副州长：在xx人大常委会会议上的报告-—人民政府关于州本级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况的报告.docx

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1、副州长在XX人大常委会会议上的报告人民政府关于州本级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况的报告）主任、各位副主任、秘书长、各位委员：受XX州长委托，我代表州人民政府，向州XX届人大常委会第四次会议报告20xx年度州本级预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改情况，请予审议。20XX年XX月XX日，州XX届人大常委会第XX次会议审议了20xx年度州本级预算执行和其他财政收支审计工作情况，提出了明确的审议意见。XX月XX日，十一届州政府第XX次常务会议听取了审计工作情况汇报，并对审计整改工作进行了安排部署，提出完善制度、落实责任、确保问题整改到位的要求，督促有关部门（单位）认真贯彻落实州人大

2、常委会审议意见，扎实推进审计查出问题整改工作。全州审计机关按照州委审计委员会要求，认真贯彻州人大常委会的审议意见，落实中办、国办关于建立健全审计查出问题整改长效机制的若干意见，全力做好审计整改“后半篇文章”,开展审计整改专项行动，全面落实督促检查责任，不断深化审计成果运用。被审计单位认真落实审计整改主体责任，严格执行整改要求，制定整改工作方案，建立整改台账，分类施策，推动审计整改走深走实。xxxxxx人民政府关于20xx年度州本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告（以下简称审计工作报告）反映的XXX个问题，截至目前，已整改XXX个，正在整改XX个，整改完成率XX.X%,审计监督取得了较好成效

3、。一、州本级预算管理和决算草案编制审计查出问题的整改情况针对审计工作报告反映的州本级预算管理及决算草案编制中存在的问题，财政部门高度重视，召开专题会议,制定责任清单，压实整改责任，和有关主管部门联合出台了xx州党政机关办公用房维修管理办法（试行）XX州州级财政交通专项资金管理暂行办法等制度，从制度机制层面推动问题整改。（一）财政预算执行中存在问题的整改情况1 .资金分配不及时，预算未及时下达的问题。一是持续提高州本级预算编制年初到位率，将有明确使用单位和金额的项目全部列入单位年初预算，减少代编预算规模。部门预算年初到位率从20xx年的XX%提高到20XX年的XX%。二是确需州级代编的，在预算批

4、复后按预算法及相关规定及时下达。三是采取措施持续提高对下转移支付提前通知比例。2 .部分绩效评价结果未有效应用的问题。州财政局20XX年已清缴收回州政府驻蓉办XX.XX万元、州政府驻京联络处XXX.XX万元。3 .“三公”经费预算压减不到位的问题。州财政局积极落实“过紧日子”要求，2022年在批复各部门预算时，严格压减“三公”经费预算。4 .部分财政资金预算执行率低的问题。20xx年XX个（生态环境监测中心站已上划省级）财政应返还额度支付进度低于XX%的单位已支出XXXXX.XX万元、财政收回项目资金xxxxx.xx万元。20XX年67个追加预算资金执行率低于xx%的单位已支出XXXXX.XX

5、万元，财政收回项目资金XXXX.XX万ye5 .对XX月末支付数为零的部门预算资金xxxx.xx万元未收回财政的问题。截至20XX年末，已支出xxxx.xx万元，财政收回XXXX.XX万元。6 .年末基本支出剩余资金未收回财政的问题。截至20XX年末，已支出XXXX.XX万元，财政收回XXX.XX万元。7 .存量资金规模较大，部分收回的存量资金安排不合理，导致二次沉淀的问题。州财政局在20XX年底已将两年以上的存量资金收回，并要求项目实施单位再申请使用资金时需作出承诺，财政按照“一事一议”进行审核拨付。截至20XX年末，全年支付数低于XX%的XX个单位已支出xxxx.xx万元、财政收回XXX.

6、XX万元。8 .部分单位部门预决算信息公开不够完整规范的问题。审计期间，X个单位预决算信息已重新完整规范公开。同时，州财政局对全州各部门（单位）20XX年至20xx年决算和20xx年至20XX年预算公开的及时性、完整性、细化程度、公开方式以及财政收支真实性开展专项检查，促进信息公开的规范性。9 .未严格执行国库集中支付制度的问题。自2022年起，州财政局要求转拨经费全部通过预算调剂处理，按程序拨付,保证资金安全并充分发挥资金使用效益。10 .以往年度违规实拨到解困再就业专户的资金xxxx.xx万元形成沉淀的问题。州财政局已将以上沉淀资金全额从专户移出并缴回金库。11 .地方政府债券资金xxxx

