绪 论 _ F I 财 务 会 计 模 组 概 述.docx

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1、绪论_FI财务会计模组概述1. SAPR/3系统之财务子系统1.1.SAPR/3ERP系统SAPR/3系统，以其各模组业务处理流程的充分集成，用以提供包括所有业务领域的解决方案。由财务会计（FI）、管理会计（CO）、金库（TR）和项目系统（PS）四个模块组成的财务子系统是SAPR/3系统中的重要部分，通过不同财务模块之间的联系，以及与其他应用模块如后勤、人力资源模块的充分集成，财务子系统成为企业各部门共享的提升管理效率的有效手段。财务会计与后勤供应链的采购、生产到销售的数据接口能优化经营管理业务流程，进而为有效地联结客户、供应商、金融机构等企业策略伙伴提供条件。上海宸旦家具有限公司（AOF）实

2、施SAPR/3系统第一阶段范围包括后勤之SD（销售分销）、SM（服务管理）、MM（物料管理）、PP（生产），人力资源之HR模组，财务之Fl（财务会计）、CO（管理会计）。1.2. SAPR/3财务子系统主要功能模块，现金管理市场风险盖S，总帐目瓯屣&帐。法定合并 ，加帐 。应付帐 ，铲冬十 /侬等十成本控制产品成本控制/获利能力分析投资管理SAPR/3财务子系统主要由下列模块组成：财务会计(FI):由总分类帐(GL)、应收帐款(AR)、应付帐款(AP)、固定资产(AM),法定合并(LC)、特殊目的扩展总帐(SL)等子模块组成，AOF第一阶段实施范围包括GL、AR、AP、AM;管理会计(CO):

3、由一般费用成本核算(OM)、作业成本核算(ABC)、产品成本控制(PC)、获利能力分析(PA)、利涧中心会计(PCA)等子模块组成，AOF第一阶段实施范围包括OM、PC、PCA;金库(TR):由现金管理(CM)、资金管理(TM)、基金管理(FM)等子模块组成，AOF第一阶段实施范围未包括TR模组。以上模块提供了处理经营管理业务的基本功能，并且满足了基于决策需求的报表功能，SAPR/3系统还提供了一些强有力的附加功能，诸如：对投资项目进行计划.控制的投资管理(IM)模块、包括管理合并和利泗中心会计核算的业务计划与控制(EC)模块。1.3. SAPR/3财务子系统主要特性集成性：确保会计信息能够满

4、足自动更新的需求，当用户在后勤模块处理业务时，例如物料的收讫和发运，业务所引起的财务变动将会立即自动地记入财务会计系统，SAP系统在处理业务流程时充分考虑财税等法定会计及企业管理信息的需求。适用性：一个有效的财务会计系统必须满足内部和法定的会计核算方面要求，即法定会计必须按有关规定向股东、债权人及社会公众披露法定会计信息，同时亦需满足企业管理的控制需求。SAP系统对会计信息的公开性依据各国会计法规进行相应定义，可符合40多个主要工业国家，其中包括中华人民共和国的会计法规有关规定：SAP系统财务系统除提供法定会计信息之外，为企业的战略决策处理经营数据，实施对经营状况的计划、控制和监测功能。国际性

5、：SAP系统能够满足一些主要的工业化国家在多语种、多币种以及在税收政策、报表和支付方式方面的特殊需求，运用SAP系统可构建一个能够对不同国家和地区的子公司进行法定会计合并的财务会计系统。2. SAPR/3系统财务会计组织结构1. 1.多视角的集成企业组织结构SAPR/3系统各模组需根据公司当前组织构架、业务运行及未来策略的考量，并结合财税法规、管理需求来设置下述组织结构，而财务会计、管理会计则分别针对系统组织结构及业务的财务性质进行系统设置、会计核算。企业分析构架经营范围 (Operating Concern) 业务区域 (Business Area)控制区域 (Controlling Are

6、a) 利润中心 (Profit Center)成本中心 (Cost Center)集团公司(CompanyGroup)公司(CompanyCode)销售组织(SalesOrg.)采购组织(PurchaseOrg.)工厂(Plant)2. 2.财务会计组织结构SAPR/3系统之财务会计、管理会计及其业务处理报表主要运用下述组织结构元素： 公司代码(CanPanyCode):是一个法定的会计主体，SAP系统在公司代码层面确定会计年度、会计科目表、币种以及出具法定财税报表； 集团公司(ComPanyGroup):是SAP系统的法定合并层次的公司组织，代表了一个独立法人实体，由一个或多个公司代码组成，

