统，包括了财务会计、供应链、生产管理、成本管理、计划管理等模块，模块运行正常，基本能满足公司目前的需要。随着公司业务的扩大及经营管理的需要，公司将会不断增加新的管理模块的投入。2、公司财务信息软件系统日常的管理和维护由专门的IT信息部门处理，技术问题由金蝶公司负责处理，公司购买软件系统的合同条款里明确规定了专业机构的维护人员不得泄漏公司财务信息。公司对金蝶软件系

38、统访问及操作权限根据不同的职责与岗位进行了设置。不属于财务部门的人员无法访问及获取财务信息。3、公司实际控制人为公司董事长，有权查阅财务信息，但没有修改公司财务信息系统的权限。4、公司财务信息系统使用和控制的实际操作有权限设置，但未形成书面的管理制度。整改措施：根据会计电算化管理办法及公司的实际情况制定符合公司管理要求的会计电算化管理制度。整改期限：20202X6月30日前整改责任人：财务总监（六）母公司对子公司财务管理和控制情况1、母公司对子公司的资金管理母公司每月对下属子公司的资金情况进行检查。对下属公司资金运用包括原材料、固定资产、在建工程等款项的支付、应收款的回笼情况进行检查。子公司每

39、月向母公司提供资金计划表、应收账款情况表、资金收支汇总表等报表便于母公司了解子公司的资金管理及运营情况。2、母公司对子公司财务人员的管理情况子公司财务经理为子公司财务负责人，子公司的财务负责人由母公司聘任或由母公司委派。子公司财务负责人每月定期向母公司主管会计工作负责人、会计机构负责人及董事长汇报生产经营情况及财务状况Q母公司对子公司一般财务人员的任职资格要求与母公司一致，须持有会计从业资格证，至少有一年的会计工作经验。母公司不定期组织对子公司财务人员的专业培训。四、自查总结通过此次专项活动的开展与自查，公司董事、高级管理人员和财务部门对公司存在的问题进行了总结并认真的分析与反思，提出了整改方

40、案及措施，规范了公司的运作水平，增强了公司财务人员对会计基础工作的认识，提高了财务人员的业务水平和整体素质。公司将以此为契机进一步规范财务会计基础工作运作体制，形成促进财务会计基础工作规范开展的长效机制，提高公司规范运作意识和治理水平。有关财务自查报告篇5为切实加强我乡村级财务管理工作，进一步规范村级“三资”管理，落实农村基层组织党风廉政建设，维护农村社会和谐稳定，确保村级换届选举工作顺利进行，根据渝水区人民政府办公室关于开展村级财务检查工作的实施意见（渝府办发20xx63号）文件精神要求，在全乡开展了一次村级财务清查工作，现在工作情况总结如下：一、高度重视我乡党委、政府充分认识到开展此次清查

41、工作的重要性和紧迫性,由纪委牵头农经站、财政所，抽调8名精干人员成立了村级财务清查专项小组，由乡纪委书记李华萍同志担任组长。班子会议专题研究制定清查工作方案。清查工作总共分为动员部署阶段、集中检查阶段及整改阶段。二、全面清查（一）清查对象：此次村级财务清查对象为全乡9个村委会；（二）清查范围：20202X以来村级集体经济组织“三资”管理及财务收支情况，对群众反映问题强烈和在审计过程中发现问题的，可根据具体情况进行追溯和延伸；（三）清查内容：1、20202X以来的财务收支情况。主要审查：村级收入是否及时足额入帐；各项费用支出是否真实合法，有无侵占、挪用、私分集体资金和私设“帐外帐”或“小金库”的

42、情况。2、专项资金管理情况。主要审查：上级划拨或接受社会捐赠的资金和物资的管理、使用情况；村级工程建设项目承包结算及资金财务管理情况；发放到户的各项补贴资金和物资等的管理、发放、使用情况。3、现金管理情况。主要审查：备用现金根据规定支出结算，余额结存入专户情况；资金坐收坐支使用情况；按时报账结算情况。4、票据凭证规范情况。主要审查：收款统一使用省财政厅监制的专用收据及专用收据领销情况；原始发票要求内容完整、清晰、手续齐备情况；经费支出入账和使用白条抵库情况。5、集体资产、资源的增减变动情况。主要审查：集体资产、资源变动处貉是否经合法程序；集体资产对外承包租赁、资产帐物相符情况；在建工程项目的资