7、.xx万元闲置超过一年的问题。以上债券资金已全额及时拨付到项目单位并已使用完毕。12 .违规使用债券资金xxxx.xx万元的问题。XX州第二人民医院已全额归垫债券资金。13 .未完善物业管理费、办公用房维修等基本支出定额标准体系的问题。州财政局已制定XX州党政机关办公用房维修管理办法（试行），明确支出标准。要求各部门对XX万元以上的物业管理服务必须按规定集中采购。14 .2OXX年X个部门（单位）面向中小企业采购比例未达标的问题。在2022年度部门预算编制中，要求主管预算单位严格按照xx省政府采购面向中小企业采购品目指导目录（20XX年版）和政府采购促进中小企业发展管理办法的规定编制政府采购预

8、算，并向同级财政部门报告本单位上一年度面向中小企业预留份额和具体采购情况，同时在网上公开预留项目执行情况，确保2022年面向中小企业采购比例达到30%o15 .对集中采购目录中的部分政府采购项目未实行集中采购的问题。在2022年的部门预算编制中，已要求各单位将属于集中采购的必须纳入政府采购，同时加强政府采购日常监督检查。16 .部分政府采购项目预算执行率低的问题。州财政局对政府采购项目预算执行率低的项目单位进行定期、不定期督促，加快政府采购项目执行进度。17 .部分政府采购项目未按规定签订合同，签订合同后未按规定备案、公告的问题。有关单位已补签合同并备案、公告，州财政局将进一步加大对政府采购合

9、同依法公告备案的监督检查力度。18 .十五年免费教育计划项目等三项民生实事预算资金拨付使用不及时，未能及时发挥效益的问题。截至20XX年末，滞留州财政xxxx.xx万元已支出XXX.XX万元，剩余XXX.XX万元已收回财政，滞留于项目单位xx.XX万元已全部支出。19 .xxxx州国家粮食储备库自行买卖XXXX吨粮食、XXX吨菜油，未按规定采取联网公开竞价交易方式进行轮换的问题。XXXX州国家粮食储备库在20XX年已按储备粮联网公开竞价交易形式进行轮换。20 .奶油果技术培训等两个项目推进缓慢的问题。截至20XX年末，两个项目已完工，xxx.X万元补助资金已全部支付完成。（二）财政总决算草案编

10、制存在问题的整改情况1 非税收入应缴未缴的问题。xxxxx.xx万元非税收入已于20XX年末全部缴库。2 部门决算报表附表未真实反映“三公”经费，与主表“三公”经费数据不一致的问题。州财政局加强对部门决算报表审核力度，督促各预算单位据实编报决算报表，确保部门决算数据真实准确。3 股权投资管理职责不明确、核算不准确的问题。州财政局在20XX年末起明确了股权投资管理科室，完善管理办法，建立股权管理台账，总预算按股权明细进行会计核算,确保股权投资核算真实完整。二、部门预算执行审计查出问题的整改情况对州财政局、州发展改革委、州交通运输局、州公安局、州科技局、州人力资源社会保障局、州交通警察支队X个单位

11、部门预算执行审计查出问题整改情况如下：（一）预决算编制中存在问题的整改情况1 .部门预算编制不完整的问题。州财政局在编制2022年部门预算时充分考虑上年结转结余资金规模、项目推进和实施情况等，部门预算编制更加合理精细。州科技局2022年已按要求在编制和执行预算时优先使用非财政拨款收入。2 .决算报表信息不准确，部分科目与会计账簿数据不一致的问题。州交警支队已对20xx年账务进行调整，保持账表一致；州科技局及时调整账目，纠正分类科目不当造成差异额的问题，做到账表一致；州交通运输局已调整账目。（二）预算执行和绩效管理中存在问题的整改情况1 应缴未缴财政资金的问题。州交通运输局已于20XX年X月将收

12、回的xxxx万元项目资金全部上缴财政。2 州公安局xxx.xx万元存量资金未按规定清理盘活的问题。州公安局于20XX年X月将存量资金全额上缴财政。3 州交通运输局以拨作支专项资金xxx.xx万元的问题。4 州交通运输局积极同州财政局对接，已将项目资金直接拨付到具体实施单位。5 一般性支出未达到压减xx%规定比例的问题。州交警支队将进一步加强预算资金管理，严格控制一般性预算支出。州人力资源社会保障局在部门预算编制过程中，严格按照规定编制刚性项目、重点项目和一般性支出预算，XX项费用支出20XX年决算数比20xx年下降xx%。6 年末资金执行率低，部分项目推进缓慢的问题。州人力资源社会保障局建立支

13、出进度通报制度，加强项目绩效事前评估、事中运行监控、事后结果应用，20XX年项目总体执行率达xx%o州财政局已将截至20XX年底未支付资金全部缴回国库。州交警支队已于20XX年XX月全部完成支付。州发展改革委于20XX年X月已将项目资金全部上缴财政。7 政府采购规定执行不严格的问题。（1）州科技局完善内控管理制度，加强采购服务管理，提高财政资金使用效益。（2）州公安局及分局对经办和财务人员进行培训，补齐相关资料，已追回多付资金。（3）州交警支队已重新组织专家进行验收，严格按照合同约定追究违约方责任，进一步加强项目采购监督管理力度。（三）在贯彻落实中央八项规定精神和省州十项规定及其实施细则中存在