7、在此层面上对法定合并单位和集团公司进行会计报表的重组，用于满足全国性和地区性分布式公司在财税法规方面对数据的要求； 业务区域(BusinessArea):是一个跨公司代码的核算环境，能用于构建次级公司代码结构层次的资产负债表，这些资产负债表能跨公司代码的限定运行，可用以对产品组或地区性结构的资产和盈亏状况进行分析； 控制区域(ContrOIIingArea):是SAP系统管理会计中企业集团的组织单位，一个控制区域可包括一个或多个公司代码，相关公司代码必须均使用同一套会计科目表，所有内部分配事务均只涉及同一控制区域内的对象： 经营范围(OperatingConcern):是SAP系统管理会计中的

8、最高层级，通常根据企业的市场来定义，对于可用特征来分类的部分，如产品范围、客户组、国别和销售渠道等，可比较其成本和收入，故又可称作获利能力段，几个控制区域可分配予一个获利能力段。2.3.AOF财务会计组织结构公司代码F001F002F003F004F005F006(CotnpanyCode):上海震旦家具有限公司(公司总部)上海震旦家具有限公司北京分公司上海震旦家具有限公司苏州分公司上海震旦家具有限公司昆山分公司上海震旦家具有限公司无锡分公司上海震旦家具有限公司南京分公司F007F008F009F010F011F012F013F014F015F016F017F018F019F020F021F0

9、22F023F024F025F026F027F028F029F030F031F032F033F034F035F036F037F038F039F040F041F042F043F044F045F046F047F048上海震旦家具有限公司扬州分公司上海震旦家具有限公司杭州分公司上海震旦家具有限公司宁波分公司上海震旦家具有限公司合肥分公司上海震旦家具有限公司浦西分公司上海震旦家具有限公司天津分公司上海震旦家具有限公司大连分公司上海震旦家具有限公司青岛分公司上海震旦家具有限公司广州分公司上海震旦家具有限公司厦门分公司上海震旦家具有限公司深圳分公司上海震旦家具有限公司福州分公司上海震旦家具有限公司汕头分公

10、司上海震旦家具有限公司武汉分公司上海震旦家具有限公司西安分公司上海震旦家具有限公司重庆分公司上海震旦家具有限公司成都分公司上海震旦家具有限公司郑州分公司上海震旦家具有限公司长沙分公司上海震旦家具有限公司温州分公司上海震旦家具有限公司南通分公司上海震旦家具有限公司沈阳分公司上海震旦家具有限公司镇江分公司上海震旦家具有限公司徐州分公司上海震旦家具有限公司常州分公司上海震旦家具有限公司金华分公司上海震旦家具有限公司绍兴分公司上海震旦家具有限公司芜湖分公司上海震旦家具有限公司台州分公司上海震旦家具有限公司烟台分公司上海震旦家具有限公司石家庄分公司上海震旦家具有限公司济南分公司上海震旦家具有限公司太原分

11、公司上海震旦家具有限公司长春分公司上海震旦家具有限公司哈尔滨分公司上海震旦家具有限公司珠海分公司上海震旦家具有限公司东莞分公司上海震旦家具有限公司中山分公司上海震旦家具有限公司泉州分公司上海震旦家具有限公司南昌分公司上海震旦家具有限公司兰州分公司上海震旦家具有限公司昆明分公司注：1、AOF新设分公司顺序编码，至F9992、AoF在2001/05/01上线之公司代码为FO01、F011,F0153、AoF在2001/10/01上线之公司代码为以上除此以外的所有公司代码集团公司(CompanyGroup):AoF第一阶段实施范围不包括法定合并(LC)模块，故未定义 业务区域(BusinessAre