43、金来源和实际支出，以及资金往来情况；落实各类财产保管责任和备案情况。6、村集体资金资产管理制度执行情况。主要审查：对相关制度和政策的执行情况，特别是财务审批和惠农政策执行情况。三、严格审计工作小组成员对清查出的数据认真检查审计，确保各项数据的真实准确。四、责令整改1、财务制度不完善。有的村财务管理制度与现行实际情况不适应、不配套，出现脱节，缺乏资金收入、使用及效益措施，导致村级财务管理制度不够完善、健全、规范，接受群众监督乏力。2、账薄设貉不规范。一些村会计各自为阵，会计科目随意设貉，记帐方法不统一，有些村资金来源、资金占用和专项支出等项目记录不全，导致不能进行规范的账务处理和全面反映本村的财

44、务活动状况,也不利于财务公开和财务监督。3、会计手续不齐全。有的村财务原始凭证不规范，无经手人，无证明人，无事由，无审批人签字。一些出纳收付款后不及时记账，仅凭脑子记忆，甚至凭印象自制凭证，盘点库存时，现金不是多就是少。4、凭证审核不严格。财务开支本应由分管领导“一支笔”审批，而有的村支书签、主任也签，签批不问清红皂白，来者不拒，明知超标准或开支范围不合规，因怕得罪人，故意大开“绿灯二5、财务收支无预算。有相当部分村年初资金收支无计划，往往是有钱乱花，无钱借花，拆东墙补西墙，寅吃卯粮，结果是年终决算一片“红二6、会计档案不健全。许多村根本没有村级档案室，会计档案资料无法集中管理，会计资料只好长

45、期放于会计或出纳家中。一些会计人员不按规定装订发票，年终将帐本和单据用报纸一包，随便乱丢。换届后干部变动时不办理移交手续，各管各的“包包账”，造成账簿和凭证丢失、鼠咬、虫蚀和霉烂。7、资金使用不合法。有的请客送礼，有的公款旅游，有的滥发实物、补贴、资金，甚至还存在着干部挪用、侵占公款的现象。特别是一些经济状况较差或较好的村，问题尤为突出，支出结构既不合理也不合法。8、会计队伍不稳定。有的财会人员工作一段时间后选为村干部，有的不愿挂个会计把自己捆在家里，而外出打工不愿从事会计工作。加之村会计一般随主要干部变动而变动，一任书记，一任会计，变更频繁。且相当一部分村财务会员文化水平低，知识面窄，业务素

46、质差，缺乏科学的财务管理知识和综合分析核算能力，因而在实际操作中漏洞百出，难以起到监督管理财务的作用。五、清查主要数据年度总收入总支出债权债务总资产20xx133075315344468315832648495256898120xx319048828379778190183252397340354220xx2259678276990780785332118683509756有关财务自查报告篇6一、“三公”经费自查情况（一）公款出国（境）费没有出国（境）事项发生，此项费用不存在。（二）公务用车经费对公务用车实行定点维修、定点加油、统一管理。申请公务用必须填写派车单，经审批后，由办公室根据出差里程

47、核定油量并开具加油单到指定地点加油，通过以上制度，有效的控制了车辆油耗，降低了运行成本，并且定期对公务用车经费进行公示，接受监督。节假日严格执行公务车辆统一停放在单位院内的规定，不存在超标准配备公车或豪华装饰公务用车行为，不存在公车私用行为。现有车辆辆，其中：执法执勤用车辆，一般公务用车辆。X年X月至X月公务用车费为X万元。（三）公务接待费用公务接待采取事前审批制度，凡公务来客由牵头部门主要负责人,对照管理制度规定，符合招待条件的在报告分管后填写招待申请单，说明招待的理由、来客人数、确定参陪人员名单，经批准后，交办公室联系定点版店，确定标准，安排就餐。自中央“八项”规定和党的群众路线活动开展以

48、来，按照上述管理办法，严格控制公务接待费用支出。X年公务接待费为X万元，X年公务接待费为X万元，比上年同期下降了%,X年X月至X月公务接待费为X万元。将公务接待费纳入预算管理，经自查不存在违规购买土特产、烟和名酒、超标准接待等现象。（四）会议费在会议费管理上，严格执行“财政单列、部门申请、审核支付”的管理办法，严格会议费管理规定。X年X月至X月，没有会议费用支出，不存在不按规定报批会议或虚列会议费现象。二、财经纪律、财经秩序自查情况（一）加强综合管理，健全财务管理岗位职责设置严格执行财务工作规程，全面提升财务工作质量，明确各个岗位责职，使财务管理的各项制度进一步得到落实。能够按照会计法的有关规定从事会计工作，配备财务人员，财会人员具有一定的业务工作能力，工作中真正做到报表的及时性，数据的真实性，资料的完