14、问题的整改情况1 .州交警支队用财政资金支付生活区费用x.xx万元的问题。州交警支队已将该笔经费追回并全额上缴财政。2 .“三公”经费未达到压减x%要求的问题。州人力资源社会保障局、州交警支队严控“三公”经费支出，20XX年“三公”经费实际支出比20xx年分别减少x%和xx.xx%o3 .超范围支出的问题。州科技局加强财务管理，严禁在日常公用经费中列支工会经费。4 .州科技局重复支付驻村工作人员工作餐费x.xx万元的问题。20XX年X月，州科技局已将重复发放的工作餐费全额退回单位账户。5 ,州公安局下属分局长期占用服务单位车辆及长期租用车辆的问题。XX分局现已归还雅碧江公司X辆车辆。XX分局已

15、按要求退回租用车辆，并按照要求不再长期租用车辆。（四）部门基础管理中存在问题的整改情况1 .资产管理不规范、核算不准确的问题。（1）州财政局与XX银行XX分行初步达成租房协议，正在按程序报批后收取租金；（2）州公安局、州交警支队已进行账务调整，两个系统固定资产累计折旧已保持一致。2 .未严格执行公务卡强制结算的问题。州交警支队、州发展改革委、州科技局已制定公务卡强制结算细则，减少现金提取和使用，确保强制结算目录全面实现公务卡或转账支付。3 .财务报销审批手续不完备、原始单据不完整的问题。州财政局已补齐20xx年支出发票，并修订完善财务管理办法，提高会计核算基础工作，加强原始凭证审核，提高附件的

16、完整性、规范性。州交警支队已规范票据管理，在支付专家费时要求开具正式发票。州发展改革委已补充完善相关报账单据。州公安局、州科技局已完善报账手续。4 .财务支付不规范的问题。（1）州公安局已收回相关借款，自2022年X月起取消X个水电分局二级财务，收归州公安局统一管理。（2）州交警支队自20XX年X月起、州发展改革委自20XX年X月起，已全面规范转账行为。（3）州人力资源社会保障局积极与财政部门沟通，对需拨付其他单位的款项由财政部门直接划拨。5 .应记未记固定资产的问题。州公安局、州交警支队已对国有资产进行清理盘点，进一步规范固定资产管理，确保账卡相符、账实相符、账账相符，防止国有资产流失。6

17、.账务处理不规范的问题。（1）州公安局、州交警支队已按规定将基建费用纳入固定资产。（2）州公安局、州交警支队已完善车辆加油审批管理制度和核算管理办法。（3）州发展改革委于20XX年末对往来款项进行应收、应付款调账处理并上缴财政。州科技局已XX.XX万元往来款项进行了清理核销，并进行了相应的账务处理。（4）州交通运输局已清退收取的投标和履约保证金xxx.xx万元，将确实无法支付的xx.XX万元已于20XX年X月全额上缴财政。（5）州发展改革委已开设党费专户，严格执行党费账户和行政账户分户管理核算。（五）其他问题的整改情况1 .州交通运输局和州财政局在燃油税共管资金中超时限给州交警支队拨款XXX万

18、元及州交通运输局对以前年度审计反映情况整改不彻底的问题。经州交通运输局与州财政局对接，不再用燃油税转移支付资金安排系统外单位经费。州交通运输局与州机关事务管理局协商，于2022年X月将成都办事处办公用房移交给XX州国兴投资管理有限公司。2 .州发展改革委对审批项目概算管理职责履行不够到位等问题。州发展改革委将会商有关部门明确政府投资项目概算审批权限；将按照XX省政府投资项目后评价实施办法（试行），选取一定数量的项目开展后评价工作；将对三年滚动投资计划和储备项目情况按规定依申请公开；20XX年XX月已形成2022年度固定资产投资项目清单及储备项目清单。3 .州公安局零余额垫支费用、下属锦屏分局慰

19、问费发放标准不统一的问题。州公安局对经办人员进行业务培训、谈话教育，自20XX年未再出现垫支情况，锦屏分局财务收归州公安局统一管理。4 .州人力资源社会保障局未及时督促xx、XX两县人社局对本行政区域内的人社公共服务能力建设项目资金开展绩效自评工作的问题。州人力资源社会保障局已督促XX、XX县对该项目资金开展并完成绩效自评工作。5 .州交警支队食堂经费管理办法不完善等问题。州交警支队己完善食堂经费管理制度。三、脱贫攻坚及后续扶持审计查出问题的整改情况对XX、XX、XX、XX、XXX县脱贫攻坚易地搬迁项目资金及后续扶持工作审计查出问题整改情况如下：（一）易地搬迁资金管理使用与项目建设管理方面问题