12、a):1001震旦家具董事会1002震旦办公家具事业部注：AoF新设事业部顺序编码，至1999 控制区域(ContrOllingArea):1001成本控制范围一震旦中国 经营篦困(OperatingConcern):AOF第一阶段实施范围不包括获利能力分析(PA)模块，故未定义3 .AOF之ERP财务作业流程概览3.1. AOF之ERP业务流程总图概览震旦模C业务寂程关系总图3.2. AOF之ERP财务会计流程总图概览4 .总分类帐4.1. SAP系统总分类帐模块概述总分类帐作为SAPR/3系统财务模组集成的中心，可以使用户从中即时得到企业所有重要业务流程的会计数据。在AoF第一阶段的实施范

13、围中，总分类帐的记帐数据集成地来源于： 物料管理(MM)模组的采购收货及其应付帐务、仓储发货及其成本移转信息，均将自动地记帐至总分类帐中； 生产(PP)模组工单结算的成本计算信息，通过管理会计(CO)模组功能，自动地记帐至总分类帐中； 销售与分配(SD)模组、服务管理(SM)模组的销售开票、销退及其形成的销售收入、未收帐款变动信息，将自动地记帐至总分类帐中： 人力资源(HR)模组的薪金、社会保险金、扣税等计算结果，均将自动地记帐至总分类帐中； 在财务会计模组的明细分类帐，如：应收帐款、应付帐款、固定资产核算模块中的记帐凭证，将自动地更新总分类帐的科目余额； 财务人员(总部、区、责任中心)在总分

14、类帐中的直接记帐。由由于总分臭帐的大量数据来源于集成之其他模组，记帐数据的准确、完整、可拿，均依赖于原始数据的品质，故财务部门需从核算角色更多地转换成广泛的监控、稽核角色定位。4.1.2总分类帐与明细分类帐的统驭关系总分类帐数据的集成，是通过对业务处理的会计凭证以预定义的科目即统驭科目而联系起来，统驭科目的作用是当在明细分类帐（如应收帐款、应付帐款、固定资产）中发生记帐业务时，其数据将自动地记帐到相应的总分类帐科目（统驭科目）中，并且其结果将反映到资产负债表上。Sub-Iedgers4. 2.11,750Accounts Receivable11,750CustomerAccountVendo

15、rAccount11,750OUtPutTaX11,750Revenues10,000General LedgerACCoUntS PaVabIe11,750InPUtTaX1,750 I EXPenSeS10,000SAP系统总分类帐模块基本术语4.2.1 会计科目衰会计科目表是SAP系统用来记裁会计信息流价值的分类体系，用于满足法定财税核算目的及企业经营管理的核算需求。SAP系统可定义多套种会计科目表，AoF总公司与各分公司，以及未来实施SAP系统的震旦中国其他事业部、公司，统一使用一套会计科目表：“ACN1”。4.2.2 总分类帐科目每一个用于记帐的科目都在总分类帐中定义，它们包含了描述

16、其功能的信息，这些信息保存在每个科目的主记录中，用于控制对该科目的记帐和对记帐数据的处理,总分类帐科目主记录区分为两部分： 关于会计科目表的数据：用于整个主记录，如总帐科目号码、科目名称、确定科目是资产负债表科目还是损益表科目等； 关于公司代码的数据：包括如何控制业务数据的输入与记帐的参数、如何管理科目的数据，以及其他与公司代码相关的数据，如货币、税码、统驭科目、行项目的显示和未清项管理等。基于公司的组织结构，两部分数据既可以分开处理，亦可以同时处理。4.2.3 凭证凭证作为数据载体，包含了能影响科目余额的数据，即行项目，SAP系统所有的会计业务均以会计凭证方式记帐到财务系统。SAP系统以独特

17、的凭证创建系统、结算记帐规则和严格地审核凭证的格式与内容的体系，确保只有完整正确的凭证才能记帐至财务会计系统。在财务会计模块中，所有的科目余额和汇总数据均可准确地回溯至每一个正确记帐的凭证中。凭证抬头是凭证的重要组成部分，包括了凭证号码和凭证日期等数据；凭证的主体是由若干个行项目组成，代表了特定的业务。行项目中记录了业务金额、科目和附加的科目分配等。4.2.4 基本凭证拿数基本凭证参数用于标识每一项业务处理凭证类型：凭证类型包含用于管理不同的凭证的控制数据。SAP系统提供多种凭证类型的定义，用户在处理会计凭证录入时，宜尽量使用系统默认之凭证类型。AOF目前及未来使用之凭证类型范围如一F（不在其

