财务情况说明报告书.docx

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1、财务情况说明报告书一、企业生产经营的根本情况（一）企业主营业务范围：营业执照描述的公司设有董事会、监事会；公司下属XX家控股公司，分公司XX家；所处行业为XX业。纳入合并范围子公司根本情况企业名称资本投资额持股比例地址法定代表人与母公司关系（二）本年度生产经营情况：全年实现销售XXXX达YY吨，较去年同期XXXX吨增加YY吨。实现收入XXXX万元，较去年同期XXXX万元增加了YY%,实现毛利XXXX万元，较去年同期XXXX万元增加了YY虬实现利润总额XXXX万元，较去年同期XXXX万元增加了YY%。本年流动资产周转次数达XX次较去年同期XX次提高YY次。本年净资产收益率为XX%较去年现期XX%

2、增加了YY虬（三）开辟、在建工程的预期进度及工程竣工决算情况工程名称年初余额本期增加本期减少其中年末余额转增固定资产合计XX年新建工程YY项，共投入资金XXXX元，其中：XXXX期初投入资金YYY元，已转增固定资产XxXX元；XXXX期初投入资金YY元，现已全部竣工，全额转增固定资产；新增XXX工程YY元。XX年在建工程XX项，XX工程年初余额YY元，现已全部竣工，全额转增固定资产；XX改造工程年初余额YY元，现已全部竣工，全额转增固定资产；（）XX工程年初余额YY元，现已全部竣工；XX改造工程及XX工程现已全部竣工，年初余额YY已全额转增固定资产；XX工程、XX改造工程、XX工程、现已全部完

3、工。截至XX年12月31日，在建工程转增固定资产总计金额YY兀。(四)经营中浮现的问题与艰难从经营指标的完成进度来看有一定的差异，主要是上半年各项指标完成情况差异很大。其原因一是，省略二是，省略三是，省略二、利润实现、分配情况(1)实物量分析工程同期比照本年实际去年同期增减差异%销售量(吨)其中：XXXXVVVVXXXXYYYY从上表可看出今年销售XXXXYYYY吨较去年同期增加XXXX吨、增长率达YY%,销售XXXXYYYY吨。以下省略(2)收入本钱分析工程本年实际金额上年同期金额变动情况金额变动率主营业务收入XXXX收入YYYY收入主营业务本钱毛利总额从上表中可看出全年实现收入XXXX万元

4、，较去年同期XXXX万元增加了YY%o实现毛利总额XXXX万元，较去年同期XXXX万元增加了YY%o以下省略(3)三项费用分析工程本年实际金额上年同期金额变动情况金额变动率三项费用营业费用管理费用财务费用本年发生的三项费用总计XXXX万元，较去年同期XXXX万元增加了YY%,其中营业费用XXXX万元，较去年同期XXXX万元节约了Y%；管理费用XXXX万元，较去年同期XXXX万元增加了YY%,剔除XX因素实际增加XX万元，主要是XX费增加XX万元；财务费用XX万元，较去年同期XX万元增加了%,主要原因是随着公司贸易的扩大，对资金的需求量也在扩大，短期借款比去年同期增加了XX万元，对付票据比去年同

5、期增加了XX万元，融资量的增加促使利息本钱增加，财务费用也就随之发生增长。详细分析省略(4)利润总额分析工程本年实际上年同期变动情况金额金额金额变动率主营业务收入主营业务本钱毛利三项费用营业费用管理费用财务费用投资收益营业外收支净额利润总额从上表中可看出，全年实现利润总额XXXX万元较去年同期XXXX万元增加XX万，主要原因是由主营业务收入增加了XXXX万元，主营业务本钱同时增加XXXX万元，毛利总额增加XXXX万元，营业费用减少XXXX万元，财务费用增加XXXX万元，管理费用增加XXXX万元，营业外收支净额增加XXXX万元，是多种原因共同作用的结果。(5)利润分配说明利润分配年初数为XXXX

6、元，本年实际分配为XXXX元，分配情况如下：股东名称金额XXXXXXYYYYYYXXXXXXYYYYYYXXXXXX合计本年支付XXXXXX公司股利YYYY元，支付XXXXXX公司股利YYYY元，支付XXXXXX公司股利YYYY元，支付XXXXXX股利YYYY元，支付XXXXXX股利YYYY元。三、资产情况工程本年数上年数变动情况金额比例金额比例金额变动率一、资产总计其中：流动资产长期投资固定资产资产二、负债合计其中：流动负债长期负债三、少数股东权益四、所有者权益五、资产负债率资产总额XXXX万元，较去年同期XXXX万元增加了YY%,主要原因是流动资产较去年同期增加了XXXX万元，同比增加YY