20、的整改情况1 .易地搬迁资金使用效益较低，大量资金结存闲置的问题。XX、XX、XX、XX、XXX县按要求加快搬迁工程项目结算审计工作，并及时支付工程款XXXXX.XX万元，结余资金XXXXX.XX万元已统筹用于农业农村项目支出。2 .部分县地方政府债务负担较重的问题。XX、XX两县已结合县级财力将债务资金分年度纳入政府预算管理，逐年偿还政府债务。3 土地增减挂钩节余指标交易收益未按比例提取易地搬迁债务还款资金或未纳入预算管理的问题。XX、XX、XX3县土地增减挂钩结余指标交易收入，已按规定扣除土地开发成本后提取XX%用于偿还易地搬迁资金债务；XX县土地指标交易收入XXXXX.XX万元，已取得指

21、标确认函，正在进行交易尾款清算。(二)防止搬迁群众返贫致贫方面问题的整改情况1 .防止返贫监测和帮扶方面存在问题的整改情况XX、XX两县对已脱贫群众进行全面排查，对边缘易致贫户、因病因灾等人员纳入防返贫监测系统并采取针对性帮扶措施。XX县XXX户XXX人、XX县XX户XXX人均已纳入防返贫动态监测并落实了相应的帮扶措施。2 .易地搬迁后续产业扶持方面存在问题的整改情况(1) XXXXxx、xx4县未制定大型集中安置区后续产业发展规划和小型安置区后续产业发展实施方案的问题。XX、XX、XX、XX4县已结合乡村振兴产业发展规划制定完善了大型集中安置区后续产业发展规划和小型安置区后续产业发展实施方案

22、，促进脱贫群众增收。(2)部分搬迁群众产业扶持收入缺乏可持续性的问题。XX、XX、XX、XXX县采取加大培训力度、发展特色农业、针对性帮扶、形成利益联结机制、就近务工就业等措施提高搬迁群众产业收入，最大限度降低搬迁群众政府转移性收入占比。(3)部分产业扶贫项目监管不到位，影响带贫增收效益的问题。XX、XX、XXX县主要采取梳理细化、分类指导、考核监测、加强培训、督促落实等措施加大产业扶贫项目监管，提高资金使用绩效，减少财政资金损失，实现带动搬迁群众发展产业增加收入的目标。(4)产业扶持基金绩效有待提升的问题。一是部分产业扶持基金闲置的问题。XX县盘活使用产业扶持基金XXXX.XX万元,XX县盘

23、活使用产业扶持基金XXXX.XX万元，带动搬迁群众发展产业增收致富；XX县对产业扶持基金出借率低、滞留账户未使用情况进行了现场通报,并督促各项目乡(镇)将XXXX.XX万元扶持基金全部用于农户发展产业。二是部分种养殖项目未产生效益，脱贫群众未能受益的问题。XX县结合乡村振兴制定完善了项目实施方案和管理办法,加大对产业扶持项目监管，督促各村加强项目管理、做好前期论证、有效盘活利用闲置项目。XX县对建成后出现亏损、闲置的产业项目加强后续管理和培育。三是部分产业扶持基金入股收益未及时分配的问题。XX县XXX.XX万元已按要求分配到户；XX县已将少分红的xxx.xx万元拨付到村集体账户，农户自愿将分红

24、资金用于后续发展村集体经济。四是扩大范围使用产业扶持基金的问题。XX县大草乡白杨坪村收回X.X亩土地有偿使用费X.X万元归垫产业扶持基金，其余由X.X亩土地修建的XX村临时支部活动室归入村集体经济资产管理。(5)部分扶贫产业项目与搬迁群众利益联结机制不明确，股权量化不合理，搬迁群众未能充分受益的问题。一是XX县投资XXXX万元的X个产业扶持项目与搬迁群众建立利益联结机制不明确的问题。X个项目建成后蓄水池、管道等基础设施归村集体所有,其中X个项目由专合社组织农户参与经营管理，项目产生的效益为专合社和种植农户所有。X个产业扶持项目中另3个项目实施前发现已由涉农整合资金覆盖，项目已取消，资金由财政收