18、中者不得使用）：类型说明类型说明类型说明AA资产记帐AB会计凭证AF折旧记帐AN净资产记帐DA客户凭证DG客户贷方凭证DR客户发票DZ客户付款KA供应商凭证KG供应商贷项凭单KR供应商发票KZ供应商支付PR价格修改RA后续贷项冲帐结算RE发票一总额RV发票转帐SA总分类帐凭证SB总帐科目过帐SU调整凭证WA发货WE接收货物Wl货物盘存凭证WL发货/交货ZA业务范围调整凭证ZD顾客退票凭证ZF大案补贴凭证ZZ跨公司代码收付款注：ZA、ZD、ZF、ZZ凭证类型，系为AOF椅殊业务处理而定义，故凡涉及相关业务务必选择已定义之物殊凭证类型。记帐码：记帐码用于确定行项目记帐的方向一借记或货记，同时确定记

19、帐科目的类型（总分类帐科目或明细分类帐帐户）和记帐数据输入的屏寐格式。SAP系统提供多种过帐码的定义，用户在处理会计凭证录入时，宜尽量使用系统默认之过帐码。AOF业务处理通常使用之过帐码如下：过根码类型D/C（借/贷）说明01C一客户D一借发票09C一客户D一借特别总帐借方11C一客户C一贷贷方凭证15C一客户C一贷收款19C一客户C一贷特别总帐贷方21V一供应商D一借贷项凭证25V一供应商D一借付款29V一供应商D一借特别总帐借方31V一供应商C一贷发票39V一供应商C一贷特别总帐贷方40G总分类帐D一借借方分录50G总分类帐C一贷贷方分录70A-资产D一借借方资产75A资产C一贷贷方资产凭

20、证号码SAP系统中每一张凭证均有唯一的凭证号码，不论其是系统自动给付，还是用户自定义的，用于保证不同的凭证能予以正确地分类和存储。SAP系统以公司代码、会计年度为区隔，按不同的凭证号码范围顺序编号。AOF使用之凭证号码范围如下：类型说明凭证号码范围类型说明凭证号码篦图AA资产记帐100000000-199999999AB会计凭证100000000-199999999AF折旧记帐300000000-399999999AN净资产记帐100000000-199999999DA客户凭证1600000000-1699999999DG客户贷方凭证1600000000-1699999999DR客户发票180

21、0000000-1899999999DZ客户付款1400000000-1499999999KA供应商凭证1700000000-1799999999KG供应商贷项凭单1700000000-1799999999KR供应商发票1900000000-1999999999KZ供应商支付1500000000-1599999999PR价格修改4800000000-4399999999RA后续贷项冲帐结算5100000000-5199999999RE发票一总额5100000000-5199999999RV发票转帐90000000-99999999SA总分类帐凭证100000000-199999999SB总帐科

22、目过帐1200000000-1299999999SU调整凭证100000000-199999999WA发货4900000000-4999999999WE接收货物5000000000-5099999999Wl货物盘存凭证4900000000-4999999999WL发货/交货4900000000-4999999999ZA业务范围调整凭证100000000-199999999ZD顾客退票凭证1600000000-1699999999ZF大案补贴凭证100000000-199999999ZZ跨公司代码收付款2000000000-2099999999会计年度SAP系统可定义多种会计年度的变量，以适应国

23、际性的需求。AOF总公司与各分公司，以及未来上线之震旦中国其他事业部、公司，统一选用16个会计期间的会计年度变量，即公历年度的12个自然期间与用于年结调整的4个特别期间。记帐期间对于会计结算的期间开启及关闭，SAP系统既可针对客户、供应商、物料、资产、总帐分别进行记帐期间开/关操作，亦可同时开/关所有明细分类帐及总分类帐的记帐期间。AOF总公司与各分公司，定义为可分别独立开/关记帐期间。货币SAP系统允许用户使用任选的业务货币处理凭证输入，与此同时，在总帐科目中将记录相关的货币金额。AOF之SAP系统记帐本位币为人民币（RMB）。税码税务代码用于SAP系统依据国家纳税法规的规定，自动计算特定会