7、%,其中存货较去年同期XXXX万元增加了XXXX万元；长期投资较去年同期增加了XXXX万元，固定资产比去年同期增加了XXXX万元，同比增加YY%；其他资产比去年同期减少了XX万元。详细分析省略负债总额XXXX万元，较去年同期XXXX万元增加了YY%。主要原因是流动负债较去年同期XXXX万元增加了XXXX万元，同比增加YY%,其中短期借款较去年同期增加了XXXX万元，同比增加YY%；对付票据较去年同期增加了XXXX万元，同比增加YY%；长期负债比去年同期XXXX万元增加了XXXX万元，主要是长期对付款中XXXX构成。详细分析省略少数股东权益XXXX万元，较去年同期XXXX万元增加了YY%。所有者

8、权益XXXX万元，较去年同期XXXX万元增加了YY%。资产负债率XX%,较去年同期增加了%o详细分析省略四、所有者权益（或者股东权益）增减变动及国有资本保值增值情况公司资本XXXX万元，其中：国有资产XXXX万元，占资本的YY%,年初净资产XXXX元，年初国有资本及权益总额为XxXX元，本年实现净利润XXXX元，导致本年国有资本及权益增加（经营积累）XXXX元，由于XXXX承受捐赠导致我公司资本公积增加XXXX元，本年国有资本及权益增加XXXX元，本年支付红利XXXX元，本年国有资本及权益减少XXXX元。年末国有资本及权益总额为XXXX元，国有资本保值增值率为YY%o五、现金流量及资金管理情况

9、工程本年实际上年实际差异金额比重金额比重金额与上年比经营活动现金流入投资活动现金流入筹资活动现金流入现金流入量小计经营活动现金流出投资活动现金流出筹资活动现金流出现金流出量小计现金净增加额今年现金流入总量XXXX万元，比去年同期XXXX万元增加了XXXX万元，同比增加YY%,其中经营活动现金流入XXXX万元，占现金流入总量的YY除比去年同期XXXX万元减少XXXX万元，同比减少YY%；投资活动现金流入XX万元，比去年同期XX万元增加了XX万元，筹资活动现金流入XX万元，占现金流入总量的YY%,比去年同期XX万元增加了XX万元，同比增加YY%o详细分析省略今年现金流出总量XXXX万元，比去年同期

10、XXXX万元增加了XXXX万元，同比增加YY%,其中经营活动现金流出XXXX万元，占现金流出总量的YY除比去年同期XXXX万元减少了XXXX万元，同比减少YY%；投资活动现金流出XXXX万元，占现金流出总量的YY%,比去年同期XXXX万元减少了XXXX万元，同比减少YY%；筹资活动现金流出XXXX万元，占现金流出总量的YY他比去年同期XXXX万元增加了XXXX万元，同比增加YY%o详细分析省略全年现金净增加额XXXX万元，比去年同期XXXX万元增加了XXXX万元。六.主要财务指标完成情况及分析指标名称本年实际上年实际一、盈利能力指标1、净资产收益率2、总资产报酬率3、销售收入利润率二、资产周转

11、能力指标1、总资产周转率2、流动资产周转率三、偿债能力指标1、资产负债率2、已获利息倍数本年净资产收益率为XX%较去年同期XX%降低了YY%；总资产报酬率为XX%较去年同期XX%降低了YY%；销售收入利润率为XX%较去年同期XX%降低了YY%。总资产周转率为XX较去年同期XX增加了YY%；流动资产周转率为XX较去年同期XX增加了YY次；资产负债率为XX%较去年同期XX%增加了YY%；已获利息倍数为XX较去年同期XX降低了YY。详细分析省略七.财务管理主要工作我部依据公司XX年工作思路，全面落实科学开展观，坚持开展是企业第一要务，认真、科学、细致的做好财务年度预算、决算、审计、以及曰常核算工作，