25、回重新安排使用。二是XX县财政投入XXXX万元建设下海乡绿色家园苹果现代农业园区培育基地等X个项目，村委会与X家公司签订的产业扶贫协议未约定收益分配比例等问题。XX县已督促相关村委会与X家公司重新签订协议,约定收益分配比例,完善益贫带贫机制。3 .易地搬迁就业扶持方面存在问题的整改情况(1)部分有劳动力的搬迁家庭仍未实现1户至少1人就业的问题。xx、xx、xx、xx4县已多渠道解决搬迁家庭就业，使搬迁家庭实现至少一人就业。(2)劳动力就业培训不够精准，培训成效不佳的问题。一是XX、XX县组织全县开展培训意愿摸底调查，结合劳动力培训意愿和市场需求有针对性开展技能培训；加强人员复核比对和检查，确保

26、培训对象有培训意愿且有劳动能力；县乡村三级联动，安排专人开展培训工作督导和监管。二是XX县对参训人员进行信息比对，严格审核培训人员资格，加强培训现场监管，杜绝无劳动能力、在校生等不符合条件人员参加培训；不符合条件人员培训补贴xx.xx万元已退回并缴入财政专户。XXXX户XXXX名易地扶贫搬迁人员家庭有劳动力但无X人参加培训情况系因外迁、外出务工、无培训意愿等。(3)部分搬迁劳动力就业质量有待提升的问题。XX、XX、XX、XX、XXX县加强与帮扶地区联系，开展东XX劳务协作调研，领导带队与协作方开展劳务对接，争取更多稳岗补贴以增加外出务工人员收入，提高务工人员积极性，有效提高外出务工稳岗率。(4

27、)公益性岗位落实政策兜底性方面的问题。一是XX县制定XX县公益性岗位管理办法，按“谁用人、谁负责、谁考勤、谁管理”原则和“开发部门统筹管理，乡(镇)具体管理”办法进行管理。已清退X人，X户X人调整保留X人，已追回岗位补贴x.xx万元。二是XX县因森林草原防灭火工作特殊，保留生态护林员岗位，将重复的保洁员、护路员岗位取消清退，并于20XX年X月起停发XX名农村公益性岗位保洁员、护路员公益性岗位补贴。同时下发XX县人力资源和社会保障局关于进一步加强农村公益性岗位管理核查的通知，与各乡镇签订农村公益性岗位管理承诺书，严把资格审核关口，坚决避免一人多岗现象。三是XX县20XX年X月起暂停发放安置人员公

28、益性岗位补贴，并按最新安置名单进行发放；及时对问题数据进行更换调整，对一人多岗、一户多岗情况只保留一个岗位，在校学生予以清退。四是XX县对全县各部门安置的公益性岗位进行全覆盖比对，对一人多岗安置的XX名人员只保留一个岗位，常态化加大公益性岗位监管力度，杜绝一户多岗情况。（5）公益性岗位开发管理不够规范，工资兑付不及时的问题。按照XX县人力资源和社会保障局关于农村贫困劳动力公益性岗位管理工作的通知要求，规范公益岗位开发管理，按月足额兑付公益性岗位补贴；已清退X名在校生和XX名XX岁以上不能胜任相应岗位工作的人员，XXXX.XX万元岗位工资已全部发放完毕。（6）XX县因主管部门审核把关不严，造成重

29、复发放生态护林员工资x.x万元的问题。XX县已于20XX年X月收回违规发放的公益性岗位补贴x.x万元，并完善监管机制，强化安置监管。（三）易地搬迁相关政策稳定性方面问题的整改情况1.部分安置点污水垃圾处理及配套设施不够完善的问题。XX县金河镇已采购垃圾车并投入使用；金河污水处理厂建设工程已进场施工。2022年X月底，XX县XX集中安置点内的管网已进行雨污分流,并接入县城二期市政总管网。XX县谷堆乡洗衣村安置点XX户生活排污处理设施已建设完成并投入使用。2.公共服务能力有待提升的问题。（1）XX县组织人员进村入户调查了解，制定村规民约，完善安置点物业服务措施和自我管理方案。XX县加强团结社区基层

30、组织建设，完善安置区社会管理，建立责任机制，配备卫生院、幼儿园、小学、便民服务中心等基础配套设施。（2）XX县完善教育配套设施建设，加大学龄儿童入学管理，截至20XX年XX月XXX名未入园适龄幼儿已全部入园。XX县完善搬迁安置点教育配套设施建设，XXX名适龄幼儿和X名学龄儿童已就近入园入学。（四）资产管理与处置方面问题的整改情况增减挂钩项目安置房闲置未分配入住的问题。XX县对安置房入住情况、闲置原因、入住条件等进行梳理摸底，同时组织施工单位对有损房屋进行维修，2022年X月底前已完成修葺与验收工作，正在开展价值评估前期工作。（五）拆旧复垦和搬迁土地再利用方面的问题整改情况部分易地搬迁旧房未及时