24、计科目相对应的税额。AoF在SAP系统中使用之税码如下：税码说明JO0%进项税中国J1进项税17%J213%进项税中国J3进项税10%J4进项税06%XO0%销项税中国X117%销项税中国X213%销项税中国反记帐对于中国财会制度规定需红字记帐的业务处理，SAP系统提供反记帐功能，须在每一需红字记帐的行项目中勾选“反记帐”栏位，而记帐码则选用与红字记帐方向相反之借方/贷方。4.3.SAP系统总分类帐业务处理4.3.1 总分类帐计划4.3.1.1系统操作4.3.1.1.1操作范例输入总分类帐计划值4.3.1.1.2系统菜单及交易代码会计财务会计总分类帐期间处理T计划椅入交易代码：FSE5N4.3

25、.1.1.3系统屏泉及栏位解释栏位名称栏位说明资料范例公司代码为财务会计的组织结构基本单元，在其层面上出具资产负债表和损益表等法定会计报表，震旦家具公司之公司代码设定为自“F001”至“F999”F001:AOF总部会计年度为财务会计核算之报告年度2001版本为计划编制状态及其模板所定义的计划版本1分类帐未使用会计报表版本为指定列入计划清单的资产负债表及损益表之系统会计报表版本A0F1指定业务部门点选不同的选项，以指定计划的输入范围所有的业务部门计划编制格式点选不同的选项，以指定输入计划的货币种类计划本币显示实际数据点选则显示实际数据，否则无数据显示不选按键进入下一个画面。结恂a)德到(G实用

26、段序M设BtG系统切就如eI30.QO1G04Q因因包击一口2 t n 5 【1 二)60 8 -J9QOl (1) (4) v I Mfst OVR 19:18.JAOFI霆日家具时务波表版本U-Jl费产资产申-乙笳动资产牛现金卜银行存脓市有价证券-gQgI坏帐港备须交所得税-粉付行腋内8B往来卜其他应收欷一待摊费用y存货卜存货突顼喜失准备-一年内到阴的长期投资I-其他流动费产上一二长期没到：1_IS定员产一_在建工程I一一无形资产-j其他资产负物及所百畲伐益力磅揭益利词拨款未分科目未分配的附件将光标放至待计划部分，按键进入下一个画面。栏位名称栏位说明资料范例公司代码货币为依据已选择的公司代

27、码货币标识之计划金额，区分总分1141010000-类帐科目分别输入1,000,000.00；1141020000-500,000.00按键记录计划值。4.3.2 凭证预制在输入凭证过程中，以预制方式保存凭证，或仅有预揄入权限之用户保存凭证时，SAP系统将产生预制凭证，可留待复核过帐。4.3.3 预制凭证过帐具有凭证复核权限用户，在复核预制凭证时，须选择待过帐之预制凭证，经复核无误或凭证修改后，按V保存键即完成预制凭证之过帐。注：因预制凭证占用系统顺序号码，若发现其科目选用不当等无法修改之错误，则需删除出错之行项目，而另行榆入准确的数据。4.3.4 凭证陆存用户在输入凭证过程中，若需中断退出，

28、可随时暂存其作业状态，系统将提示用户输入暂存凭证的临时凭证号：用户再次作业时，调用暂存凭证号码，可从上次中断处继续进一步的凭证输入作业。4.3.5 参考凭证一科目指定模型用户可以“科目指定模型”功能，定义参考凭证，用于日常帐务处理时快速输入经常性凭证，亦可减少日常录入凭证的差错发生机率。应收帐款5.1. SAP系统应收帐款模块概述SAPR/3系统财务会计子系统中的应收帐款模块管理且保存着企业客户的会计数据，这些会计数据同时亦构成销售管理的组成部分。若客户的订单导致公司发货、开票，则交易将自动地在应收帐款模块的客户科目中记帐。通过指定的资产负债表科目，客户科目与总分类帐构建实时、自动的联结。应收

29、帐款会计核算不仅仅是会计核算的基本组成部分，还通过其与销售业务的紧密联系为有效的信用管理提供数据。应收帐款模块用户可使用科目分析、预警报表、到期日清单、催款系统等方式来追踪客户的未清项目5.2. 客户主数据客户主数据包含了公司与客户业务关系中所需的一切信息，用于控制着记帐过程及后续的诸如支付和催款的处理。客户主数据的三层结构可完整地描述一项作业中的不同组织结构： 一般数据为与每一个公司代码和公司中每一个销售部门都同样有关的数据。一般数据包括地址、通讯信息（也话、传真）、客户一般资料（行业、税务信息、银行信息等）。 公司代码数据为公司所专有的，与客户间协议的数据。公司代码数据包括指定统驭科目、定