12、建立健全各项管理制度，阻塞管理漏洞，稳固清产核资成果，促进企业管理水平和经营效益的提高；积极创新资金管理模式，成立内部结算中心，充分发挥公司集团化管理和整合优势，完善公司内部管理考核机制，实现资金运行的、标准、扁平、快捷，以获取最大的资金整体规模效益。（一）继续做好企业财务管理信息化建立工作，在信息中心和用友公司配合下对公司会计电算化系统发展了全面升级，并以用友软件系统为依托，购置按装结算中心模块，进一步完善公司内部财务管理信息网络系统，全面提升财务管理工作水平，使之成为公司管理创新的突破口。（二）重视会计核算根抵工作建立，不断完善内部财务管理制度，以扎实的根本功，顺利通过各级部门的各项审计检

13、查。今年我部先后承受了XXXX会计师事务所对XX年决算报表审计；XX地税对XX年企业所得税汇缴清算审计；XX集团经济效益审计工作小组对XXXX经营期间经济效益审计；今年审计工作与往年相比具有更加细致、更加深入、工作量大、范围广、要求高等特点，我部人员积极协助配合他们工作，加班加点，根据要求及时提供所需的各类原始凭证、根抵报表、资料，由于公司资金管理、财务管理、会计核算工作、资产管理制度健全、技术设备较先进，为其工作提供了良好的条件和环境，使之工作顺利完成，各项审计完毕后，均得到相关部门的好评。（三）认真做好清产核资工作。今年XX月XX曰至XX月XX曰我部组织相关财务人员对本公司及子公司发展了清

14、产核资专项自查工作，做到全面彻底、不重不漏，以保证企业账账相符、账证相符，在完善清产核资根抵上建立健全了各项管理制度，阻塞管理漏洞，稳固清产核资成果，促进提高企业管理水平和经营效益。（四）创立公司内部结算中心，依据新的业务模式，重理资金流程，完善公司内部管理考核机制，加强资金的统一方案、管理，实现资金运行的安全、标准、扁平、快捷，以获取最大的资金整体规模效益。结算中心的设立和运行，充分发挥出公司集团化管理和整合的优势，为公司内部管理考核提供了科学依据，资金有效的统一监控和调配，加速了资金的周转，降低了资金占用本钱，在资金紧缺情况下，保证了资金头寸，使有限的资金发挥出较大的整体规模效益。（五）坚

15、持以效益为中心，以财务管理为手段，全面参预提高企业的经济效益为指导思想，以为企业内部经营活动提供效劳为核心开展工作，以资金的价值实现为标准衡量工作成效。为与企业经营规模、贸易范围不断扩大相适应，我们积极参预到经营过程之中，了解经营工程资金需求，研究提出可行的筹资方案并切实落实到位。今年我们为企业在XX银行增加融资XXXX万元；与采购等事业部合作，采用工商银协议形式在XXXX银行增加贷款XXXX万元；在公司领导支持协调下，获得XxXX委托贷款XXXX万元，确保了经营所需。（六）我们本着量入为出，统筹调度的原那末，通过资金预算来平衡资金的收支，实现资金资源效益的最大化。一是做到年度有资金总体预算，

16、月度有详细预算，并在此根抵上，根据经营活动的变化及需求，及时对预算发展调整，实时反映资金预算盈缺，为经营决策提供依据。二是根据预算不断对预算指标体系发展调整，突出重大收支工程在预算指标中的地位，并发展时间上的分解细化，使预算的编制更加科学、合理、准确、有效。三是在预算的执行过程中，我们与相关部门密切合作，充分考虑每笔资金使用的合理性，并在支付手续上严把责任关，严格按照用款审批流程操作，控制预算外开支工程，做到不合理的不付，可缓付的缓付，防止资金的流失。同时.，我们加强对资金款项回笼方案完成情况的监控，保证资金链的连接，保持资金的高效、合理循环。XX年工作思路：1、做好库存物资的定期盘点工作，使库存物资的管理正常化，做到帐帐相符，帐卡相符，帐实相符。2、继续做好资金管理和监控工作，为与公司经营规模的快速开展壮大相适应，使资金的使用发挥最大的效率。3、按照现代企业制度的规定，做好对子公司的财务管理工作，组织财务人员加强知识的培训和，以适应企业快速开展的需求，全面提高和确保公司系统内的会计核算质量。4、遵守国家税务政策，按章纳税，和税务部门保持良好的合作关系。5、加强财务信息化管理，维护和健全公司系统内的财务局域网络。八、经营管理中存在的问题，及新年度拟采取的措施(一)存在问题以下省略(一)应对措施以下省略XXXXXXXXX公司