31、拆旧复垦的问题。X县压实压紧乡、村两级主体责任，加大易地搬迁拆旧复垦工作督查力度，XX县XX户、XX县XX户、XX县XXX户旧房均已拆除并复垦（复绿）。四、重大政策措施落实跟踪审计查出问题的整改情况(一)20XX年第一季度州本级重大政策措施落实情况跟踪审计查出问题的整改情况1.州水利局超标准、超合同约定多收取项目建设单位履约保证金xx.XX万元的问题。州水利局已于20XX年X月将上述款项全额退还项目建设单位。2 .州水利局未按期退还履约保证金、质量保证金xx.xx万元的问题。州水利局已于20XX年X月将上述款项全额退还项目建设单位。3 .州民政局未按照相关规定取消X项审计报告行政审批中介服务事

32、项的问题。州民政局已通过竞争性谈判确定一家会计师事务所开展审计，并由州民政局承担审计费用。(二)新增财政资金直达市县基层直接惠企利民情况专项审计查出问题的整改情况1 ,新增财政资金未按规定在政府财政管理信息系统打上特殊标识的问题。XXXX、XXXXX县财政局已经将涉及资金XXXXX.XX万元打上特殊标识。2 .直达资金监控系统数据不够真实、准确的问题。XX、XX、XX3县财政局对相差数据进行了清理，对直达资金监控系统数据进行了修正。3 .XX县未将直达资金xxxxx.xx万元在资金下达文件中明确标识的问题。XX县财政局已重新下达资金文件，明确直达资金及其标识。4 .xx县对直达资金xxxxx.

33、x万元的支付信息未在政府财政管理信息系统中作账务调整的问题。XX县财政局已将上述资金调整标识为直达资金支出。5 .违规扩大直达资金支出范围的问题。xx、XXX县资金使用单位已归垫全部资金XX.XX万元并进行了账务调整。6 .违规将新增财政直达资金转至预算单位实有资金账户的问题。XX县已于20xx年XX月收回资金XXX.XX万元；xx县已支出XXX.xx万元，剩余XXX.xx万元已于20xx年XX月收回财政；XX县已于20xx年XX月收回资金XXX万元。7 ,资金分配方向不符合政策要求的问题。州财政局已于20xx年XX月报经州政府同意对项目进行调整，将抗疫特别国债资金XXXX万元调整用于X个在建

34、项目，并报省财政厅备案。8 .部分抗疫特别国债基础设施建设项目推进缓慢，预算执行率低的问题。州本级和X县共X个项目涉及的XXXX.XX万元抗疫特别国债资金已全部支出。9 中央应急物资保障体系建设补助资金储备项目推进缓慢的问题。州本级、XX县、XX县均已实现实物储备，XX县、XX县资金已支出完毕，储备项目已完成。截至2022年X月，州本级已完成第一批应急医药物资储备和州级核酸检测设备采购，共计支出XXXX.XX万元。10 .xx县X个建设项目未完成立项审批的问题。上述X个项目已于20xx年X月获得立项批复。11.xx县同一项目重复申报新增财政直达资金xxxx万元的问题。XX县已将重复申报的XXX

35、万元用于麻栗镇污水处理厂改造项目；将县人民医院重复申请的疫情防控资金xxx.x万元收回县卫健局。五、政府投资建设项目审计查出问题的整改情况(一)政府投资建设项目竣工决(结)算审计整改情况1.xxx安居工程小区公租房建设项目竣工决算审计(1)工程结算部分的问题。被审计单位对多计工程价款XXXX.XX万元予以调整,据实办理了结算并调整了相关账务。(2)参建单位履职履约方面的问题。建设单位对重复计量、未照图施工等情况进行了调整，并对监理单位履职不到位的情况进行了处罚，扣减监理费XX.XX万元。(3)财务方面的问题。建设单位对未结转建设成本、未进行明细核算以及未列入正确科目等账目进行了调整。(4)其他

36、方面的问题。建设单位在审计过程中对相关资料进行了修改完善，确保清单与图纸内容相符。2.xx县民族中学扩建工程竣工结算审计(1)建设单位审核把关不严，导致多计工程价款xxx.xx万元的问题。被审计单位对多计工程价款XXX.XX万元予以调整，据实办理了结算。(2)以设计概算作为招标控制价对项目施工单位进行招标，不利于项目造价控制的问题。该事项由招投标主管部门进行处理。(3)施工合同签订不严谨的问题。甲乙双方已对不规范的条款进行了修改完善。(4)过程资料不完善，签证不规范的问题。XX县民族中学及主管部门完善了过程资料，对签证不规范的部分工程量进行重新核定，并据实办理了结算。（二）政府投资建设项目跟踪