30、义付款条件及付款方式等信息。 销售范围数据反映与有关公司各销售部门和销售渠道的不同特性有关的数据。销售范围数据包括有关订单处理、装运、发票等资料。会计与销售既可以一起保存一般数据，也可以将数据分别保存于各自的相应区域内。5.3.特别总帐标识GENERALLEDGERACCOUrrtSreceivableACCOUntSPayabIe5,000faj)opownpaymentsreceivedDOWnPaymentSmade2,0001,000AACUSTOMER 500 D.P.2,000VENDOR300D.P.1,000DP.=Downpayment当某些业务往来须记帐入客户科目，但并非来

31、源于SAP系统之销售业务的未收款记帐，则需在资产负债表科目上特别标识予以区分，即需运用SAP系统财务会计特定的特别总帐标识，由其决定业务的过帐不在客户主数据所决定的统驭科目内执行，作为替代将在为此目的而专设的另一个总分类帐科目中完成过帐。AOF现阶段所使用的应收帐款模块，其特别总帐标识定义如下:帐户类型挣别总帐标识虢取科目特别总帐D-客户A预付定金1141010000AR一国内客户2161010000预收一国内顾客1141020000AR一国外客户2161020000预收一国外顾客V预开发票1141010000AR一国内客户1141090000AR国内一预开X投标、履约、质保金11410100

32、00AR一国内客户1191010000其他AR国内1141020000AR一国外客户1191020000其他AR一国外Y关联企业非贸易往来1141010000AR一国内客户1191010000其他AR-国内1141020000AR一国外客户1191020000其他AR一国外5.4.客户信用管理客户信用管理，可根据对客户信用程度的评估，决定是否接受该客户的订单。此项功能主要通过应收帐款模块中信用限额的控制来实现。信用限额在财务会计和已记帐之销售数据中检查，如果超过信用限额，系统以或警告、或报错信息来提示、控制。客户的信用限额通过设置“信贷控制范围”来分配和监测客户的不同信用等级。一个“信贷控制范

33、围”由一个或多个公司代码组成。若已设置了“信贷控制范围”，且为客户设定了信用限额，则其客户主数据中的信用记录将自动设置、更新。AoF之信贷控制范围：“ACN1一震旦办公家具信用控制范围”AOF信用管理之风险类别：AOl-震旦家具顾客A02震旦家具经销商一高A03震旦家具经销商一低信用管理之顾客主数据维护：会计一财务会计7应收帐款信用管理主数据更改交易代码：FD32栏位名称栏位说明资料范1例9921000002客户选择需用于信用管理之顾客代码桂林雅美ACN1信贷控制范围为分配和监测客户的不同信用等级的控制范围按/键进入下一屏幕。栏位名称栏位说明资料范例总信贷限额给予指定客户的最大信用额度500,

34、000.00单个控制范围限额系统可分别在不同的销售区域内，单独授予信用管理客户500,000.00之信贷总额按/键进入下一屏幕。栏位名称栏位说明资料范例信贷限额给予指定客户的最大信用额度500,000.00已使用信贷限额为该客户已使用信用总额占其信贷限额的百分比，信用控制人员需随时检核本栏的实时数据变动无风险类别为该客户的风险分类，系统依不同的分类，分别控制客户风险程度A02应收总额为该客户应收帐款变动的即时状况，信用控制人员需随时检核本栏的实时数据变动无特别往来债务为该客户预收帐款等特别总帐变动的即时状况，信用控制人员需随时检核本栏的实时数据变动无销售额为该客户销售额变动的即时状况，信用控制

35、人员需随时检核本栏的实时数据变动无信贷风险总额为该客户未结订单及未收帐款的总额之即时状况，信用控制人员需随时检核本栏的实时数据变动无按健退出。冻结SD凭证ARoM上海震旦家具有限公司SAP实施专案会计f财务会计f应收帐款f信用管理T例外冻结SD凭证交易代码：VKM1序结的S凭程序0）蜩他QP我到（G浜统）招勘QPe0eOMki油必坨因因cxS到到到到- - - - _货款桎制比图信用代Hia下一装运日期宙货帐户风检类型客户IgtS组，行血示变式(OOI(I)(40O)v：aofstOVR-I11：36栏位名称栏位说明资料范例信贷控制范围为分配和监测客户的不同信用等级的控制范围ACN1信用代表组