37、审计整改情况州重大疾病公共卫生医疗救治中心（一期）建设项目跟踪审计1 .招标代理合同、施工合同签订不规范，影响合同效力的问题。已对相关合同的条款进行了修订完善。2 .项目建设滞后，没有按合同约定时间完成的问题。该项目已于20XX年XX月通过预验收。3 .设计单位未按合同约定完成设计内容的问题。建设单位已督促设计单位完成设计内容。4 .部分项目变更未按程序进行报批的问题。变更项目XXX万元已按规定程序报批。5 .建设单位在州级项目资金使用中列支县级项目费用的问题。印发了XX州卫生健康委员会XX州财政局关于收回XX等X县重大疾病公共卫生医疗救治中心项目前期经费的通知，各县已归还经费。六、国有企业审

38、计查出问题的整改情况州农投公司2018年至20xx年度资产负债及所有者权益审计（一）对外投资存在问题的整改情况。未经董事会决议,调增当期投资收益xxx.xx万元、xxxx万元对外投资未进行投资论证的问题。州农投公司出台了项目投资风险控制管理办法（试行）项目投资评审委员会会议制度三重一大决策制度和重大投资项目审批流程，严格执行规定，规范项目投资行为，防范项目投资风险。（二）承接XX县“X.XX”灾后重建工程项目存在问题的整改情况。一是XXXX.XXX万元大宗材料采购未进行公开招投标的问题。XX县发改局已按规定对XX土地公司进行了行政处罚。二是往来款项XXX.XX万元未及时清理、未办理工程财务决算

39、的问题。XX公司对往来款已全部清理完毕，并完成了工程竣工决算审计。三是聘任项目点负责人未按照相关程序和规定进行的问题。XX公司拟定项目经济风险全额承包管理办法项目目标责任考核管理办法等内部承包相关管理办法，严控责任风险。（三）超范围发放职工劳保用品和无依据发放施工现场津贴XX.XX万元问题的整改情况。XX公司已全额收回XX名后勤人员的施工津贴xxx万元，已全额收回X名管理人员劳保用品费用x.xx万元，并收回X名管理人员的劳保用品。其余资金为职工交通补贴，已停止发放。（四）财务核算存在问题的整改情况。一是在XX县“X.XX”灾后重建工程项目核算原始资料不完整的问题。XX公司已对“X.XX”项目账

40、务清理工作，逐笔核实已发生经济事项的真实性。二是支付工程机械租赁费未经收款单位授权转入个人账户XXX.XX万元的问题。XX公司对转入账户的资金进行了逐笔核实，杜绝类似问题再次发生。三是少记固定资产、多列工程施工费用X.XX万元的问题。XX公司已进行了相应的账务调整。四是少记收入、少交税费的问题。XX公司于20XX年确认资金占用费收入xxxxXX万元，并预缴了企业所得税XXX.XX万元。七、民生项目和资金审计查出问题的整改情况（一）州20xx年度基本养老保险基金筹集、使用和运行管理情况审计X.XXX人重复享受养老保险待遇XXX.XX万元的问题。截至2022年X月底，已全额追回XXX人重复享受养老

41、保险待遇资金。1 xx县XX农业投资有限公司、XX县XX有限公司未完成国有资本划转充实社保基金的问题。两公司已于20XX年末完成国有资本划转充实。2 跨市州重复参保和重复领取养老保险待遇的问题。经省审计厅统一安排，该问题由成都市负责整改。3 未及时清退个人账户沉淀资金xxx.xx万元的问题。机关事业基本养老保险涉及XX人,已于XXXX年XX月全部清退完成，实际清退资金xxx.xx万元；城乡居民养老保险涉及XXXX人，已于XXXX年X月全部清退完成，实际清退资金xx.x万元。（二）州20xx年度基本医疗保险基金筹集、使用和运行管理情况审计1.部分重点人群未参保的问题。20XX年，XX名特困人员除

42、X人死亡外，其余XX人全部参保，51名低保人员已全部参保。2 .部分重点人群参保未获或少获补助的问题。经核实，符合退费人员XXXX名XX.XX万元，已全额退还。3 .违规支付限制用药xxx.xx万元的问题。该金额已全额追回。2022年X月启用省医保局统一布署的智能审核系统。4 .重复报销医保资金xx.xx万元的问题。该问题涉及我州XX人。截至2022年X月，已追回XX人XX.XX万元；剩余X人中，X人已死亡、X人正在走司法程序追收。5 .有XXX家定点医疗机构超标准、重复收费造成医保基金多支付XXX.XX万元的问题。经核实，多支付医保基金XXX.XX万元已全部追回。6 .骗取套取医保基金的问题