36、未使用无下一装运日期为销售订单抬头上指定之下一装运日期无信贷帐户即在信用管理主数据中维护之客户信用帐户，同于需用于9921000002信用管理之顾客代码桂林雅美风险类型为该客户的风险分类，系统依不同的分类，分别控制客户风险程度，未选择则系统自动给予无客户信贷组未使用无按执行键或F8键进入下一屏幕。wir单凭证乡qWv三a*pMMSl16U创建日期创建130OOooOe9CFOI620Ol9921000002任林第黄工业有限公司广州224062001/03/10FIOljfo(i)(4)*laoftIomIn：62系统显示因超过信贷限额而被冻结之销售订单，在需拒绝订单上打后，按V拒绝键则系统显示

37、：偌用IS制区域ACMl震日办公家具IS用控偌用代表组三拒SSst凭证*证IfliRDChl医货嶂户电MMSlMUtE创建日明PACUl300000069CFOI620Ol9921000002任林第黄工业有限公司L州224062001/03/10IQol(1)(4)MfEOVR11:54填入拒绝原因“01”-”报价：顾客信用差”，按V复制键进入:的性订等凭证H11D砂务Q）IJMaa）转到&）潘设耋S）环决QP系统*8勃如K0I3Qie0eOOOQd心心心目因q四再分配拒第皆向节接权匕Q国0溜0速弃自保存号on透界4).aofstOVR11:55表示销售订单已被拒绝，无法进行后续作业。批准冻结

38、之SD凭证会计T财务会计f应收帐款f信用管理T例外f冻结SD凭证交易代码：VKM1钠代订孽纭证H11D事务CDAX）转到&）清单Q）设*键则系统显示：HHE亭务)转到6)6.应付帐款6.1. SAP系统应付帐款模块概述购预内部订单接收采购谙求采购订.现金银行采购谙求 预留效 （成本中心,发票接收 颔过帐）控制监督供应链系统会计支付已兑现 支票资金SAPR/3系统财务会计子系统中的应付帐款模块管理且保存着企业所有供应商的会计数据，这些会计数据同时亦构成供应链管理的组成部分。采购订单、发票及采购发票按供应商保存，有助于对供应商的评估、优化采购策略提供有效的信息。通过指定的资产负债表科目，供应商科月

39、与总分类帐构建实时、自动的联结。AOF之应付帐款模块除核算正常的库存采购、总务采购等形成的应付帐款，还将员工个人、借款银行、预提费用作为特殊的供应商进行核算、管理。6. 2.供应商主数据客户主数据包含了公司与供应商业务关系中所需的一切信息，用于控制着记帐过程及后续的诸如支付和计算利息的处理。客户主数据的三层结构可完整地描述一项作业中的不同组织结构： 一般数据为与每一个公司代码和各公司采购部门都同样有关的数据。一般数据包括地址、通讯信息（电话、传真）、客户一般资料（行业、税务信息、银行信息等）。 公司代码数据为公司所专有的，与供应商间协议的数据。公司代码数据包括指定统驭科目、定义付款条件及付款方

40、式等信息。 采购组织数据反映与有关公司各采购部门的不同特性有关的数据。采购组织数据包括有关查询、订单、发票核查等资料。会计部门与采购部门既可以一起保存一般数据，也可以将数据分别保存于各自的相应区域内。供应商主数据的系统设置，有助于保证采购部门和会计部门所使用的供应商数据是一致的并且无冗余。6. 3.特别总帐标识当某些业务往来须记帐入供应商科目，但并非来源于SAP系统之采购业务的应付款记帐，则需在资产负债表科目上特别标识予以区分，即需运用SAP系统财务会计特定的特别总帐标识，由其决定业务的过帐不在供应商主数据所决定的统驭科目内执行，作为替代将在为此目的而专设的另一个总分类帐科目中完成过帐。AOF现阶段所使用的应付帐款模块，其特别总帐标识定义如下：帐户类型特别总帐标识统收科目特别总帐K-供应商A非库存预付定金217101