43、。被骗取套取的基金已全部追回，并处罚X倍违约金XX.XX万元，对涉嫌违规的X名医务人员做了组织处理。7 有XX人跨省重复参保，重复报销医疗费用XX.XX万元的问题。经核实，重复参保XX人，截至2022年X月，已追回XX人XXXX万元，其余X人已死亡、X人正在走司法程序追收。8 .州医疗保险信息系统中XXXX人参保人员信息错误的问题。已对信息错误的XXXX人进行了修正。（三）20xx年保障性安居资金项目审计1.袁家山公租房竣工验收后未及时进行入住分配，截至20xx年底已空置X年以上的问题。截至2022年X月末，已分配完毕XXX套，剩余XXX套经州政府批准后，由州国资委分配给符合条件的州属国企职工

44、。2.未对申报租赁住房补贴人员的资格进行实质性审查的问题。州国资委已采取措施、明确责任，加强对申报人员资格的实质性审查。八、自然资源资产审计查出问题的整改情况对州生态环境局、州林业和草原局、州住建局自然资源资产审计查出问题整改情况如下：（一）目标任务未完成问题的整改情况1.20xx年州生态环境局未完成上级下达的约束性指标削减任务，20xx年至20xx年州生态环境局未及时完成省生态环保厅派发的双随机抽查任务的问题。州生态环境局2017年至20xx年均圆满完成省上下达包括化学需氧量和氨氮排放量指标的水污染物总量减排任务。同时，印发关于进一步规范移动执法系统应用及“双随机一公开”工作的通知，按期保质

45、完成双随机抽查任务。2.州住建局未按期完成XX州污水垃圾处理运行监管信息化平台项目建设，x、xx、x3县均未完成城镇污水管网建设目标任务，污水处理厂均处于调试阶段未正常运营，XX、XXX县垃圾转运体系建设推进滞后的问题。XX州污水垃圾处理设施运行监管信息化平台项目已完工并已运营。X、X、XXX县“十二五”规划城镇污水管网任务已完成,X县城市生活污水处理厂进水浓度已达XXXmg/1.以上，实现正常运行。XXXX县生活垃圾收转运体系项目已完工。（二）环保工作推进缓慢问题的整改情况1 .州生态环境局未对超标和超总量的排放污染物的企业实行“红黄牌”管理的问题。州生态环境局根据上级行政主管部门要求，已采

46、取企业环境信用评价评选的方式替代“红黄牌”管理，并组织开展了20XX年度州级企业环境信用评价工作。2 .州生态环境局未及时编制完成土壤风险管控试点建设方案，XX州“十三五”环保规划编制未完成，XX州生态环境损害赔偿制度改革推进缓慢的问题。州生态环境局按照xx州土壤环境风险管控试点区建设方案启动土壤污染风险防控试点工作，积极探索土壤环境管理机制、强化污染源风险管控；州生态环境局已启动编制生态环境保护“十四五”规划，目前正在征求意见；成立XX州生态环境损害赔偿制度改革工作领导小组，明确机关职责，及时推进全州生态环境损害赔偿制度建设。3 .州林业和草原局兑现全州“集体和个人天然商品林停伐补助”工作进

47、展缓慢的问题。截至2022年X月底，除XX县因涉及林权纠纷有xxxxx万元无法兑现外，其余县已兑现补助资金XXXXX.XX万元，兑现率达XX.XX%O（三）履行环保监督责任不到位问题已在审计期间整改完毕（四）环保资金方面存在问题的整改情况1.州林业和草原局未出台建设项目征占用国有林地林木补偿费收取及使用管理办法，收取的林地补偿及植被恢复费财务账簿与审批台账数据不一致，存在应收未收、未及时征收情况的问题。按现行土地管理法第55条规定，建设项目征占用国有林地林木补偿费收取及使用管理办法由国务院财政部门会同有关部门制定；州林业和草原局对两项收费的财务账目和业务台账进行了清理核对，确保数据一致;通过司

48、法程序，州林业和草原局已收回国有林地补偿等费xxx.xx万元，其余资金按协议于2022年XX月X日前收回。2.抽查发现，XX市林业和草原局违规使用省级森林防火专项补助资金XX万元的问题。XX市林业和草原局已将该资金调整用于购买防火物资。九、正在整改的问题及后续工作安排从整改情况看，大部分问题已完成整改，少部分问题正在整改中。（一）州财政暂付款清理消化未达目标要求的问题。州财政未消化部分为垫付的漫水湾供水工程开发中心应偿还的世行贷款本息，20xx年末累计应化解xxxx.XX万元。由于该世行贷款项目涉及城乡用水公益性问题，该中心已将有关问题向州政府报告，相关化解方案正在研究中。（二）州交通运输局往来款项清理处置不及时的问题。州交通运输局XXXX.XX万元往来款仍未完成清理。其中：XXXX万元涉及XX州汽车综合性能检测站和XX州通行公路机械化养护公司两个涉改单位，且经营状态均为亏损，无资金归还,待单位改制完成后按程序报经州政府批准后进行处置；XXXX.XX万元涉及海湾宾馆，该宾馆XXXX年停